уголовно правовой статус. уголовно-правовой профиль. Понятие, предмет, метод и система уголовного права
 Скачать 88.65 Kb.
|
|
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Отличие от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем. УК РФ различает два вида легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем: – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ); – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ). Объектом этих преступлений являются общественные отношения в экономической сфере. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) Предмет преступления – денежные средства или иное имущество, приобретенные другими лицами заведомо для виновного преступным путем. Объективная сторона состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Субъектом преступления может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ) Предметом преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления. Объективная сторона заключается: – в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления; – в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Субъективная сторона – прямой умысел. В данной статье (в отличие от ст.174 УК рФ) отсутствует указание на цель совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления. Субъектом преступления является лицо, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Состав и виды данного преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК). Объективная сторона преступления, состоит в уклонении от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, совершенном в крупном размере. Способами уклонения являются: - непредставление налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным; - включение в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений. Квалифицирующий признак - уклонение в особо крупном размере (ч. 2 ст. 198). Согласно примечанию к ст. 198 крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 100 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 300 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1 млн. 500 тыс. руб. Состав преступления – формальный. Исходя из того что в соответствии с положениями налогового законодательства срок представления налоговой декларации и сроки уплаты налога (сбора) могут не совпадать, моментом окончания преступления, предусмотренного ст. 198 (и ст. 199 УК), следует считать фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, установленный налоговым законодательством. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления - специальный: налогоплательщик. В частности, им может быть индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в установленном порядке и осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частный нотариус, адвокат, учредивший адвокатский кабинет Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК). В отличие от преступления, предусмотренного ст. 198 УК, от уплаты налогов и (или) сборов уклоняется организация. Кроме особо крупного размера к квалифицирующим признакам (ч. 2 ст. 199) относится уклонение, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Отличаются также суммы налогов и (или) сборов, признаваемых крупными и особо крупными. Согласно примечанию к ст. 199, крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1 млн. 500 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2 млн. 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 7 млн. 500 тыс. руб. К субъектам преступления, предусмотренного ст. 199, могут быть отнесены руководитель организации-налогоплательщика, главный бухгалтер (бухгалтер при отсутствии в штате должности главного бухгалтера), в обязанности которых входит подписание отчетной документации, представляемой в налоговые органы, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов, а равно иные лица, если они были специально уполномочены органом управления организации на совершение таких действий. К числу субъектов данного преступления могут относиться также лица, фактически выполнявшие обязанности руководителя или главного бухгалтера (бухгалтера). Содеянное надлежит квалифицировать по п. "а" ч. 2 ст. 199, если указанные лица заранее договорились о совместном совершении действий, направленных на уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации-налогоплательщика. Хулиганство. Состав и виды данного преступления. Отличие от вандализма. Хулиганство (ст. 213 УК РФ) Объект – общественный порядок.Объективная сторона – грубое нарушение общественного порядка, выражающее явное неуважение к обществу, совершенное с применением оружия или предметов, используемых в качестве оружия; по мотивам политической, идеологической, расовой, национальной или религиозной ненависти или вражды либо по мотивам ненависти или вражды в отношении какой-либо социальной группы. Общественный порядок – сложившаяся в обществе система отношений между людьми, правил взаимного поведения и общежития, установленных действующим законодательством, обычаями и традициями, а также нравственными нормами. Грубое нарушение общественного порядка – оскорбление или действия, значительно и существенно нарушающие общественный порядок, совершенные с применением оружия или предметов, используемых в качестве оружия. Если при хулиганстве причиняются побои, легкий или средний вред здоровью, умышленное уничтожение имуществ, то содеянное квалифицируется по совокупности ст. 213 ч. 1 УК РФ и основного состава соответствующей статьи. Явное неуважение к обществу – очевидное и открыто выраженное неуважение к устоям и правилам общества (если совершены оскорбление и иные действия из личных неприязненных отношений или по мотиву мести, то содеянное не будет хулиганством). Оружие – холодное или огнестрельное оружие, которым виновный наносит или пытается нанести телесные повреждения или создает реальную угрозу для жизни или здоровья граждан. Квалифицирующие признаки, связанные с сопротивлением представителю власти или иному лицу, – это совершаемое в момент хулиганства активное противодействие действию лиц по его пресечению (сопротивление после прекращения хулиганства к данному признаку не относится). Окончено с момента совершения действий. Субъективная сторона – прямой или косвенный умысел. Мотив хулиганский. Субъект общий (с 16 лет). Получение и дача взятки. Состав и виды данных преступлений. Отличие от коммерческого подкупа. Объект преступления – общественные отношения в сфере обеспечения нормального функционирования законной публичной деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления. Объективная сторона получения взятки – получение должностным лицом лично или через посредника взятки в виде денег, ценных бумаг, иного имущества или выгод имущественного характера за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, если такие действия (бездействие) входят в служебные полномочия должностного лица либо оно в силу должностного положения может способствовать таким действиям (бездействию), а равно за общее покровительство или попустительство по службе. Под должностным положением следует, в частности, понимать значимость и авторитет занимаемой должности, нахождение в подчинении иных должностных лиц, в отношении которых осуществляется руководство со стороны взяткополучателя. К общему покровительству по службе могут быть отнесены, в частности, действия, связанные с незаслуженным поощрением, внеочередным необоснованным повышением в должности, совершением других действий, не вызываемых необходимостью. К попустительству по службе следует относить, например, непринятие должностным лицом мер за упущения или нарушения в служебной деятельности взяткодателя или представляемых им лиц, нереагирование на его неправомерные действия. Под действиями (бездействием) должностного лица следует понимать такие действия, которые он правомочен или обязан был выполнить в соответствии с возложенными на него служебными полномочиями. Объективная сторона преступного деяния, предусмотренного ст. 291 УК РФ, заключается в даче должностному лицу лично или через посредника взятки. Часть 2 ст. 290 УК РФ предусматривает ответственность за получение должностным лицом взятки за незаконные действия (бездействие), а ч. 2 ст. 291 – за дачу взятки должностному лицу за совершение им заведомо незаконных действий(бездействие). Незаконные действия должностного лица – неправомерные действия, которые не вытекали из его служебных полномочий или совершались вопреки интересам службы, а также действия, содержащие в себе признаки преступления либо иного правонарушения. Взятку надлежит считать полученной по предварительному сговору группой лиц, если в преступлении участвовали два и более должностных лица, которые заранее договорились о совместном совершении данного преступления с использованием своего служебного положения. Организованная группа характеризуется устойчивостью, более высокой степенью организованности, распределением ролей, наличием организатора и руководителя. Вымогательство означает требование должностного лица дать взятку под угрозой совершения действий, которые могут причинить ущерб законным интересам гражданина либо поставить последнего в такие условия, при которых он вынужден дать взятку с целью предотвращения вредных последствий для его правоохраняемых интересов. Крупным размером взятки признаются сумма денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества или выгод имущественного характера, превышающие сто пятьдесят тыс. руб. Субъективная сторона – прямой умысел. Субъект преступления по ст. 290 УК РФ специальный, по ст. 291 – общий. Чем отличается взятка от подкупа Родовым объектом состава коммерческого подкупа являютсяобщественные отношения, обеспечивающие защиту интересов коммерческих и иных организаций, не являющихся государственным органом, органом местного самоуправления. Родовым объектом получения взятки, в отличие от коммерческого подкупа, являются такие общественные отношения, которые обеспечивают законные интересы государственной службы и государственного управления. Непосредственным объектом получения взятки являютсяобщественные отношения, обеспечивающие создание, нормальную деятельность государственного аппарата, органов местного самоуправления, государственных учреждений и их авторитет. Непосредственным объектом коммерческого подкупа являютсяобщественные отношения, обеспечивающие нормальную деятельность коммерческой или иной организации. В отличие от коммерческого подкупа, предмет взятки может быть переданне только до (взятка-подкуп), но и после (взятка-вознаграждение) совершения определенных действий по службе без предварительной |