Планирование основных показателей работы РУЭС на 2 квартал текущего года. Курсовая Экономика организации. Планирование основных показателей работы руэс (обособленного структурного подразделения) на 2 квартал текущего года

• Название: Планирование основных показателей работы руэс (обособленного структурного подразделения) на 2 квартал текущего года
• Анкор: Планирование основных показателей работы РУЭС на 2 квартал текущего года
• Дата: 29.09.2021
• Размер: 242.58 Kb.
• Имя файла: Курсовая Экономика организации.docx
• Тип: Пояснительная записка; #239090
• страница: 4 из 5

– ставка страховых взносов. В соответствии с законодательством РФ С_{страховых взносов} = 30 %.
Страховые взносы _1кв. = = 1095151,8 (руб.)
Страховые взносы _2кв. = = 1173785,9 (руб.)


Расчет амортизационных отчислений (необходимо смотреть раздел 4).

Рассчитываю расходы на электроэнергию в I и во II кварталах текущего года по формуле:
(34)

где

– расходы на электроэнергию в I и во II кварталах;

– норма расходов на электроэнергию в I и во IIкварталах.
Э_{эл/эн 1кв.} = = 1561172,6 (руб.)
Э_{эл/эн 2кв.} = = 1762274,1 (руб.)
Рассчитываю материальные затраты в I и во II кварталах текущего года по формуле:
(35)

где

– материальные затраты в I и во II кварталах;

– норма материальных затрат в I и во II кварталах.
Э_{мат 1кв.} = = 486971,3 (руб.)
Э_{мат 2кв.} = = 497051,7 (руб.)
Рассчитываю прочие расходы в I и во II кварталах текущего года по формуле:
(36)

где

– сумма прочих расходов в I и во II кварталах текущего года;

– норма прочих расходов в I и во II кварталах текущего года.
Э_{проч 1кв.} = = 1417945,7 (руб.)
Э_{проч 2кв.} = = 1370657,7 (руб.)


Рассчитываю общую сумму расходов в I и во II кварталах текущего года по формуле:
(37)

где

– общая сумма расходов в соответствующем периоде.
Э_1кв. = 3650506 + 1095151,8 + 2027438,1 + 1561172,6 + 486971,3 + + 1417945,7 = 10239185,5 (руб.)
Э_2кв. = 3912619,5 + 1173785,9 + 2065989,4 + 1762274,1 + 497051,7 + + 1370657,7 = 10782378,3 (руб.)
Определяю себестоимость единицы услуг в I и во II кварталах текущего года по формуле:
(38)

где

– себестоимость единицы услуг в соответствующем периоде.
С_1кв. = × 100 = 71,5 (руб.)
С_2кв. = × 100 = 71,59 (руб.)
Определяю процент снижения (роста) себестоимости во II квартале по сравнению с I кварталом текущего года по формуле:
(39)

где

– процент снижения (роста) себестоимости.
ΔJС = × 100 = 0,1 (%)
Вывод: себестоимость во втором квартале вырастет на 0,1 % по сравнению с первым кварталом.

Определяю условную экономию (перерасход) средств за счет снижения (роста) себестоимости, по формуле:
(40)

где

– условная экономия (перерасход) средств.
±ΔЭ_{эк(перер)} = = 13555,95 (руб.)
Вывод: сумма перерасхода средств, которую предприятие затратит за счёт роста себестоимости во втором квартале, равна 13555,95 руб.

Необходимо также рассчитать структуру и калькуляцию себестоимости.

Структура себестоимости рассчитывается по формуле:
(41)

где

– удельный вес каждой статьи в общей сумме расходов;

– затраты каждой статьи;

– общая сумма расходов.

Рассчитываю структуру себестоимости по первому кварталу:
d_РОТ1кв. = × 100 = 35,7 (%)
d_ОСН1кв. = × 100 = 10,7 (%)
d_А1кв. = × 100 = 19,8 (%)
d_{эл/эн1кв.} = × 100 = 15,2 (%)
d_мат1кв. = × 100 = 4,8 (%)
d_{проч1кв.} = × 100 = 13,8 (%)
Рассчитываю структуру себестоимости по второму кварталу:
d_РОТ2кв. = × 100 = 36,3 (%)
d_ОСН2кв. = × 100 = 10,9 (%)
d_А2кв. = × 100 = 19,2 (%)
d_{эл/эн2кв.} = × 100 = 16,3 (%)
d_мат2кв. = × 100 = 4,6 (%)
d_{проч2кв.} = × 100 = 12,7 (%)
Калькуляция себестоимости рассчитывается по формуле:
(42)

где

– затраты каждой статьи в общей сумме доходов;

– затраты каждой статьи;

– общая сумма доходов.
Рассчитываю калькуляцию себестоимости по первому кварталу:
k_РОТ1кв. = × 100 = 25,5 (руб.)
k_ОСН1кв. = × 100 = 7,6 (руб.)
k_А1кв. = × 100 = 14,2 (руб.)
k_{эл/эн1кв.} = × 100 = 10,9 (руб.)
k_мат1кв. = × 100 = 3,4 (руб.)
k_{проч1кв.} = × 100 = 9,9 (руб.)
Рассчитываю калькуляцию себестоимости по второму кварталу:
k_РОТ2кв. = × 100 = 25,98 (руб.)
k_ОСН2кв. = × 100 = 7,79 (руб.)
k_А2кв. = × 100 = 13,72 (руб.)
k_{эл/эн2кв.} = × 100 = 11,7 (руб.)
k_мат2кв. = × 100 = 3,3 (руб.)
k_{проч2кв.} = × 100 = 9,1 (руб.)
Все расчеты заносим в таблицу 7.


Таблица 7 – Бюджет расходов

Статьи затрат	Ожидаемое в I квартале текущего года			План на II квартал текущего года
	Сумма, руб.	Структура, %	Калькуляция, руб.	Сумма, руб.	Структура, %	Калькуляция, руб.
Расходы на оплату труда	3650506	35,7	25,5	3912619,5	36,3	25,98
Отчисления на социальные нужды	1095151,8	10,7	7,6	1173785,9	10,9	7,79
Амортизационные отчисления	2027438,1	19,8	14,2	2065989,4	19,2	13,72
Электроэнергия	1561172,6	15,2	10,9	1762274,1	16,3	11,7
Материальные расходы	486971,3	4,8	3,4	497051,7	4,6	3,3
Прочие	1417945,7	13,8	9,9	1370657,7	12,7	9,1
Итого	10239185,5	100	71,5	10782378,3	100	71,59