Отчет о прохождении учебной практики
 Скачать 104.2 Kb.
|
|
Профессиональное образовательно учреждение «Челябинский юридический колледж» Предметно-цикловая комиссия финансов и бухгалтерского учета ОТЧЕТ О прохождении учебной практики специальность «Банковское дело» Студент гр. БД 1-17 Отделение экономики, _______________________ Д.У. Сафиулина управления и дизайна «____»____________20__г. Руководитель практики _______________________ Г.Р. Иржанова от банка «____»_________________ Руководитель практики _______________________ Л.В. Семенова от организации «____»____________20__г. Преподаватель _______________________ О.А. Панкова к.п.н., доцент «____»____________20__г. Челябинск 2020 ОглавлениеВведениеПроизводственная практика в период с 15.12.19 по 28.12.19 года и в период с 19.03.20 по 15.04.20 года проходилась в АО «Россельхозбанк» по адресу: г. Челябинск, ул. Проспект Ленина, 26а. Целью производственной практики является комплексное освоение, формирование общих и профессиональных компетенций, а также приобретение необходимых умений и опыта практической работы. Задачами производственной практики являются: Научиться проводить расчетные операции; Уметь оформлять банковские документы; Знать, как открываются и закрываются лицевые счета в различной валюте; Выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами, платежными требованиями и инкассовыми поручениями; Отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов; Проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и аккредитива; Оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт. Глава 1 Ознакомление с объектом практикиАкционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом Обслуживание в АО «Россельхозбанк» очень удобно как для физ., так и для юрид. л. При обращении на сайт РСХБ или непосредственно в сам банк клиент может получить следующую информацию по расчетному обслуживанию: где и как открыть счет; тарифный план; дополнительные услуги. Глава 2 Ведение расчетных операций 2.1 Обслуживание банковских счетов Банк АО «Россельхозбанк» предоставляет все виды банковских услуг частным лицам, малому, среднему и крупному бизнесу, а также кредитным организациям. Он является ведущим банком по финансированию агропромышленного комплекса страны. Согласно Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валют следующие счета: текущие счета; Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. расчетные счета; Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы. бюджетные счета; Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. корреспондентские счета; Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах. корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению. специальные банковские счета; Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида. депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам. Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу – резиденту в банк предоставляются: а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица; б) учредительные документы юридического лица. в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию; г) карточка образцов подписи и оттиска печати; д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами; е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица; ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Стоимость РКО в Россельхозбанке одинакова для всех представителей малого бизнеса, которые обслуживаются в нем. Только для крестьянских и фермерских хозяйств установлены отдельные лимиты и комиссии на некоторые операции. Таблица 1 – Тарифы по расчетному обслуживанию в банке
Информацию о тарифах и необходимых документах при открытии расчетного счета можно узнать на официальном сайте банка. Также можно обратиться в банк, где вас проконсультирует подробно специалист Россельхозбанка. При обращении на сайт Россельхозбанк или непосредственно в сам банк клиент может получить следующую информацию по расчетному обслуживанию: где и как открыть счет; тарифный план; дополнительные услуги. Клиенты Россельхозбанка работают, как и в бумажной, так и в электронной форме. Преимущественно переводы денежных средств осуществляются в электронной форме. Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты: расчеты с помощью платежных поручений; расчеты посредством аккредитива; расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо; расчеты через чековые книжки; расчеты в виде перевода электронных денег. Граждане РФ могут в любой точке мира воспользоваться полным спектром розничных банковских услуг Россельхозбанка за счет биометрической идентификации. - у физических лиц — граждан РФ уточняют Ф. И. О, гражданство, дату рождения, данные документа, удостоверяющего личность, а также берут биометрические сведения; - у юридических лиц требуют представить название, правовую форму, ИНН, ОГРН, юридический адрес.  Рисунок 1 – Схема принятия документов к исполнению В соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» своевременное и достоверное создание первичных документов, передача их в установленном порядке и сроки для отражения в бухгалтерском учете должны производиться в соответствии с утвержденным графиком документооборота. График документооборота утверждается каждым структурным подразделением кредитной организации исходя из специфики выполняемых операций и продолжительности операционного дня и оформляется в виде перечня работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением кредитной организации, а также всеми исполнителями с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ, сроков передачи документов в архив. Таблица 2 – График документооборота по расчетным операциям в банке
Таблица 3 - Общее и отличие распоряжений по переводам
2.2 Осуществление межбанковских расчетовМежбанковские расчёты — это система платежей между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных взаимозачётах их финансовых требований и обязательств. Система межбанковских расчётов позволяет осуществлять кредитным организациям: зачисление и списание денежных средств по счетам клиентов, когда счета их контрагентов находятся в других банках; размещение временно свободных денежных средств в форме межбанковских кредитов и депозитов; получение централизованных кредитов в порядке рефинансирования; покупку-продажу иностранной валюты на национальном и международном финансовых рынках; покупку-продажу ценных бумаг и обращаемых на рынке долговых обязательств как государственных, так и принадлежащих частным компаниям; предоставление международных консорциальных кредитов; предоставление межгосударственных займов. Расчеты могут производиться через: расчетную сеть Банка России; кредитные организации по корреспондентским счетам "Лоро" и "Ностро"; небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты); внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).  Рисунок 2 – Система межбанковских расчетов в АО «Россельхозбанк»В современных условиях расчеты отечественных банков с использованием корсчетов, открываемых в других банках, практикуются достаточно часто. В этом случае корсчета банков, их учреждений ведутся не в PKЦ главных территориальных управлений Банка России, а в других банках и их учреждениях. Порядок открытия и режим функционирования корсчета одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между самими банками. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации. По этим счетам могут быть проведены платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным положением о филиале и правилами построения расчетной системы кредитной организации (внутрибанковскими правилами). Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков на основании заявлений этих банков, образцов подписей и печати. Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются соответствующими договорами. Основная функция РКЦ - проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Вместе с тем РКЦ занимаются и эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кредитованием коммерческих банков, кассовым исполнением бюджетов различных органов власти, финансированием государственных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте. Клиринг - осуществление платежей путем взаимозачета платежных обязательств и требований банка. Клиринговое учреждение - небанковская кредитная организация, осуществляющая на основании специальной лицензии Банка России: обмен платежными документами между банками-участниками расчет чистых позиций банков-участников (итоговое сальдо банка-участника, образовавшееся в результате обмена требований и обязательств банков-участников). АО «Россельхозбанк» предлагает банкам полный спектр услуг по проведению конверсионных операций 2.3 Осуществление международных расчетов1 Составить перечень услуг банка по валютному обслуживанию юр лиц 2 Составить два номера лицевых счетов в ин валюте и охарактеризовать их. 40702978100120006548 40802840900000089341 Изучить информацию банка о валютном обслуживании физ лиц 3 Составить перечень услуг банка по валютному 4Таблица «Денежные переводы без открытия счетов банка» 2.4 Осуществление расчетных операций с использованием платежных карт Россельхозбанк предоставляет операции физическим и юридическим лицам с платежными картами. Так, для них предоставляются кредитные и дебетовые карты с различными программами лояльности и сотрудничеством с различными компаниями. Имеются различные услуги, такие как: 1. Услуга SMS-сервис позволяет клиенту получать SMS-сообщения по факту совершения операций по карточному счету; получать информацию об остатке на карточном счете по SMS-запросу клиента; 2. Дистанционное банковское обслуживание осуществляется в АО «Россельхозбанк» с использованием системы «Интернет-банк» и «Мобильный банк». При желании клиенты могут также получить доступ к системе «Мобильный банк». 3. Переводы между карточными счетами можно осуществлять как по картам ОАО «Россельхозбанк», так по картам Visa и MasterCard других российских банков-эмитентов. 4. Держатели карт Россельхозбанка могут оформить заказ на выпуск новой карты без обращения в подразделение Банка. Банк информирует своих клиентов о том, как избежать уловок мошенников. Для того, чтобы исключить случаи мошенничества, банк советует своим клиентам следующее: 1. Звонок из службы безопасности банка. Фальшивый «сотрудник» извещает клиента о том, что его карту пытались взломать и просит уточнить данные для исправления ситуации. Телефонные мошенники всегда говорят уверенно, имеют хорошо поставленный голос, а на любой вопрос клиента имеют заранее подготовленный ответ. 2. СМС. Эта схема имеет много общего с предыдущим способом. Разница заключается в том, что ложная информация приходит в тексте СМС-сообщения. Рассылка осуществляется с незнакомого номера, но мошенники подписываются известной компанией. 3. Услуга «Мобильный банк» позволяет совершать операции с помощью СМС-команд. Чтобы перевести средства другому клиенту, достаточно отправить сообщение на короткий номер банка с того телефона, который привязан к карте. Мошенники используют данную опцию в следующих случаях: Телефон был утерян владельцем. До момента блокировки SIM-карты любой человек может списать деньги с карточки с помощью СМС-команд, перечень которых размещён на сайте любого банка. Клиент отказался от услуг конкретного сотового оператора и не отключил мобильный банк. В этом случае номер телефона попадёт в руки нового абонента, который может оказаться мошенником и списывать деньги посредством СМС-команд. Эмитируемые Россельхозбанком дебетовые и кредитные карты пользуются значительным спросом. Основной причиной этого стали разнообразие предложений и привлекательные условия обслуживания.  Рисунок 3 – Виды карт банка для физических лиц и операции, осуществляемые по ним Глава 3 Организация кредитной работы 3.1 Основы банковского кредитования Миссия, стратегические цели и задачи Россельхозбанка Миссия Банка: реализация функций рыночного инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики, в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов, содействие формированию и функционированию национальной кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение платежеспособного спроса бизнеса и населения в качественных банковских и сопутствующих финансовых продуктах и услугах. Для выполнения миссии Банка потребуется достижение следующих стратегических целей: обеспечение лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая увеличение рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании; диверсификация источников дохода путем укрепления позиций Банка в кредитовании и обслуживании приоритетных отраслей и сегментов экономики Российской Федерации и населения; укрепление позиций Банка как эффективного, надежного и высокотехнологичного финансового института. Для достижения стратегических целей Банк определяет следующий комплекс задач. В целях обеспечения лидирующей позиции в кредитовании и обслуживании АПК и смежных отраслей, включая рост рыночной доли в кредитовании сезонных работ и проектном финансировании: нарастить объемы кредитования с учетом индикаторов Госпрограммы АПК в рамках платёжеспособного спроса клиентов на кредиты; обеспечить содействие реализации конкурентоспособного импортозамещения и повышения экспортного потенциала экономики; увеличить долю стандартных продуктов и конвейерных технологий в продажах, усовершенствовать механизм индивидуального структурирования сделок; обеспечить качество и уровень доходности кредитного портфеля, в том числе за счет совершенствования инструментов работы с проблемной и просроченной задолженностью; увеличить количество продуктов на одного клиента, а также долю активных клиентов во всех клиентских сегментах. В целях диверсификации источников дохода путем укрепления позиций Банка в кредитовании и обслуживании приоритетных отраслей, сегментов экономики и населения: нарастить объемы кредитования и обслуживания предприятий, организаций приоритетных отраслей и сегментов экономики, а также населения, в том числе в рамках Программы АСВ и других государственных программ; увеличить долю доходов, получаемых от транзакционных и комиссионных продуктов в структуре доходов Банка; диверсифицировать источники фондирования, увеличив долю устойчивых клиентских пассивов; расширить линейку предлагаемых банковских и инвестиционных продуктов и услуг для всех клиентских сегментов; увеличить долю доходов от продаж продуктов и услуг компаний, входящих в Группу Банка, а также нарастить долю внешних клиентов в доходах организаций Группы Банка. В целях укрепления позиций Банка как эффективного, надежного и высокотехнологичного финансового института: продолжить деятельность по оптимизации операционной модели и повышению эффективности бизнес-процессов продолжить дальнейшее совершенствование технологической инфраструктуры Банка, в том числе за счет приобретения банковских и небанковских активов, включая технологические платформы; нарастить долю операций, совершаемых через дистанционные каналы обслуживания; повысить эффективность работы региональной сети путем сбалансированного развития видов и форматов точек доступа к продуктам и услугам Банка, включая прямые и дистанционные каналы, а также путем оптимизации количества и размещения офисов продаж при сохранении текущего территориального охвата.  Рисунок 4 - Организационно-функциональная структура подразделений, участвующих в процессе кредитования Чтобы минимизировать возможные кредитные риски, при выдаче больших денежных сумм кредитные структуры требуют от клиентов подтвердить их платежеспособность. Таким образом, они получают определенные гарантии того, что не понесут никаких потерь при невозможности получить долг с потребителя. Залог являет собой самый популярный и востребованный способ, который побуждает заемщика не забывать о своих обязанностях перед финансовым учреждением и тщательно исполнять все условия соглашения. Поручительство рассматривается как весьма распространенная форма обеспечения кредита, которая применима как в отношении обычных граждан, так и касательно компаний и организаций. По своей сути, поручительство являет собой письменно подтвержденное обязательство третьей стороны о возврате займа в случае невозможности получения средств от участника кредитных договоренностей. Ключевое назначение банковской гарантии состоит в обеспечении тщательного выполнения всех условий кредитных договоренностей с кредитной структурой (бенефициаром). Согласно с рекомендациями, обозначенными в ст.368 ГК РФ, гарантом в данной ситуации могут выступать финансовые учреждения, а также разнообразные структуры, главная задача которых состоит в предоставлении страховых услуг. Гарантия являет собой одностороннюю сделку, согласно с условиями которой гарант предоставляет письменные заверения бенефициару, в которых обозначает, что готов погасить заранее оговоренный размер долга в той ситуации, если заемщик по каким-то причинам не сможет исполнять свои обязанности. В последнее время все чаще пользователи могут столкнуться с таким понятием, как уступка требований, известная также под наименованием цессия. По сути, данная процедура являет собой документально оформленное соглашение, по которому заемщик (цедент) передает свои требования по дебиторской задолженности кредитору для подтверждения обеспечения возвратности полученных средств.  Рисунок 5 – Классификация обеспечения, используемая банком 3.2 Порядок предоставления кредита 3.3 Сопровождение кредита 3.4 Организация отдельных видов кредита | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||