Планирование основных показателей работы РУЭС на 2 квартал текущего года. Курсовая Экономика организации. Планирование основных показателей работы руэс (обособленного структурного подразделения) на 2 квартал текущего года
 Скачать 242.58 Kb.
|
 (9)где  ,  ,  - прирост изменения численности в каждом месяце II квартала текущего года. = 72 + 3 = 75 (чел.) (10) = 75 + 0 = 75 (чел.) (11) = 75 + 0 = 75 (чел.)Для расчета показателей плана по труду я запланирую среднесписочную численность работников на II квартал текущего года по формуле:  (12)где  – среднесписочная численность работников во II квартале текущего года; - численность работников на начало и на конец каждого месяца II квартала текущего года. 2кв.тек.год =  = 74,5 (чел.)Исходя из данных, я рассчитаю среднесписочную численность работников на II квартал текущего года. Определяю прирост среднесписочной численности работников во II квартале по сравнению с I кварталом текущего года по формуле:  (13)где  – численный прирост среднесписочной численности; – среднесписочная численность в I квартале.ΔJP =  = 2,3 (%)Вывод: Среднесписочная численность штата во втором квартале текущего года возрастёт на 2,3 % по сравнению со среднесписочной численностью штата в первом квартале текущего года; Планирую среднемесячную заработную плату одного работника на II квартал текущего года по формуле:  (14)где  - среднемесячная заработная плата за II квартал, I квартал текущего года;  - индекс роста среднемесячной заработной платы.Причём JЗП = ΔJЗП + 100 % где ΔJЗП – прирост среднемесячной заработной платы во втором квартале по сравнению с первым. JЗП = 5,6 + 100 = 105,6 (%)  мес2кв.тек.год =  = 17057 (руб.) Далее я рассчитаю фонд оплаты труда работников, ожидаемый в I квартале текущего года, запланирую ФОТ на II квартал текущего года по формуле:  (15)где  – фонд оплаты труда; – среднемесячная заработная плата соответствующего квартала.ФОТ1кв.тек.год = 16152,5 × 72,8 × 3 = 3527706 (руб.) ФОТ2кв.тек.год = 17057 × 74,5 × 3 = 3812239,5 (руб.) Далее определяю производительность труда работников РУЭС в соответствующем периоде текущего года по формуле:  (16)где  – производительность труда работников РУЭС в I и II кварталах текущего года; – доходы соответствующего периода.W1кв.тек.год =  = 196740,2 (руб./чел.)W2кв.тек.год =  = 202176,8 (руб./чел.)Рассчитываю процент роста (снижения) производительности труда по формуле:  (17)где  – процент роста (снижения) производительности труда II квартала по сравнению с I кварталом текущего года.JW =  = 1,028 (102,8 %)Вывод: Во втором квартале текущего года ожидается рост производительности труда на 2,8 % по сравнению с первым кварталом текущего года. Далее рассчитываю долю прироста доходов, полученную за счет роста производительности труда по формуле:  (18)где  – доля прироста доходов за счет производительности труда; – процент прироста численности работников; – процент прироста доходов.Δq =  × 100 = 55,8 (%) Вывод: Прогнозируемая доля дополнительного дохода за счёт роста производительности труда во втором квартале текущего года по сравнению с первым кварталом текущего года составит 55,8 %. Рассчитываю условную экономию штата, полученную за счет роста производительности труда по формуле:  (19)где  – условная экономия штата.ΔPусл.эк. =  – 74,5 = 2,1 (ед.)Вывод: За счёт роста производительности труда планируется не вовлекать дополнительно в производство во втором квартале текущего года 2,1 штатных единиц. Все расчеты заношу в таблицу 5. Таблица 5 – Показатели плана по труду
Анализирую рассчитанные показатели. Вывод: Темп прироста средней заработной платы равен 5,6 %, что превышает темп прироста производительности труда равного 2,8 %, из чего следует, что издержки производства расти будут быстрее, чем доходы. Доход во II квартале увеличится на 5,2 %, по сравнению с I кварталом. Из них, прирост дохода за счет роста производительности труда составит 2,8 %, а за счет роста численности работников – 2,3 %. Исходя из этого, я делаю вывод, что, несмотря на превышение скорости роста издержек над скоростью роста доходов, предприятие идет интенсивным путем развития, то есть увеличение объема услуг достигается с помощью внедрения новых технологий, улучшения структуры производства, экономии от масштаба производства и т. д. 4 Расчет показателей использования основных средств Для составления плана показателей использования основных средств необходимо сначала рассчитать стоимость основных средств на начало и конец периодов первого полугодия (на 1.01,1.04, 1.07) по формуле:  (20)где  – стоимость основных средств на начало и конец I и II кварталов текущего года; – введение в эксплуатацию основных средств в I и II кварталах текущего года; – выбытие из эксплуатации основных средств в I и II кварталах текущего года.Ф1.04 = 62280195 + 266430 – 61400 = 62485225 (руб.)  (21)Ф1.07 = 62485225 + 247170 – 6140 = 62726255 (руб.) Далее рассчитываем среднюю стоимость основных средств в I и II кварталах текущего года по формуле:  (22)где  – средняя стоимость основных средств в I и II кварталах текущего года; – средняя стоимость основных средств на начало квартала; – средняя стоимость основных средств на конец квартала. 1кв. =  = 62382710 (руб.) 2кв. =  = 62605740 (руб.)Рассчитываю сумму амортизационных отчислений в I и II кварталах текущего года по формуле:  (23)где  – амортизационные отчисления за квартал; – средняя стоимость основных средств; – годовая норма амортизационных отчислений.А1кв. =  = 2027438,1 (руб.)А2кв. =  = 2065989,4 (руб.)Далее рассчитываем показатели использования основных средств в I и II кварталах текущего года. а) Рассчитываю фондоотдачу по формуле  (24)где  – фондоотдача в I и II кварталах текущего года.ФО1кв. =  = 0,23 (руб.)ФО2кв. =  = 0,24 (руб.)Вывод: В первом квартале на один рубль вложенных в производство основных фондов организация получит 0,23 руб. доходов, а во втором квартале – 0,24 руб. доходов. б) Рассчитываю фондоёмкость по формуле:  (25)где  – показатель фондоёмкости соответствующего периода.ФЁ1кв. =  = 4,36 (руб.)ФЁ2кв. =  = 4,16 (руб.)Вывод: В первом квартале для получения одного рубля дохода в производство вложено основных фондов на сумму 4,36 руб., а во втором квартале 4,16 руб. в) Рассчитываю фондовооруженность по формуле:  (26)где  – показатель фондовооруженности соответствующего периода.ФВ1кв. =  = 856905,36 (руб./чел.)ФВ2кв. =  = 840345,5 (руб./чел.)Вывод: В первом квартале на одного работника предприятия приходится основных фондов на сумму 856905,36 руб., а во втором квартале на сумму 840345,5 руб. Все расчеты заносим в таблицу 6. Таблица 6 – Показатели использования основных средств
5 Составление бюджета расходов В состав сметы затрат на производство включаются следующие статьи: 1 Расходы на оплату труда. 2 Отчисления на социальные нужды. 3 Амортизационные отчисления. 4 Расходы на электроэнергию. 5 Материальные затраты. 6 Прочие расходы. Рассчитываю расходы на оплату труда:  (31)где - фонд оплаты труда (необходимо смотреть расчет в разделе III); – выплаты стимулирующего характера, включаемые в себестоимость; – выплаты компенсирующего характера, включаемые в себестоимость.РОТ1кв. = 3527706 + 46050 + 76750 = 3650506 (руб.) РОТ2кв. = 3812239,5 + 48190 + 52190 = 3912619,5 (руб.) Рассчитываю отчисления на социальные нужды в I и во II кварталах текущего года. Страховые взносы во внебюджетные фонды РФ рассчитываю по формуле:  (32)где  – страховые взносы во внебюджетные фонды РФ в соответствующем квартале; |