Отчет по практике Муштатова А.В.. Отчет обучающегося о прохождении производственной практики практики по получению профессиональных умений и опыта
 Скачать 0.91 Mb.
|
|
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КАФЕДРА ФИНАНСЫ И КРЕДИТ ОТЧЕТ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ О ПРОХОЖДЕНИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ (ПРАКТИКИ ПО ПОЛУЧЕНИЮ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УМЕНИЙ И ОПЫТА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) Обучающийся Муштатова Александра Викторовна Направление подготовки 38.03.01 –Экономика, направленность: «Финансы и кредит» Обучающимся курса __5 Формы обучения заочная Учебная группа ЭКН-Б-5-З-2015-2 ДИСТАНТНомер зачетной книжки 330197 с 14 января 2020 г.. по 31 января 2020 г. Подпись обучающегося _____________________ _____Муштатова А.В.___ (подпись) (Ф.И.О.) «31» января 2020г. Подпись руководителя практики от организации (предприятия) _____________________ _____Моисеева Э.В.____ ( подпись) (Ф.И.О.) «31 » января 2020г. Подпись руководителя практики от Университета _____________________ Гизятова А.Ш. (подпись) (Ф.И .О.) «__» __________ 2020г. Отчёт принял Заведующий кафедрой _____________________ Шинкарева О.В. ( подпись) (Ф.И.О.) «__» __________ 2020г. 2 Содержание Введение 3 1. Общая характеристика ПАО Росбанк 5 2. Характеристика отдела корпоративных действий и связей с эмитентами ПАО Росбанк 16 3. Анализ финансовых показателей ПАО Росбанк 21 3.1. Обязательные нормативы 21 3.2. Анализ рентабельности 23 3.3. Анализ кредитного и депозитного портфелей 25 4. Результаты анализа финансового положения ПАО Росбанк 28 Заключение 31 Список использованных источников 33 3 Введение Я, Муштатова Александра Викторовна, проходила производственную практику практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности с 14 по 31 января 2020 г. в г. Ставрополе в ПАО РОСБАНК. Цель производственной практики - выработка первичных профессионально-практических навыков и умений, приобретенных обучающимися в результате освоения ими теоретических курсов в период обучения в рамках общепрофессиональных и профессиональных компетенций. Задачами данной практики являются приобретение навыков: − подбора оптимальных инструментов для обработки экономических данных, с целью решения конкретно поставленной задачи, уметь проанализировать полученные выводы и интерпретировать результаты расчетов; − проведения сбора и анализа искомых данных, наглядно отражающих результаты функционирования предприятия; − расчета показателей для составления экономической части планов работы предприятия, умения их обосновывать и представлять полученные результаты; − осуществления расчетов и операций, связанных с финансовой деятельностью; − проведения операций, относящиеся к внутрибанковской деятельности. Содержание индивидуального задания на практику: 1. Ознакомление с организационной структурой предприятия. 2. Анализ финансовой отчетности компании (бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и т.д.). 4 3. Структурирование полученной информации для последующего расчета основных финансовых показателей, характеризующих финансовую деятельность компании за последние 2 года. 4. Формирование аналитического отчета по результатам исследования. 5. Ознакомление с организационной структурой предприятия. 6. Анализ финансовой отчетности компании (бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и т.д.). 7. Структурирование полученной информации для последующего расчета основных финансовых показателей, характеризующих финансовую деятельность компании за последние 2 года. При написании отчёта о практике я руководствовалась официальным сайтом банка, его учредительными документами, международными рейтингами, бухгалтерской отчётностью ПАО РОСБАНК, а также интернет- ресурсами. 5 1. Общая характеристика ПАО Росбанк Публичное акционерное общество РОСБАНК является кредитной организацией и входит в банковскую систему Российской Федерации. Росбанк – частный универсальный банк в составе международной банковской группы Societe Generale, оказывающий все виды услуг частным и корпоративным клиентам. Группа Societe Generale была основана в 1864 году во Франции и на сегодняшний день является одной из крупнейших финансовых групп в Европе благодаря универсальной банковской модели, позволяющей совмещать финансовую стабильность и устойчивое развитие. Стратегия Группы нацелена на повышение качества обслуживания клиентов и выход на лидерские позиции в области инноваций, обеспечение роста за счет развития бизнеса, усиление взаимодействия между подразделениями и достижение устойчивой доходности. В настоящее время группа представлена в 66 странах мира, где располагает почти 3 тыс. отделений более чем со 146 тыс. сотрудников. Бизнес группы охватывает порядка 31 млн. клиентов. Основная деятельность приходится на Францию и другие европейские страны. Societe Generale входит в «большую тройку» ведущих банков Франции. Банк является многопрофильным финансовым институтом, оказывает весь перечень банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам. Росбанк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами и др. Росбанк обслуживает более 3,3 млн. частных клиентов в 71 регионе России. Сеть банка насчитывает более 550 отделений и 3000 банкоматов. Полное название организации: Публичное акционерное общество РОСБАНК. 6 Организационно-правовая форма: Публичное акционерное общество. Форма собственности: Совместная частная и иностранная собственность. Краткая историческая справка: Март, 1993 год Основан КБ “Независимость”; Сентябрь, 1998 год КБ “Независимость” переименован в ПАО РОСБАНК; Сентябрь, 2000 год Акционеры Росбанка одобрили решение о присоединении к нему ОНЭКСИМ Банка; Декабрь, 2002 год Консолидация бизнеса Росбанка и Банка МФК; Июль, 2005 год Успешное завершение консолидации бизнеса Росбанка и шести банков ОВК; Июнь, 2006 год Французская банковская группа Societe Generale вошла в капитал Росбанка; Февраль, 2008 год Группа Societe Generale стала мажоритарным акционером Росбанка; Февраль, 2010 год Акционеры приняли решение о консолидации российских активов Группы Societe Generale, включая Росбанк и другие российские дочерние банки - Банк Сосьете Женераль Восток (BSGV), Русфинанс, DeltaCredit; Январь, 2011 год Приобретение у Группы Societe Generale банков Русфинанс и DeltaCredit, которые становятся 100%-ми дочерними банками Росбанка; Июль, 2011 год 7 Росбанк объединился с BSGV, став крупнейшим международным финансовым институтом в России; Апрель, 2014 год Группа Societe Generale увеличила долю участия в капитале Росбанка до 99,4%; Июнь, 2014 год Совет Директоров Росбанка принимает новую стратегию развития бизнеса на 2014-2018 гг. Основное содержание учредительных документов: Выдержки из Устава ПАО РОСБАНК 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. Банк приобретает права юридического лица с момента его государственной регистрации. Его право на проведение банковских операций подтверждается лицензией, выдаваемой Банком России. Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке, а также указанием организационно- правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим фирменным наименованием, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак (знак обслуживания) и другие средства визуальной идентификации. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования и товарного знака. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом. Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и 8 неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства. Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет ее на основании лицензии Банка России, а также иных лицензий в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Банк независим от органов государственной власти и управления при принятии им решений, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Банк имеет право в установленном порядке открывать свои филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения. Банк имеет право в установленном порядке делегировать филиалам и внутренним структурным подразделениям право на осуществление банковских операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной Банку. Филиал Банка имеет право в установленном порядке открывать свои внутренние структурные подразделения и делегировать им право на осуществление банковских операций и сделок в соответствии с лицензией на осуществление банковской деятельности, выданной Банку, и положением о филиале. 9 2.БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И ДРУГИЕ СДЕЛКИ Банк может осуществлять следующие банковские операции: − привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); − размещать указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; − открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; − осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам; − инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; − покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах; − привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; − выдавать банковские гарантии; − осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки: − выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; − приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; − доверительно управлять денежными средствами и иными материальными ценностями по договору с физическими и юридическими лицами; 10 − осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; − предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; − осуществлять лизинговые операции; − оказывать консультационные и информационные услуги. В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Цель создания и миссия: Улучшение качества жизни людей и эффективности деятельности предприятий путем предоставления современных высококачественных финансовых услуг. Экономическая и социальная значимость: В соответствии с Указанием от 22.07.2015 № 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций» Банк России ежегодно утверждает перечень 11 системно значимых кредитных организаций. В него входят 10 банков, на долю которых приходится более 60% совокупных активов российского банковского сектора. В данном перечне по состоянию на 30 сентября 2016 ПАО РОСБАНК занимает 7 место. Корпоративная и социальная ответственность банка: Росбанк убежден, что устойчивое развитие бизнеса неразрывно связано с улучшением социального климата, повышением уровня образования, развитием культуры и спорта, формированием ответственного отношения к окружающей среде. Росбанк входит в число крупнейших корпоративных благотворителей и меценатов России, чьи гуманитарные и спонсорские проекты заметны и востребованы обществом. Место и роль в структуре местного хозяйства, отрасли, национальной экономики: Росбанк в Top-3 самых надежных банков России рейтинга Forbes: Журнал Forbes опубликовал ежегодный рейтинг самых надежных банков в России. Росбанк занял третью строчку, поднявшись на четыре позиции по сравнению с прошлым годом. В рейтинг вошли дочерние структуры иностранных банков, крупнейшие частные банки и кредитные организации с государственным участием. Росбанк является многократным лауреатом премии, учреждённой Ассоциацией российских банков и Национальным банковским журналом: В рэнкинге 1000 крупнейших банков мира журнала The Banker, издательство Financial Times, июль 2016 г., Росбанк стал третьим в России по показателю достаточности капитала (с коэффициентом 11,24%). По размерам активов банк занимает 10-е место в России с показателем 13,875 млрд. долларов. Ценности: 1)Командный дух: 12 Это не только умение работать в команде, но и учиться лучшему у своих коллег, обучать и поддерживать тех, кто в этом нуждается; 2)Инновации: Они являются неотъемлемым процессом работы банка. Имея возможность пользоваться накопленными знаниями, опытом, экспертизой Societe Generale, Росбанк берёт на вооружение новые подходы в работе, совершенствуя технологии; 3)Вовлечённость: Одна из основных ценностей, опосредующая все процессы. Росбанк старается обеспечивать творческий подход к любой задаче и стоит на страже интересов клиентов; 4)Ответственность: В любой ситуации коллеги Росбанка стремятся поддерживать друг друга и подсказывать оптимальное решение для клиентов. Перспективы развития: 30 июня 2014 Росбанк представил стратегию развития бизнеса на 2014- 2018 гг. Новая стратегия банка является частью глобальной стратегии группы Societe Generale, объявленной в мае 2014 года. Она нацелена на дальнейшую работу по улучшению качества обслуживания клиентов, сохранение лидерских позиций в области инноваций, поддержание роста через развитие бизнеса, увеличение синергии, сохранение устойчивой доходности.В розничном бизнесе Росбанк сфокусирует внимание на повышении эффективности кредитования и увеличении количества ежедневных банковских операций и построении транзакционного банка с низкозатратной сервисной моделью. Для решения этой задачи банк планирует к 2018 году: увеличить число ежегодно привлекаемых клиентов до 870 тыс.; увеличить число активных клиентов до более 2,7 млн.; развивать кросс-продажи клиентам Русфинанс Банка и DeltaCredit; 13 увеличить продажу кредитов на одного менеджера до 1.9 в день; внедрить привлекательное предложение по транзакционному обслуживанию; развивать дистанционные каналы продаж и активно привлекать в них клиентов: 80% клиентских транзакций будут осуществляться через дистанционные каналы; развивать низкозатратные форматы отделений. Для усиления интеграции подразделений Societe Generale в России Росбанк станет ключевым транзакционным банком Группы (обслуживание текущих счетов, включая овердрафты, погашение кредитов, проведение платежей и переводов, обмен валюты и пр.), а Русфинанс Банк и DeltaCredit выступят центрами залогового кредитования. Начало внедрения данных изменений – сентябрь 2014 года. В корпоративном бизнесе Росбанк нацелен на: органический рост текущего прибыльного бизнеса в сегменте Top Corporate (400 крупнейших российских компаний); комплексный подход к обслуживанию крупнейших корпоративных клиентов совместно со специализированными линиями корпоративного инвестиционного блока Societe Generale (SG CIB); более активную работу с компаниями крупного и среднего бизнеса, с увеличением клиентской базы этих сегментов на 30% к 2018 году; дальнейшее развитие транзакционных услуг, включая торговое финансирование в регионах, с увеличением общего объема данного бизнеса до 100 млрд. рублей «Реализация новой стратегии позволит нам упрочить позиции универсального банка федерального масштаба, сделать кредитование более эффективным, нарастить клиентскую базу, повысить эффективность работы и системы управления сетью, обеспечить постоянный рост корпоративного 14 бизнеса, улучшить финансовые результаты», – отметил Председатель Правления Росбанка Дмитрий Олюнин. Таким образом, можно смело говорить о том, что ПАО Росбанк имеет перспективы занять ещё более высокие позиции как по оценкам международных агентств, издательств и премий, так и в рейтинге системно- значимых банков Центрального Банка России. Спектр банковских услуг ПАО РОСБАНК: Для частных клиентов *Расчетно-кассовые услуги; *Дебетовые и кредитные карты; *Классическое и экспресс-кредитование, ипотечные программы, автокредитование; *Сберегательные и инвестиционные программы; *Паевые инвестиционные фонды; *Интернет-банк, мобильный клиент-банк, телефонный банк; *Обслуживание состоятельных клиентов; *Депозитарные услуги; *Операции с драгоценными металлами; *Услуги на фондовом рынке; *Документарные операции; *Денежные переводы. Для корпоративных клиентов 1) малый и средний бизнес: *Программы кредитования, коммерческая ипотека, овердрафты; *Расчетно-кассовые услуги; *Корпоративные банковские карты; *Зарплатные проекты; *Универсальная линейка депозитов; *Лизинговые услуги. 15 2) крупный бизнес: *Расчетно-кассовые услуги; *Инвестиционные услуги; *Кредитование, проектное и инвестиционное финансирование; *Документарные операции и торговое финансирование; *Зарплатные проекты; *Факторинг; *Лизинговые услуги; *Операции на денежном рынке. Для финансовых институтов: *Все виды расчетных и документарных операций; *Банковские карты; *Депозитарные услуги; *Межбанковские кредиты; *Банкнотные операции; *Операции с ценными бумагами; *Операции с драгоценными металлами; *Инвестиционно-банковские услуги. Услуги частного банковского обслуживания: *VIP-линейка вкладов; *Специальные программы кредитования; *Эксклюзивные банковские карты; *Расчетно-кассовое обслуживание на особых условиях; *Операции с драгоценными металлами; *Доверительное управление активами; *Расширенный пакет депозитарных услуг; *Услуги на фондовом рынке. 16 2. Характеристика отдела корпоративных действий и связей с эмитентами ПАО Росбанк Общая характеристика Департамента обслуживания ценных бумаг Росбанка: Депозитарий - это отдельное бизнес-подразделение Росбанка и часть глобального бизнеса по обслуживанию операций с ценными бумагами - Société Générale Securities Services (SGSS). SGSS входит в десятку крупнейших кастодианов в мире и является вторым в Европе с активами на обслуживании свыше 3,5 трлн. Евро. Тесная кооперация и сотрудничество с французской банковской группой предоставляет Депозитарию доступ к передовым технологиям и колоссальному опыту в сфере депозитарного бизнеса, накопленному Société Générale. Депозитарий Росбанка осуществляет свою деятельность с 13 мая 1996 года и в настоящее время прочно занимает ведущее место среди крупнейших российских кастодиальных депозитариев. По версии Global Investor/ISF - журнала международного издательства Euromoney Institutional Investor PLC - Депозитарий Росбанка признается лучшим локальным кастодианом и провайдером депозитарных услуг на Российском рынке ценных бумаг, начиная с 2010 года. Согласно результатам исследования журнала Global Custodian, Депозитарий Росбанка постоянно получает максимальный рейтинг «Top-rated». В публикуемом Профессиональной Ассоциацией Регистраторов, Трансфер-Агентов и Депозитариев (ПАРТАД) национальном рейтинге надежности депозитариев, Депозитарий Росбанка входит в высшую группу надежности “AAA”. Сегодня Росбанк готов предоставить VIP-клиентам следующие услуги Депозитария, доступные ранее только профессиональным участникам рынка ценных бумаг: 17 полный спектр депозитарных услуг в отношении российских и международных ценных бумаг; услуги по проведению операций по счетам клиентов в Центральном депозитарии РФ, реестрах владельцев ценных бумаг, а также международных депозитарно-клиринговых системах – Euroclear и Clearstream Banking; услуги по сопровождению корпоративных действий эмитентов; получение доходов по ценным бумагам и их перечисление клиентам; оформление залога и заклада ценных бумаг; разработка индивидуальных схем и проведение гарантированных расчетов по сделкам купли-продажи блокирующих и контрольных пакетов ценных бумаг с использованием эскроу-счетов и их аналогов. Росбанк предлагает своим клиентам полный спектр депозитарных услуг на российском и международном рынках ценных бумаг, включая мультивалютные расчеты ППП (поставка против платежа), осуществляет комплексное обслуживание управляющих компаний паевых инвестиционных фондов в качестве Специализированного депозитария и Специализированного регистратора, оказывает услуги для участников рынка рефинансирования ипотеки (хранение и учет ипотечных закладных). Помимо основных депозитарных услуг Депозитарий Росбанка содействие в получении ISIN и CFI кодов, предлагает гибкие схемы гарантированных DVP Escrow расчетов для сделок с крупными пакетами акций. Клиентам Депозитария Росбанка также доступен широкий спектр дополнительных услуг, в т.ч. брокерское и расчетно-кассовое обслуживание, инвестиционный бэнкинг, услуги администратора и кастодиана для всех видов оффшорных и регулируемых фондов (SICAV, UCITS, SICAR, CIF, 18 UCI). Брокерская и дилерская деятельность осуществляется Росбанком на основании соответствующих лицензий ФСФР. Депозитарий Росбанка имеет разветвленную корреспондентскую сеть, что позволяет значительно сократить издержки на обслуживание активов клиентов. К числу корреспондентов Росбанка относятся Национальный Расчетный Депозитарий (НРД), все российские регистраторы, Euroclear Bank S.A./N.V., Clearstream Banking S.A., Национальный депозитарий Украины, Центральный депозитарий Республики Казахстан, Национальный Депозитарный Центр Азербайджанской Республики. Сильной стороной Депозитария Росбанка всегда был и остается индивидуальный подход к каждому клиенту, качественное и высокопрофессиональное обслуживание, выражающееся, в том числе, в проведении Депозитарием гибкой тарифной политики и закреплении за каждым клиентом персонального менеджера. Полномочия ОКДиСЭ: Корпоративные действия с ценными бумагами — это действия, связанные с реализацией владельцем прав, закрепленных ценной бумагой, таких как: право на участие в управлении акционерным обществом, получение доходов по ценным бумагам, предъявление ценных бумаг к досрочному выкупу, преимущественное право приобретения бумаг дополнительного выпуска и др. Инвестор, выбирая финансовые инструменты для своего портфеля и рынок, на котором он собирается работать, большое значение придает не только возможности качественного проведения операций с ценными бумагами, но и возможности участия в корпоративных действиях эмитента. Особое внимание уделяется своевременному и качественному сбору и получению сведений о возможности реализации прав, закрепленных ценными бумагами, а также возможности использования прав на льготное налогообложение доходов по ценным бумагам. 19 Наряду с предусмотренным законодательством комплексом мероприятий по обеспечению и реализации прав владельцев ценных бумаг, Депозитарий Росбанка рад предложить своим клиентам следующие услуги: получение Депозитарием как номинальным держателем на свой счет доходов по ценным бумагам, их распределение и перечисление на счета депонентов (комиссия за перечисление денежных средств не взимается); содействие в обеспечении получения владельцами ценных бумаг (резидентами и нерезидентами РФ) налоговых льгот и освобождений по налогообложению доходов по ценным бумагам российских эмитентов; обслуживание депонента по каналу S.W.I.F.T. в соответствии со стандартом ISO15022 (включая MT 564, 565, 566, 568); представительство в корпоративных мероприятиях эмитентов (включая голосование по доверенностям на собраниях акционеров, передача депозитариям-корреспондентам инструкций депонента при реализации прав, закрепленных иностранными ценными бумагами, и др.); консультационные и посреднические услуги депонентам по реализации прав (включая выдвижение кандидатов в Совет директоров эмитентов, внесение вопросов в повестку дня общества, направление запросов эмитентам, депозитариям и регистраторам, консолидацию пакетов голосов для решения вопросов управления акционерным обществом и др.); информирование клиентов о корпоративных действиях эмитентов, публикуемых в СМИ, специализированных базах данных, а также на основании информации, поступившей в Депозитарий от эмитентов, регистраторов или вышестоящих депозитариев, включая размещение на web- сайте Депозитария информации в следующих разделах: o ежедневная публикация в Новостной ленте Отдела корпоративных действий и связей с эмитентами «ИНФОРМЕР-События Эмитентов» информации о глобальных операциях, составлении списков владельцев, проведении общих собраний акционеров и т.д.; 20 o поддержание актуализированной Базы данных «Эмитенты и регистраторы», содержащей информацию о корпоративных событиях, эмитентах, ценных бумагах и выплаченных доходах; информирование о котировках ценных бумаг на торговых площадках и внебиржевом рынке. 21 3. Анализ финансовых показателей ПАО Росбанк универсальный банк корпоративный финансовый В данном пункте представлен анализ финансового положения банка, проведённый на основе данных бухгалтерской отчётности ПАО РОСБАНК, что прилагается в разделе Приложения. Чтобы проследить за динамикой изменений показателей, а также выявить их возможные тенденции, я использовала официально публикуемые отчётности за предшествующие три года. 3.1. Обязательные нормативы Каждый коммерческий банк, согласно инструкции Банка России, обязан соблюдать 9 нормативов, важнейшими из которых являются следующие: Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1); Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2); Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) Регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска; Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального 22 совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования; Норматив текущей ликвидности банка (Н3) Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней; Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Вышеуказанные нормативы представим в табличном формате. Таблица 1. Обязательные нормативы ПАО РОСБАНК с 2016 по 2018 Год По состоянию на 01.12.2016 По состоянию на 01.12.2017 По состоянию на 01.12.2018 H1.1 (не менее 4,5%) 7,51% 8,05% 9,32% H1.2 (не менее 6%) 7,51% 8,05% 9,32% Н1.0 (не менее 8%) 10,59% 14,41% 13,72% Н2 (не менее 15%) 71,59% 81,29% 78,47% H3 (не менее 50%) 77,89% 151,67% 137,93% 23 Н4 (не более 120%) 75,62% 46,25% 38,68% Как видно из таблицы, за анализируемый период наименее благоприятные показатели банка принадлежат 2016 году, что объясняется вступлением российской экономики в стадию рецессии, тем не менее, ни один норматив не оказался выше или ниже допустимых значений. В конце 2017 года Росбанк показал положительные сдвиги и начало адаптации к неблагоприятным экономическим реалиям. В 2019 году банк значительно улучшил показатели обязательных нормативов по сравнению с 2016 годом и с некоторыми показателями 2017 года. Таким образом, по сравнению с 2016 годом, в прошедшем 2018 году банком были снижены следующие риски: Невозможность расплаты по обязательствам при потере активов (норматив Н1); Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования (норматив Н2); Неспособность мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам до востребования и на срок до 30 дней (норматив Н3); Невозможность возврата денег для расплаты по обязательствам в долгосрочной перспективе (норматив Н4). 3.2. Анализ рентабельности В банковской практике не существует единого показателя, который бы характеризовал рентабельность работы коммерческого банка. Наиболее часто для отражения эффективности работы используют ROA и ROE. Рентабельность активов(ROA) отражает прибыльность операций банка, а рентабельность собственного капитала(ROE) показывает акционерам отдачу капитала банка. 24 Произведя необходимые расчёты, представим данные показатели для Росбанка за трёхлетний период в Таблице 2. Таблица 2. Показатели ROA и ROE ПАО РОСБАНК с 2016 по 2018 гг. Год По состоянию на 01.01. 2016 По состоянию на 01.01.2017 По состоянию на 01.01.2018 Рентабельность активов (Return on assets, ROA),% Формула: ЧП Активы 0,78 -0,35 1,07 Рент. собственного капитала (Return on equity, ROE),% Формула: ЧП Собственный капитал 8,38 -2,47 6,58 Трактовка результатов ROA: 1. В 2016 году на 1 руб. стоимости активов приходилось 0,78 коп. чистой прибыли; 2. В 2017 году на 1 руб. стоимости активов приходилось 0,35 коп. убытка; 3. В 2018 году на 1 руб. стоимости активов приходилось 1,07 коп. чистой прибыли. Трактовка результатов ROE: 1. В 2016 году на 1 руб. стоимости собственного капитала приходилось 8,38 коп. чистой прибыли; 2. В 2017 году на 1 руб. стоимости собственного капитала приходилось 2,47 коп. убытка; 3. В 2018 году на 1 руб. собственного капитала приходилось 6,58 коп. чистой прибыли. Единых нормативных значений для данных показателей не имеется. Важно, чтобы коэффициенты были, как минимум, выше нулевой отметки. Однако, как видно из таблицы, показатели рентабельности за 2017 год оказались ниже нуля, что связано с убытком в деятельности банка на фоне 25 ухудшения финансового состояния заёмщиков и высокой ключевой ставки Центробанка, составлявшей 15% и снизившейся до 11% лишь в августе. Росбанк показал положительный финансовый результат по итогам 2019 года, несмотря на сохраняющуюся сложную конъюнктуру банковского рынка. Банку удалось вернуть прежние положительные значения показателей рентабельности, а также увеличить рентабельность активов по сравнению с 2016. Это стало возможным благодаря снижению ключевой ставки и приспособлению банка и его клиентов к сложившейся экономической ситуации: снижение процентных расходов и увеличение процентных доходов; уменьшение уровня просроченной корпоративной задолженности, рост выданных потребительских кредитов. 3.3. Анализ кредитного и депозитного портфелей Подтверждением динамики чистой процентной маржи может послужить изучение кредитного и депозитного портфелей банка. Кредитный портфель представляет собой остаток задолженности на определенную дату по всем выданным банком кредитам юридическим и физическим лицам, а также включает в себя чистые инвестиции в финансовую аренду и дебиторскую задолженность правительства РФ по субсидированным кредитам. Депозитный портфель (средства клиентов) состоит из срочных депозитов и депозитов до востребования как корпоративных клиентов, так и физических лиц. Итак, сформируем данные по кредитному и депозитному портфелям Росбанка в виде диаграмм на основе сведений консолидированных финансовых отчётностей 2016-2019 гг. 26 Рис.1 Кредитный портфель ПАО Росбанк, млн. руб. Рис.2 Депозитный портфель ПАО Росбанк, млн. руб. Исходя из диаграмм, можно сделать следующие выводы: В 2017 году по сравнению с 2016, кредитный портфель уменьшился на 5%. На ухудшение его качества оказали влияние банкротство крупных компаний и уменьшение кредитоспособности физических лиц, а также высокая ключевая ставка Центробанка. В то же время средства клиентов увеличились на 6%, что связано с наращением клиентской базы (рост на 10% по сравнению с 2016), конкурентными процентными ставками 2016 2017 2018 485676 516707 461893 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 1 2 3 2016 2017 2018 485676 516707 461893 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 1 2 3 27 по депозитам (до 10,45% годовых) и привлекательными условиями, учитывающими потребности различных категорий клиентов; В 2019 году по сравнению с 2017, кредитный портфель уменьшился на 8%, что было вызвано укреплением рубля (это повлекло за собой отрицательную валютную переоценку) и снижением ключевой ставки Центрального Банка России (следовательно, произошло уменьшение стоимости заёмных средств). Касательно депозитного портфеля, его снижение на 10% произошло за счет уменьшения доли валютных средств в депозитном портфеле корпоративных клиентов и снижения ставок по депозитам. 28 4. Результаты анализа финансового положения ПАО Росбанк Обобщим результаты анализа финансовых показателей ПАО Росбанк, проведённого в четвертом разделе. I. За представленный период времени с 2016 по 2019 год обязательные нормативы банка не принимали критических значений, более того, за этот промежуток времени Росбанку удалось : - повысить свою надёжность, уменьшить степень подверженности риску, о чём свидетельствует норматив Н1; - уменьшить долговые риски в будущем и повысить достаточность капитала (нормативы Н2 и Н3). Однако существует недостаточная долгосрочная ликвидность (норматив Н4), которая может вызвать опасность в будущем – дефицит платёжеспособных средств, которые должны будут быть покрыты путём повышения затрат, соответственно уменьшая прибыль и рентабельность банка. II. В 2017 году кризис в нашей стране перешёл в острую фазу, в связи с чем банком был получен убыток, следовательно показатели рентабельности активов и рентабельности собственного капитала были отрицательными. Но в 2017 году Росбанк вернул прежние докризисные значения показателей, получив чистую прибыль, так как удалось восстановить процентные доходы, нарастить клиентскую базу и уменьшить отчисления в резервный фонд. III. Банковская система РФ в конце 2016 и в 2017 году попала в "идеальный шторм", сопровождавшийся жесткой монетарной политикой в условиях ослабления рубля и разгоном инфляции, рецессией, закрытыми внешними рынками и ухудшением финансового состояния крупнейших российских заемщиков. Все эти неблагоприятные события привели в итоге к падению кредитования (однако депозитный портфель показал 29 противоположную динамику благодаря привлекательной депозитной ставке) и снижению чистой процентной маржи в 2017 году. Тем не менее, в 2019 году на фоне снижения ключевой ставки и прошедшего пика создания резервов показатель чистой процентной маржи вновь стал увеличиваться, что также связано с тем, что Росбанк сфокусировался на секторах экономики, имеющих значительную экспортную долю бизнеса и, как следствие, наименее подверженных кризису. В первую очередь, это отрасли, составляющие в совокупности весомую часть российской экономики, такие как горнодобывающая промышленность, металлургия, удобрения, нефть и газ. Отрасли, которые получили определенное преимущество и толчок к развитию в связи с проведением на государственном уровне политики импортозамещения, также являются для банка приоритетными. Кредитные и депозитные портфели в 2019 году уменьшились, что было связано с валютной переоценкой, снижением ключевой ставки. На основании сформулированных выводов, можно предложить следующие рекомендации по совершенствованию деятельности банка: Факт снижения в 2018 году объема средств клиентов, а также наличие недостаточной долгосрочной ликвидности в виде потенциальной угрозы дефицита платежеспособных средств, говорят о недостаточной проработанности депозитной политики Росбанка и менее привлекательных условиях по сравнению с конкурентами. Стоит изменить стратегию в сторону усиления депозитной политики, развивать спектр дополнительных клиентских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала, причём приоритетными должны быть средства, привлечённые на долгосрочной основе. Большую часть депозитного портфеля Росбанка представляют собой средства юридических лиц, поэтому необходимо разработать стратегию по привлечению средств физических лиц, увеличить расходы на рекламу, 30 стремиться к достижению конкурентной ставки банковского процента по вкладам. 31 Заключение Производственная практика практики по получению профессиональных умений и опыта профессиональной деятельности – неотъемлемая часть подготовки будущего специалиста. Она даёт возможность закрепить теоретические знания и приобрести практические навыки профессии. В процессе практики я ознакомилась с общей характеристикой ПАО Росбанк, изучила спектр услуг, предоставляемых банком клиентам, полномочия департамента обслуживания ценных бумаг и отдела по корпоративным действиям и связям с эмитентами в частности, а также проанализировала финансовое состояние банка. В конце 2016 - начале 2019 года банки узнали, как закаляется сталь, столкнувшись с обвалом рубля, нехваткой валютной и рублевой ликвидности и одномоментным ростом ключевой ставки. Пережив убыток в 2017 году, Росбанк адаптировался к неблагоприятной экономической среде. И показал, что даже в кризисное время способен не только по возможности сохранять устойчивость имеющихся позиции и показателей, но и двигаться вперёд, наращивая клиентскую базу и количество совершаемых операций. А доверие со стороны общества в непростое для экономики время – главный фактор в пользу надёжности банка. Имея те же тенденции по показателям рентабельности и чистой процентной маржи, что и в среднем по банковскому сектору, можно предположить, что значения рентабельности собственного капитала, рентабельности активов и чистой процентной маржи, а, следовательно, и прибыли Росбанка возрастут по итогам 2019 года. Таким образом, на основе проведённого анализа ряда показателей, мой прогноз относительно финансового положения Росбанка на 2020 год говорит 32 об устойчивости и стабильности банка, совпадая с прогнозами ведущих рейтинговых агентств Moody’s и Fitch. 33 Список использованных источников 1. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" 2. Корпоративный кодекс Публичного акционерного общества Росбанк; 3. Указание от 22.07.2015 № 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций» Банк России; 4.Устав Публичного акционерного общества Росбанк 5. Информационный портал Банки.ру – Режим доступа: http://www.banki.ru/ 6.Официальный сайт Депозитария ПАО РОСБАНК – Режим доступа: http://www.custody.ru/ 7. Официальный сайт Публичного акционерного общества Росбанк - Режим доступа: http://www.rosbank.ru/ 8. Официальный сайт Центрального Банка России – Режим доступа: https://www.cbr.ru/ |