Анализ платежеспособности. Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь оао "Арсенал" (пример) на 01. 01. 2015 г

• Название: Отчет создан в программе ФинЭкАнализ. Скачать программу можно здесь оао "Арсенал" (пример) на 01. 01. 2015 г
• Дата: 13.04.2021
• Размер: 1.91 Mb.
• Имя файла: Анализ платежеспособности.docx
• Тип: Отчет; #194505
• страница: 41 из 58

Анализ финансовой устойчивости

ОАО "Завод Арсенал"

на 01.01.2012 г.

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и путем эффективного их использования способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Абсолютными показателями финансовой устойчивости являются показатели, характеризующие степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования.

Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости

Наименование показателя	01.01.2011	01.01.2012	изменение
	базис	отчет
1. Источники формирования собственных оборотных средств	181212	192417	11205
2. Внеоборотные активы	107479	106787	-692
3. Наличие собственных оборотных средств	73733	85630	11897
4. Долгосрочные пассивы	26680	26359	-321
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования средств	100413	111989	11576
6. Краткосрочные заемные средства	0	9634	9634
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат	100413	121623	21210
8. Общая величина запасов	237214	622746	385532
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств	-163481	-537116	-373635
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов	-136801	-510757	-373956
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат	-136801	-501123	-364322

По состоянию на 01.01.2011 г. предприятие имеет кризисное финансовое состояние, при котором оно находится на грани банкротства, поскольку денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность предприятия не покрывают даже его кредиторской задолженности и просроченных ссуд. Равновесие платежного баланса обеспечивается за счет просроченных платежей по оплате труда, кредитам банка и заемным средствам, поставщикам, по налогам и сборам и т.д.

По состоянию на 01.01.2012 г. финансовое положение не изменилось. Оценивается оно как кризисное.

Устойчивость финансового состояния может быть восстановлена:
- ускорением оборачиваемости капитала в текущих активах, в результате чего произойдет относительное его сокращение на рубль выручки; 
- обоснованным уменьшением запасов (до норматива); 
- пополнением собственного оборотного капитала из внутренних и внешних источников.

Анализ влияния факторов на изменение собственного оборотного капитала

									Уставный капитал 0 тыс. руб.
									Добавочный капитал -268 тыс. руб.
			Изменение постоянного (перманентного) капитала 10884 тыс. руб.
									Резервный капитал 0 тыс. руб.
						Нематериальные активы -0 тыс. руб.
Изменение собственного оборотного капитала 11576 тыс. руб.									Прибыль 11473 тыс. руб.
						Основные средства -30511 тыс. руб.
									Долгосрочные обязательства -321 тыс. руб.
			Изменение стоимости долгосрочных активов 692 тыс. руб.
						Долгосрочные финансовые вложения 63 тыс. руб.
						Незавершенное строительство -0 тыс. руб.
						Прочие внеоборотные активы -422 тыс. руб.

Как видно из приведенной схемы, за 2011 г. сумма собственного оборотного капитала увеличилась в целом на 11576 тыс. руб. Это произошло за счет роста перманентного капитала, а именно нераспределенной прибыли.
Дополнительное выбытие капитала в форме прочих внеоборотных активов также вызвало рост суммы собственного капитала, направленного на финансирование текущих запасов и затрат.

Изменение наличия собственных оборотных средств

	- собственные и долгосрочные заемные источники формирования средств
	- внеоборотные активы
	- собственные оборотные средства