Тема Порядок разработки и утверждения планов ПХД предприятий. Порядок разработки и утверждения планов производственнохозяйственной деятельности предприятий

• Название: Порядок разработки и утверждения планов производственнохозяйственной деятельности предприятий
• Анкор: Тема Порядок разработки и утверждения планов ПХД предприятий
• Дата: 26.09.2022
• Размер: 438.48 Kb.
• Имя файла: Тема Порядок разработки и утверждения планов ПХД предприятий.pptx
• Тип: Бизнес-план; #697395

Тема: Порядок разработки и утверждения планов производственно-хозяйственной деятельности предприятий

Учебные вопросы:

• Структура и состав разделов бизнес-плана автотранспортной организации.
• Показатели, характеризующие результаты работы подвижного состава.

Структура и состав разделов бизнес-плана автотранспортной организации.

В общем бизнес план состоит из следующих разделов:

• Резюме – краткое содержание всего документа.
• Цели и задачи – анализ, который показывает возможности рынка. Описываются цели разработанного проекта и задачи, при помощи которых они будут достигнуты.
• Анализ ситуации на рынке – проводится оценка конкурентов.
• Производственный план – процессы производства, необходимые для этого технологии, сырье, работники, посредники.
• Маркетинговый план – изучение уровня цен и рентабельности продаж, потребностей покупателей. Просчитываются и анализируются затраты. Раздел является основным разделом бизнес плана.
• Организационный план – описывает процесс организации управления. Приводится схема структуры предприятия, примеры возможного штатного расписания. Просчитываются затраты на оплату труда и повышения квалификации кадров.
• Финансовый план – обобщает предыдущие части и подает данные в стоимостном выражении. Описываются возможные источники получения средств.

Резюме - раздел бизнес-плана, в нем кратко отражается суть проекта.

Резюме должно содержать:

• цель и назначение проекта; краткое описание компании;
• краткое изложение наиболее привлекательных моментов из всех остальных разделов с акцентом на положительные аспекты предлагаемой бизнес-идеи;
• объем привлекаемых инвестиций и/или кредитных ресурсов;
• основные финансовые показатели, характеризующие эффективность проекта; предполагаемый срок и порядок возврата заемных средств;
• номера и даты получения патентов и сертификатов;
• факты, подтверждающие надежность деятельности предприятия, юридические и экономические гарантии.

 Как правило, основными критериями при выборе перевозчика потенциальными клиентами (грузоотправителями) являются:

• стоимость перевозки (общие затраты на перевозку с учетом транспортных тарифов);
• скорость перевозки (общее время в пути: от начального пункта отправления до конечного пункта назначения);
• надежность перевозки (доставка груза в целости и сохранности в указанное время и место).

Сегментация транспортного рынка - разделение транспортного рынка на рыночные сегменты, к которым необходимо прилагать разные маркетинговые усилия. Сегмент транспортного рынка - это группа пользователей транспорта, характеризующаяся однотипной реакцией на предлагаемые транспортные услуги и набор маркетинговых стимулов. Сегментация рынка позволяет лучше выявлять конкретные запросы (нужды) пользователей, оптимизировать затраты транспорта и сконцентрировать его ресурсы на наиболее выгодных направлениях их использования. Основными критериями сегментации транспортного рынка являются виды перевозок (грузовые, пассажирские), виды сообщений, род груза и подвижного состава, условия и качество транспортного обслуживания.

В ряде случаев сегментация осуществляется по территориальному (географическому) признаку перевозок. В маркетинге пассажирских перевозок, кроме того, учитываются демографические, социальноэкономические, психологические и другие признаки сегментации. Выбранные сегменты должны иметь четкий набор отличающихся условий перевозок, быть достаточно существенными по объему перевозок, доступными для эффективной маркетинговой деятельности и использоваться в течение длительного времени.

При проведении сегментации транспортного рынка в зависимости от расстояния выделяют внутригородские, пригородные, междугородные и международные грузовые перевозки.

При анализе транспортного рынка к обязательным параметрам автомобилей АТО, состоящих на балансе, относятся: тип автомобиля и его двигателя, собственная масса и грузоподъемность, количество колес и размерность шин.

Осуществление взаимодействия, координация и контроль деятельности всех служб и подразделений (коммерческой, экономической, технической, финансовой) определяется в Организационном плане АТО.

Расчет потребности в топливе, план по труду и кадрам, планирование себестоимости перевозок включается в План производства транспортных услуг бизнес-плана.

План маркетинга – это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей.

Политика предприятия по направлениям: выбор эффективных перевозок и услуг, тарифы на перевозки и услуги (ценовая политика), реклама перевозок и услуг, совершенствование качества обслуживания потребителей перевозок и услуг (клиентуры) определяется в Плане маркетинга бизнес-плана.

В общем плане риски разделяют на систематические и несистематические. К систематическим видам рисков относят:

• Политические.
• Экологические и природные.
• Правовые.
• Экономические.

Несистематическими рисками называются риски, на которые может воздействовать управление проектом:

• Производственные.
• Рыночные.
• Финансовые.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства.

Производственный риск возникает из-за основных причин, к которым относятся:

• снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого производимой продукции;
• снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
• увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а также за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;
• рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;
• увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;
• низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;

физический и моральный износ оборудования.

Производственный риск возникает из-за основных причин, к которым относятся:

• снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого производимой продукции;
• снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;
• увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а также за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;
• рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;
• увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;
• низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;

физический и моральный износ оборудования.

Коммерческий риск включает в себя риски, связанные с: реализацией товара (услуг) на рынке; транспортировкой товара (транспортный); приемкой товара (услуг) покупателем; платежеспособностью покупателя; форсмажорными обстоятельствами.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т. д.

Главной целью составления финансового плана являются экономические расчеты с точки зрения прибыльности. Планирование производится сроком на 5 лет и включает в себя следующие величины: объем продаж; себестоимость продукции или услуг; валовую прибыль; операционные затраты; расходы по налогам и процентам; чистую и балансовую прибыль.

Показатели, характеризующие результаты работы подвижного состава.

Технико-эксплуатационные показатели использования подвижного состава в транспортном процессе можно разделить на две группы.

К первой группе относятся показатели, характеризующие степень использования подвижного состава: коэффициенты технической готовности, выпуска и использования подвижного состава; коэффициенты использования грузоподъёмности и пробега, среднее расстояние ездки с грузом и среднее расстояние перевозки; время простоя под погрузкой - разгрузкой, время в наряде; техническую и эксплуатационную скорости.

Вторая группа характеризует результативность работы подвижного состава: количество ездок, общее расстояние перевозки и пробег с грузом, объём перевозок и транспортную работу.

Показатели, характеризующие степень использования подвижного состава:

• коэффициенты технической готовности, выпуска и использования подвижного состава;
• коэффициенты использования грузоподъёмности и пробега, среднее расстояние ездки с грузом и среднее расстояние перевозки;
• время простоя под погрузкой - разгрузкой, время в наряде; техническую и эксплуатационную скорости.

Показатели, характеризующие результаты работы подвижного состава.

Технико-эксплуатационные показатели использования подвижного состава в транспортном процессе можно разделить на две группы.

К первой группе относятся показатели, характеризующие степень использования подвижного состава: коэффициенты технической готовности, выпуска и использования подвижного состава; коэффициенты использования грузоподъёмности и пробега, среднее расстояние ездки с грузом и среднее расстояние перевозки; время простоя под погрузкой - разгрузкой, время в наряде; техническую и эксплуатационную скорости.

Вторая группа характеризует результативность работы подвижного состава: количество ездок, общее расстояние перевозки и пробег с грузом, объём перевозок и транспортную работу.

Показатели, характеризующие степень использования подвижного состава:

• коэффициенты технической готовности, выпуска и использования подвижного состава;
• коэффициенты использования грузоподъёмности и пробега, среднее расстояние ездки с грузом и среднее расстояние перевозки;
• время простоя под погрузкой - разгрузкой, время в наряде; техническую и эксплуатационную скорости.

где - списочный парк подвижного состава;

— рабочий парк подвижного состава в готовом к эксплуатации состоянии; - парк подвижного состава, требующий ремонта или находящийся в ремонте. В свою очередь,

Асп

где - рабочий парк, находящийся в эксплуатации;

- рабочий парк подвижного состава, находящийся в простое в готовом к эксплуатации состоянии.

Каждая единица подвижного состава из общего числа Дк календарных дней может находиться соответственно:

где — дни в эксплуатации;

- дни в простое в готовом к эксплуатации состоянии (выходные и праздничные дни, простой по бездорожью, простой из-за отсутствия водителей, работы и т. д.);

- дни в ремонте и ожидания ремонта.

 

Для определения количественных показателей работы не одного автомобиля, а всего парка применяют показатель «автомобиле-дни» (АД), представляющий собой сумму всех дней нахождения подвижного состава в данном состоянии. Например, для определения автомобиле-дней простоя в ремонте и ожидании ремонта необходимо сложить количество дней каждого автомобиля в ремонте и ожидании ремонта за определенный период времени:

где Др1, Др2, Дрп - количество дней простоя в ремонте и ожидании ремонта первого автомобиля, второго и т. д.

Показатель, характеризующий готовность подвижного состава выполнять перевозки - коэффициент технической готовности подвижного состава (): отношение количества автомобиле-дней нахождения подвижного состава в технически исправном состоянии к общему количеству автомобиле-дней:

где: - коэффициент технической готовности;

- количество автомобиле-дней в готовом к эксплуатации состоянии; - количество автомобиле-дней в ремонте и ожидании ремонта; - количество инвентарных автомобиле-дней.

 

Показателем, характеризующим выпуск подвижного состава на линию, является коэффициент выпуска - , представляющий собой отношение количества дней работы подвижного состава к календарному, возможному количеству дней пребывания его в автотранспорт- ном предприятии за данный период, с учетом выходных и праздничных дней. Условия и режим работы обслуживаемой клиентуры напрямую влияет на количество дней работы подвижного состава.

где: - коэффициент выпуска;

- автомобиле-дни нормированного простоя (количество выходных и праздничных дней, в которые подвижной состав не работает).

На коэффициент выпуска влияет коэффициент технической готовности.

Коэффициент статического использования грузоподъемности определяется отношением количества фактически перевезенного груза к количеству груза, которое могло быть перевезено.

 

За одну ездку с грузом статический коэффициент использования грузоподъемности

Где: – статистический коэффициент использования грузоподъемности; - количество фактически перевезенного груза за ездку, т;

- номинальная грузоподъемность подвижного состава, т.

Коэффициент динамического использования грузоподъемности определяется отношением количества фактически выполненных тонна- километров к количеству тонна-километров, которые могли быть выполнены при полном использовании грузоподъемности подвижного состава.

За одну ездку

где: - коэффициент динамического использования

грузоподъемности; - количество фактически перевезенного груза за ездку, т;

- длина ездки с грузом, км;

q - номинальная грузоподъемность автомобиля, т.

Для определенного автомобиля за любой отрезок работы коэффициенты использования грузоподъемности динамический и статический могут быть равны ( ) только в двух случаях: за каждую ездку перевозится постоянное количество груза или когда все ездки совершаются на одно и то же расстояние: ,