товарооборот. Отчетном году оао Северный универсам
 Скачать 30.87 Kb.
|
|
Общие тенденции развития отрасли в отчетном году ОАО «Северный универсам» оценивает как умеренно оптимистичные, что связано со следующими событиями, которые произошли в отчетном году и существенно повлияли на отрасль: По данным Федеральной службы государственной статистики оборот розничной торговли в России за 2011 год увеличился в товарной массе на 7,2% по сравнению с 2010 годом. В 2011 году в структуре оборота розничной торговли удельный вес пищевых продуктов, включая напитки, и табачных изделий составил 47,8% (48,6% в 2010 году), удельный вес непродовольственных товаров составил 52,2%(51,4% в 2010 году). В декабре 2011 года оборот розничной торговли на 9,5% превысил результат декабря 2010 г и на 20,1% показатель ноября 2011 года. Текущее состояние российской экономики эксперты оценили умеренно оптимистично. 1. Планирование показателей товарооборота 1.1. Определите общий объем товарооборота на планируемый год и распределите его по кварталам на основании следующих данных: в планируемом году общий объем товарооборота увеличиться на 13,5% при распределении товарооборота по кварталам необходимо учесть , что удельный вес товарооборота I квартала уменьшится на 0,6 % , II квартал- на 0,9 %, удельный вес III квартала увеличится на 1,5 % (размеры изменения), удельный вес IV квартала определяется расчетным путем.
1) Находим удельный вес товарооборота текущего года в тысячах рублей по каждому кварталу Товарооборот текущего года * 100% Удельный вес текущего года = общий товарооборот текущего года 34820,3 * 100% I квартал 144367,7 = 24,11918 30506,3* 100% II квартал 144367,7 = 21,13097 37113,1 * 100% III квартал 144367,7 = 25,70734 41928,0 * 100% IV квартал 144367,7 = 29,04251 2) Находим удельный вес планируемого года, по каждому кварталу учитывая изменения: I квартала уменьшится на 0,6 % , II квартал- на 0,9 %, удельный вес III квартала увеличится на 1,5 % (размеры изменения), удельный вес IV квартала определяется расчетным путем. I квартал 24,1– 0, 6 = 23, 6 II квартал 21,1 – 0, 9 = 20,2 III квартал 25,7 + 1,5 = 27,2 IV квартал 23,6 + 20,2 + 27,2 = 71 100 – 71 = 29 3) Находим общий объем товарооборота ( в тысячах рублей) в планируемом году с учетом того что он увеличится на 13,5% Общий объем товарооборота в текущем году *113,5% Общий объем товарооборота = 100 144367,7 * 113,5% 100 = 163 857,34 4) Находим товарооборот планируемого года в тысячах рублей по каждому кварталу Общий объем товарооборота удельный вес Товарооборот ______планируемого года * планируемого года планируемого года = 100 144367,7* 23,6 6 I квартал 100 = 38670,33 144367,7* 20,2 II квартал 100 = 33099,18 144367,7* 27,2 III квартал 100 = 44569,20 144367,7* 29 IV квартал 100 = 47518,63 5) Находим план в % к товарообороту текущего года по каждому кварталу План в % к товарооборот планируемого года товарообороту = товарооборот текущего года * 100% текущего года 38670,33 I квартал 34820,3* 100% = 111,05 33099,18 II квартал 30506,3 * 100% = 108,49 44569,2 III квартал 37113,1 * 100% = 120,09 47518,63 IV квартал 41928 * 100% = 113,33 163857,34 Итого 144367,7 * 100% = 113,5 1. 2. План товарооборота по товарным группам разработайте на основании следующих данных: Мясо и мясопродукты. За счет увеличения объема поставок товарооборот увеличится на 2% Рыба и рыбопродукты. За счет увеличения объема поставок и расширения ассортимента объемов товарооборота увеличится на 4,5% Молоко и молочные продукты. Численность обслуживаемого населения увеличится на 2%, среднедушевное потребление увеличится на 2,5%, средняя цена возрастет на 5% Кондитерские изделия. Численность обслуживаемого населения увеличится на 2%, средняя цена возрастет на 10% Мука, крупа, макаронные изделия. Объем товарооборота увеличится на 900,7 тысяч рублей Овощи. Объем товарооборота намечено увеличить на 7% Фрукты. Объем товарооборота определите расчетным путем
1) Определяем индекс численности обслуживаемого населения по молоку и молочным продуктам. 102 : 100 = 1,02 2) Определяем индекс среднедушевого потребления по молоку и молочным продуктам 102,5 : 100 = 1,025 3) Определяем индекс цен по молоку и молочным продуктам 105 : 100 = 1,05 4) Определяем общий индекс по молоку и молочным продуктам 1,02 * 1,025 * 1,05 = 1,09 5) Определяем индекс численности обслуживаемого населения по кондитерским изделиям 102 : 100 = 1,02 6) Определяем индекс среднедушевого потребления по кондитерским изделиям 100 : 100 = 1 7) Определяем индекс цен по кондитерским изделиям 110 : 100 = 1,1 8) Определяем общий индекс по кондитерским изделиям 1,02 * 1 * 1,1 = 1,12 10) Определяем план товарооборота по всем товарным группам: мясо и мясопродукты 23127,5 * 102% = 23590,05 т.р. 100 рыба и рыбопродукты 20086,1* 104,5% = 20989,97 т.р. 100 молоко и молочные продукты 25158,2 * 1,09 =27422,43 т.р. кондитерские изделия 25147,0 * 1,12= 28164,64 т.р. мука, крупа, макаронные изделия 11018,3 + 900,7 = 11919 т.р. овощи 14005,9 * 107% = 14986,3т.р. 100 - 15 - Фрукты 163857,33 - 23590,05 - 20989,97 - 27422,43 - 28164,64 - 11919 - 14986,3 = 36 784,9т.р. 11) Определяем план в % к товарообороту текущего года по всем товарным группам: мясо и мясопродукты 23590,05* 100 = 102% 23127,5 рыба и рыбопродукты 20989,97* 100 = 104,5% 20086,1 молоко и молочные продукты 27422,43 * 100 = 109% 25158,2 По остальным строчкам рассчитано аналогично 1.3. По данным таблиц 3 рассчитайте норматив товарных запасов в сумме и в днях в целом по торговой организации. При расчетах удельный вес товарооборота IV квартала по всем товарным группам в 1 таблице
Определяем товарооборот IV квартала по товарным группам: мясо и мясопродукты 23590,05* 29,0 = 6841,115т.р. 100 рыба и рыбопродукты 20989,97 * 29,0 = 6087,093 т.р. 100 молоко и молочные продукты 27422,438* 29,0 = 7952,507 т.р. 100 - 16 - По остальным строчкам рассчитано аналогично Общий 6841,44+6087,09+7952,50+8167,74+3456,51+4346,03+10667,62=47518,62 Определяем однодневный товарооборот по товарным группам: мясо и мясопродукты 6841,11 : 90 = 76,01т.р. рыба и рыбопродукты 6087,09 : 90 = 67,63 т.р. молоко и молочные продукты 7952,50 : 90 = 88,36т.р. По остальным строчкам рассчитано аналогично Общий 76,01+67,63+88,36+90,75+38,40+48,28+118,52=527,98 т.р. Определяем норматив товарных запасов в сумме по товарным группам: мясо и мясопродукты 76,01 * 5 =380,06 т.р. рыба и рыбопродукты 67,63 * 6 = 405,80 т.р. молоко и молочные продукты 88,36 * 12 =1060,33 т.р. По остальным строчкам рассчитано аналогично Общий 380,06+405,80+1060,33+3539,35+289,73+592,64=7458,51 Определяем среднюю норму товарных запасов в днях по организации: 6965,6 : 597,3 = дней. 1.4. На основании данных о плане товарооборота по общему объему и по товарным группам, товарных запасов на начало и конец планируемого года составить товарный баланс товарооборота и определить необходимое поступление товаров, используя формулу товарного баланса: Зн + П = Р + Зк.
1) Определяем потребность в товарах всего по всем товарным группам План товарооборота + норматив товарных запасов Мясо и мясопродукты 23590,05+ 380,06 = 23970,11 Рыба и рыбопродукты 20989,97 + 405,80 = 21395,78 Молоко и молочные продукты 27422,43+ 1060,3= 28482,76 По остальным строчкам рассчитано аналогично 2)Определяем товарные запасы на начало планируемого года по всем группам товаров Потребность в товарах всего – товарные запасы на начало планируемого года Мясо и мясопродукты 23970,11– 331 = 23639,11 Рыба и рыбопродукты 21395,78 – 443 = 20952,78 Молоко и молочные продукты 28482,76 – 799 = 27683,76 По остальным строчкам рассчитано аналогично 2. Планирование показателей по труду. 2.1. Рассчитайте численность продавцов-кассиров на основании следующих данных: площадь торгового зала магазина – 950 м2, часы работы – с 8 до 22 часов, без обеда и выходных, норма площади на одно рабочее место – 20 м2, время на подготовку рабочих мест – 30 минут в день. 2.2. Рассчитайте сумму и уровень фонда оплаты труда с учетом следующих условий: штатного расписания работников магазина; установленных в положении о премировании размеров премий и вознаграждений: персонал управления и специалисты – 45% от оклада, торгово-оперативный персонал – 30% от оклада, вспомогательный персонал – 28% от оклада.
1) Определяем количество рабочих мест Площадь торгового зала Количество рабочих мест = Площадь одного рабочего места 950 20 = 47,5 2) Находим численность явочную Количество рабочих мест * (время работы магазина * время на подготовку рабочих мест) Численность явочная = 40 47,5 * (14 * 7 + 0,5) 40 = 116,96 3) Определяем полный фонд рабочего времени в год Полный фонд рабочего времени = 365 дней - выходные – праздники 365 – 104 – 8 = 253 4) Определяем фактический фонд рабочего времени Фактический фонд рабочего времени = полный фонд рабочего времени – дни отпуска 253 – 28 = 225 5) Находим численность плановую Численность явочная * полный фонд рабочего времени в год Численность плановая = Фактический фонд рабочего времени 116,96 * 253 225 = 132 человека 6) Определяем количество продавцов-кассиров 132 – 31 = 101 человек 7) Находим месячный фонд оплаты труда по каждой категории работников Месячный фонд оплаты труда = количество работников * должностные оклады по каждой должности 1 * 7000 = 7000 1 * 5500 = 5500 4 * 4000 = 16000 По остальным строчкам рассчитано аналогично 8) Определяем годовой фонд оплаты труда по каждой категории работников Годовой фонд месячный фонд количество месяцев оплаты труда = оплаты труда * в периоде (12) 7000 * 12 = 84000 5500 * 12 = 66000 16000 * 12 = 192000 По остальным строчкам рассчитано аналогично 9) Определяю фонд оплаты труда на выплату премий персоналу управления и специалистам. Премия составляет 45% от оклада. За месяц 42000 * 45% = 18900 100 За год 504000 * 45% = 226800 100 10) Определяю фонд оплаты труда на выплату премий торгово-оперативному персоналу. Премия составляет 30% от оклада. За месяц 577000 * 30% = 173100 100 За год 6924000 * 30% = 2077200 100 11) Определяю фонд оплаты труда на выплату премий вспомогательному персоналу. Премия составляет 28% от оклада. За месяц 24000 * 28% = 6720 100 За год 288000 * 28% = 80640 100 12) Определяю фонд оплаты труда на выплату премий работникам За месяц 18900 + 173100 + 6720 = 198720 За год 226800 + 2077200 + 80640 = 2384640 13) Рассчитываю итоговый фонд оплаты труда. Итоговый фонд оплаты труда = Фонд оплаты труда + Фонт оплаты труда всего на выплату премий За месяц 643000 + 198720 = 841720 За год 7716000 + 2384640 = 10100640 14) Определяем фонд оплаты труда в % к товарообороту Фонд оплаты труда в % итоговый фонд оплаты труда к товарообороту = товарооборот планируемого год за месяц 841720 = 5,13% 163857,3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||