Отчет по преддипломной практике. отчет. Отчет состоит из введения, теоретической части, заключения и списка использованных источников. Организационноэкономическая структура пао сак энергогарант
 Скачать 72.49 Kb.
|
СодержаниеВведение 5 1.Организационно-экономическая структура ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ». 6 2. Анализ экономических угроз в страховой компании. 14 Заключение 17 Список использованных источников: 19 ВведениеДанная работа представляет собой отчет по преддипломной практике. Цель написания данной работы – развитие способностей обеспечивать экономическую безопасность России путем закрепления теоретических знаний и приобретения практических навыков самостоятельного выполнения функциональных особенностей специалиста по экономической безопасности на примере ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ». В ходе практики был написан дневник, который велся на протяжении всего периода. По окончании практики был составлен итоговый отчет, содержащий основные выводы и сведения, собранные во время ее прохождения о деятельности организации. В соответствии с поставленной целью были решены следующие задачи: 1. Сбор и обобщение информации об организационно-экономической характеристике предприятия; 2. Анализ экономических угроз в страховой компании. Отчет состоит из введения, теоретической части, заключения и списка использованных источников. 1.Организационно-экономическая структура ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ».ПАО «Страховая акционерная компания «ЭНЕРГОГАРАНТ» успешно работает на российском рынке уже более 26 лет. Региональная структура Компании включает в себя около 250 представительств, расположенных во всех регионах России. Основной вид деятельности ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ»: Страхование, кроме страхования жизни. В 1992 году компания была основана для страхования крупных рисков в энергетической сфере.[1] Практически любой энергетический объект подвержен большому количеству технологических рисков – наличие больших объемов легковоспламеняющихся веществ, например, топливо или горюче-смазочные материалы, с одной стороны, и источники тепла с другой, обуславливают повышенные риски пожара; оборудование с подвижными частями и зачастую работающее с высокими оборотами подвержено рискам поломки и имеет потенциал к разрушению окружающего имущества и т.п. Все вышесказанное может в большей или меньшей степени относиться к различным объектам электроэнергетики, но нередко факторы риска не очевидны или не оцениваются должным образом, в то время как последствия могут быть катастрофичными, достаточно вспомнить недавнюю печально известную аварию на одном из уникальных объектов гидроэнергетики России. Страхование не может заменить комплексную систему риск-менеджмента предприятия, призванную свести все факторы риска к минимуму, но, безусловно, является едва ли не единственным инструментом компенсации материальных убытков собственника, когда неприятность все же случается. Воспользовавшись услугами страхования, энергетика любой отрасли приобретает гарантии, что удержится на плаву даже в самой сложной ситуации, и вслед за устранением последствий сможет продолжить свою деятельность.[2] В 1996-1999 годах компания начинает освоение новых рынков и активно внедряет программы имущественного страхования основных производственных фордов энергетики. Так же в этих годах началось развитие добровольного мед страхования и т.д[1] Обязательное медицинское страхование (ОМС) является частью системы государственного социального страхования и дает всем россиянам возможность получать бесплатное медицинское обслуживание вне зависимости от пола, возраста и социального статуса. Добровольное медицинское страхование (ДМС) позволяет получать не только медицинские услуги, включенные в гарантированное государством обязательное медицинское страхование, но и различные дополнительные программы, причем в медучреждениях с повышенным уровнем комфорта, за счет страховых компаний.[4] Уплаченный уставный капитал компании составляет 2,04 млрд. рублей, а собственные средства – 4,98 млрд. рублей. По размеру активов ЭНЕРГОГАРАНТ входит в число крупнейших страховых компаний России.[1] Рейтинг финансовой надежности страховых компаний по показателю рейтингового агентства «Эксперт РА» – ru AA-(прогноз по рейтингу стабильный),что говорит о высоком уровне кредитоспособности, финансовой надежности и финансовой устойчивости по сравнению с другими объектами рейтинга в Российской Федерации, который лишь незначительно ниже, чем у объектов рейтинга в рейтинговой категории ruAAА. Также компания ЭНЕРГОГАРАНТ на 2017 год занимает 15 место в рейтинге крупнейших страховых компаний, сумма страховых взносов составила 12 млрд. рублей. Также международном рейтинговом агентством Standard&Poor's компании присвоен долгосрочный международный рейтинг на уровне «ВВ-» (прогноз позитивный).[3] Большинство людей выбирают «ЭНЕРГОГАРАНТ» потому что компания: Имеет более чем 26-летний опыт работы в сфере страхования сложных рисков; Гарантирует надежную систему перестрахования; Предлагает возможность формировать индивидуальные страховые программы; Также представительства компании располагаются по всей России. ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» входит в состав ВСС, РСА, НССО, НСА, CCI FRANCE RUSSIE, а также с 2016 года входит в состав СРО. Среди клиентов компании – крупнейшие энергетические, нефтеперерабатывающие, металлургические и машиностроительные предприятия, а также строительные, телекоммуникационные, производственные, транспортные и лизинговые компании, банки, медицинские учреждения и сотни тысяч частных клиентов. Место нахождение главного офиса страховой компании находится в Москве по адресу Садовническая набережная, д. 23. Структура центрального офиса компании представлена на рис. 1.[3]  Президент Учредители    Ген. Директор     Зам. Ген. Директора 1   Программный отдел, бухгалтерия. Кадровая служба, юридическая служба. Зам. Ген. Директора 2      Экономический отдел Финансово-Расчётный отдел    Отдел страхования Экономический отдел   Медико-экспертный отдел Отдел страхования Рисунок 1 – Структура центрального офиса. Таким образом организационная структура Энергогаранта построена частично по «продуктовому признаку. То есть в основу разделения труда положена разная сущность оказываемых услуг: ОМС и ДМС. В то же время в подчинении генерального директора и его заместителей находится ряд функциональных подразделений, таких как кадровая служба, программный отдел, юридическая служба, бухгалтерия и отдел защиты прав застрахованных. Следовательно, в построении организационной структуры наблюдается и «функциональный» принцип разделения труда. Страховая компания «ЭНЕРГОГАРАНТ» осуществляет свою деятельность по 59 видам правил страхования и предоставляет свои услуги как физическим, так и юридическим лицам. Физическим лицам: Авто ОСАГО; Имущество; Здоровье; Ипотека; Несчастные случаи; Страхование туристов и др. Юридическим лицам: Управление рисками; Страхование грузов; Страхование несчастных случаев; Страхование строительных работ; Страхование убытков от перерывов в производстве; Страхование ответственности и т.д. Для полной экономической характеристики ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» необходимо проанализировать основные финансово – экономические показатели его деятельности на основании финансовой отчетности и бухгалтерского баланса компании за 2016 – 2018 года ( Таблица1) Таблица 1 Основные финансово–экономические показатели деятельности ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ».
Выручка – это средства, которые компания получает за свою коммерческую деятельность. Как видно из Таблицы 1 выручка от реализации компании на 2018 год увеличилась по сравнению с 2017 годом на 1583420 тыс.рублей, что говорит об улучшении финансового состояния организации. Рассмотрев горизонтальный анализ прибыли, можно сказать, что в отчетном году выручка от реализации составила 115,11%. Себестоимость реализации увеличивается ,что может говорить нам о неоправданно высоким ценам на услуги при крайне низком качестве ,которое как правило ведет к потере конкурентоспособности. По данным бухгалтерского учета прочих доходов и расходов определяется рациональность, эффективность, стабильность и перспективы развития экономических видов деятельности предприятия, на являющейся его основной хозяйственной деятельностью. Вместе с тем, прочие доходы и расходы коммерческой организации влияют и на цикл оборота ее хозяйственных средств. Достоверный, корректный и полный бухгалтерский учет прочих доходов и расходов позволяет предприятию продолжать свою основную хозяйственную деятельность, полностью выполняя все текущие обязательства. Кроме того, можно объективно утверждать, что эффективная организация бухгалтерского учета прочих доходов и расходов представляет особую важность для руководства предприятия в контексте принятия взвешенных и обоснованных управленческих решений. Снижение прочих доходов и увеличение прочих расходов ведет к снижению собственного капитала данной компании. Чистая прибыль – это разница между доходами компании от реализации продукции и расходами на ее производство. Это важнейший показатель для любого бизнеса, поскольку он отражает его рентабельность. Размер прибыли определяется рядом особенностей деятельности предприятия, в числе которых уровень продаж, себестоимость производства, величина налогов, сборов и других обязательных платежей. Из этих средств происходит уплата дивидендов владельцам ценных бумаг организации. У ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» наблюдается резкое снижение чистой прибыли показывает, что у организации возникли проблемы, требующие скорейшего решения для предотвращения возможного банкротства. Рентабельность продаж используется как основной индикатор оценки финансовой эффективности компаний с относительно небольшими объемами основных средств и собственного капитала. Оценка рентабельности продаж дает возможность объективно взглянуть на состояние дел. Показатель рентабельности продаж характеризует главный аспект работы компании - реализацию основной продукции. В случае организации показатель растет, что показывает нам, что темп роста выручки начинает опережать темп роста затрат. Чистая рентабельность - главный объект внимания менеджеров компаний, он аккумулирует в себе: структуру и движение всех видов производственных и финансовых ресурсов организации, издержек производства и обращения, размеры, структуру и соответствие рыночному спросу продукции или работ (услуг). Чистая рентабельность отражает достигнутый в компании баланс экономических интересов внутренних и внешних участников бизнеса. У ЭНЕРГОГАРАНТА чистая рентабельность увеличивается, что свидетельствует об увеличении роста прибыли и роста продаж услуг. Фондоотдача – это показатель, отражающий уровень и эффект эксплуатации основных средств. Значение показателя зависит от отраслевых особенностей, уровня инфляции и переоценки основных средств. У ПАО фондоотдача увеличивается – это значит, что эффективно используются основные фонды. Эффективность использования основного капитала определяется путем сопоставления уровня фондоемкости с нормативной или плановой величиной этого показателя за период. Внедрение прогрессивных ресурсосберегающих видов техники и технологии ведет к росту фондовооруженности труда, которая в отдельных случаях растет опережающими темпами по сравнению с темпами роста производительности труда. Это приводит к росту фондоемкости или уменьшению фондоотдачи. Анализ показателей финансового состояния Публичного Акционерного Общества « САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» рассмотрим в таблице 2. Таблица 2 Показатели финансового состояния ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ»
Коэффициент автономии показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств. Инвесторы и банки, выдающие кредиты, обращают внимание на значение этого коэффициента. Данный коэффициент у ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» находится в пределах нормы, что говорит нам о способности компании гасить свои долги за счет собственных средств. Коэффициент концентрации собственного капитала показывает долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (обеспечиваются собственными источниками формирования). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств. Инвесторы и банки, выдающие кредиты, обращают внимание на значение этого коэффициента. У компании собственные средства превышают заемные, что говорит нам о финансовой устойчивости и способности свободно пользоваться денежными средствами и бесперебойном процессе реализации услуг страхования. Показатель финансовой зависимости является индикатором финансовой устойчивости, который также указывает на способность компании проводить прогнозированную деятельность в долгосрочной перспективе. У ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» наблюдается превышение над нормой, что может говорить нам о зависимости компании от внешних денежных средств. Организации следует сделать выводы о заемных средствах, и возможно пока что не брать больше долгов. Чрезмерное накапливание обязательств в скором времени приведет к потере платежеспособности и банкротству. 2. Анализ экономических угроз в страховой компании.Отошедшие ранее риски на второй план вновь стали актуальными. В основном они связаны с отзывом лицензии в связи с проведением налогооптимизирующих операций при активизации борьбы регулирующих органов со схемами и с высокой долей фиктивных активов в структуре инвестированного капитала. На фоне падения собираемых взносов обострились риски, напрямую связанные с основной деятельностью страховых компаний: осознанный демпинг, выражающийся как в занижении тарифов, так и в завышении агентской комиссии, стремительный рост убыточности ОСАГО, рост уровня расходов на ведение дела, связанный с построением системы бизнес-процессов. Основные факторами риска для крупных универсальных страховых компаний стали: рост убыточности, повышение доли расходов на ведение дела и отсутствие роста уровня достаточности собственных средств. Только минимизировав эти риски – значительно увеличив размер уставного капитала и снизив убыточность страхового портфеля, крупные универсальные страховщики смогут выйти на новый уровень финансовой надежности и эффективности деятельности. В противном случае рост убыточности приведет к тому, что с существенными финансовыми трудностями столкнутся даже лидеры рынка. Риски приведут к тому, что класс средних страховщиков федерального уровня в долгосрочной перспективе прекратит свое существование: неудачники превратятся в страховых «маргиналов» и постепенно уйдут с рынка, «середняки» продадут свой бизнес и будут поглощены крупными страховыми группами, и лишь несколько наиболее успешных компаний смогут привлечь стратегического инвестора и перейти в категорию крупных универсальных страховщиков. Анализ финансового состояния ЭНЕРГОГАРАНТА основывался на методике присвоения рейтинговых оценок, разработанной рейтинговым агентством «Эксперт РА». Энергогарант – страховщик федерального уровня, характеризующийся высокими размерными показателями деятельности. Компания относится ко второму размерному классу по классификации агентства и занимает 21-е место по взносам среди всех страховщиков по данным Банка России за 9 месяцев 2018 года. Агентство позитивно оценивает размер и положение компании на рынке. Кроме этого, в числе факторов, положительно влияющих на рейтинговую оценку, выделяется высокий темп прироста собственных средств: 7,1% на 30.09.2018 по сравнению со значением на 30.09.2017. Также позитивно оценивается высокий темп прироста страховой премии. Так, за 9 месяцев 2018 года компания собрала на 12,7% премии больше, чем за 9 месяцев 2017 года. В числе факторов, ограничивающих рейтинговую оценку, выделяется низкая рентабельность продаж (6,1% за 9 месяцев 2018 года). При этом положительное влияние на уровень рейтинга оказывают высокая рентабельность капитала и высокая рентабельность инвестированного капитала (16,8% и 6,0% в годовом выражении за 9 месяцев 2018 года). Кроме этого, положительно оценивается снижение как коэффициента убыточности-нетто (с 56,5% за 9 месяцев 2017 года до 49,9% за 9 месяцев 2018 года), так и комбинированного коэффициента убыточности-нетто (с 98,7% за 9 месяцев 2017 года до 91,8% за 9 месяцев 2018 года). Доля расходов на ведение дела во взносах-нетто находится на умеренно высоком уровне и сдерживает рейтинговую оценку (40,8% за 9 месяцев 2018 года). Вызывает обеспокоенность тот факт, что практически все внимание страхового сообщества и регулятора сегодня обращено на проблемы в сегменте ОСАГО.В то же время ситуация, складывающаяся на страховом рынке, такова, что точек и драйверов роста рынка сегодня гораздо меньше, чем падающих или стагнирующих сегментов. Акцентируя свое внимание фактически на одном остро стоящем вопросе и упуская из виду необходимость поиска новых драйверов роста, страховщики рискуют тем, что рынок войдет в фазу стагнации даже при условии стабилизации ситуации в ОСАГО. В то же время потенциал роста отечественного страхового рынка сегодня можно оценить, как очень высокий, так как уровень проникновения страхования в России крайне низок, что в существенной степени обусловлено сложившейся в стране патерналистской моделью отношений и надеждой граждан на получение помощи от государства в критических ситуациях. Таким образом значимыми рисками для ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» являются: низкая рентабельность продаж, резкое снижение чистой прибыли, снижение прочих доходов и увеличение расходов. ЗаключениеТаким образом можно сделать вывод, что генеральному директору ПАО «САК «ЭНЕРГОГАРАНТ» следует уделить внимание собственному капиталу больше внимания, так как снижение денежных средств в собственном капитале может привести к неспособности организации гасить долги, что в дальнейшем приведет к банкротству компании, также следует минимизировать риски. Список использованных источников:Страховая акционерная компания ЭНЕРГОГАРАНТ [Электронный ресурс] сайт компании – режим доступа к сайту: https://www.energogarant.ru/about/shareholders/ DELLOITTE [Электронный ресурс] – режим доступа к сайту: https://www2.deloitte.com/ru/ru/pages/energy-and-resources/articles/risk-intelligence-in-energyandresources-industry.html SOLIDBANKS [Электронный ресурс] – режим доступа к сайту: http://www.binoly.ru/soans-557-1.html EXPERT рейтинговое агенство [Электронный ресурс] – Режим доступа к сайту: https://raexpert.ru/ FINGRAMOTA.ORG [Электронный ресурс] – режим доступа к сайту: http://www.fingramota.org/lichnye-finansy/strakhovanie/item/1967-chto-takoe-dms-plyusy-i-minusy-sistemy-dobrovolnogo-meditsinskogo-strakhovaniya |