Таблица. Отчетный год Абсолютное отклонение, тыс руб. Темп роста денежных средств

• Название: Отчетный год Абсолютное отклонение, тыс руб. Темп роста денежных средств
• Анкор: Таблица
• Дата: 23.02.2023
• Размер: 44.5 Kb.
• Имя файла: tablitsa_na_09_02.doc
• Тип: Отчет; #952375

МДК 04.02 Основы анализа бухгалтерской отчетности

Журавлева Софья - 21ОБ11
(тыс. руб.)

Таблица 28 Анализ движения денежных средств по видам деятельности организации ООО СЗ «ИНГРАДСТРОЙ»

№ п\п	Показатели	Коды	Предыдущий год		Отчетный год		Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста денежных средств, %	Отклонение удельного веса, пункты
			тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8 (5-3)
1.	Остаток денежных средств на начало года	4450	2 285 420	100	1 782 338	100	-503 082	77,99	-
2.	Поступление денежных средств - всего	*	4 009 463	100	6 763 400	100	+2 753 937	168,69	-
2.1	в т.ч по видам деятельности:
	А) текущей	4110	429 912	10,72	3 515 718	51,98	+3 085 806	817,78	+41,26
	Б) инвестиционной	4210	-	-	-	-	-	-	-
	В) финансовой	4310	3 579 551	89,28	3 247 682	48,02	-331 869	90,73	-41,26
3.	Расходование денежных средств - всего	*	4 512 545	100	6 773 493	100	+2 260 948	150,10	-
3.1	в т.ч по видам деятельности:
	А) текущей	4120	3 699 195	81,98	4 807 493	70,98	+1 108 298	129,96	-11
	Б) инвестиционной	4220	-	-	-	-	-	-	-
	В) финансовой	4320	813 350	18,02	1 966 000	29,02	+1 152 650	241,72	+11
4.	Остаток денежных средств на конец года	4500	1 782 338	100	1 772 245	100	-10 093	99,43	-

Вывод: Данные таблицы показывают, что в структуре притока денежных средств в предыдущем и отчетном году основную долю составляло их поступление от текущей деятельности. Однако в отчетном году по сравнению с предыдущим она увеличилась с 10,72% до 51,98%. Однако временно уменьшается удельный вес поступления денежных средств от финансовой деятельности — с 89,28% до 48,02%. Наибольшая доля в структуре оттока денежных средств также принадлежит текущей деятельности. Однако в отличие от притока в отчетном году по сравнению с предыдущим она уменьшается с 81,98% до 70,98%. Одновременно увеличивается удельный вес расходования денежных средств по финансовой деятельности с 18,02% до 29,02%. Таким образом, новой приток п отток средств наблюдается от основной деятельности организации. Однако динамический анализ показал, что уменьшение расходов по текущей деятельности происходит на фоне сокращения поступлений от основной деятельности и их расходы от финансовой деятельности организации. Данные таблицы подтверждают ранее сделанные выводы о том, что текущая деятельность генерирует денежные средства в объеме, недостаточном не только для покрытия инвестиционных расходов, но и для обеспечения потребностей основной деятельности.