Яшина. Как написать научную статью (1). Поволжский кооперативный институт (филиал) автономной некоммерческой образовательной организации высшего образования
 Скачать 458.58 Kb.
|
|
ПОВОЛЖСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ) АВТОНОМНОЙ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ « РОССИЙСКОГО УНИВЕРСИТЕТА КООПЕРАЦИИ» Н. М. Яшина Как написать научную статью? Методическое пособие Энгельс 2016 УДК 001.817(072.8) ББК 72.4я73 Я 96 Я 96 Яшина Н. М. Как написать научную статью?: Методическое пособие. – Энгельс: Издательство «Саратовский источник» 2016 – 30 с. ISBN 978-5-91879-645-0 В методическом пособии даются теоретические и практические рекомендациипо написанию научной статьи. Раскрываются современные подходы к правильному формированию текста научной статьи. Подробно описывается алгоритм действий при написании тезисов, доклада, научной статьи. Излагаются существующие на сегодня требования к написанию научной статьи, правила оформления, переноса, сокращений – всему этому и посвящено данное методическое пособие. Данное издание предназначено для студентов и бакалавров всех специальностей и направлений, аспирантов, практических работников, а также для всех интересующихся теоретическими и практическими проблемами в области науки и образования. Рецензенты: Проректор по науке,кандидат технических наук, доцент П. А. Голиков Зав. кафедрой бухгалтерского учета и финансов, кандидат экономических наук, доцент А.П. Виткалова Печатается по решению научно-методического совета Поволжского кооперативного института © Поволжский кооперативный институт, 2016 © Яшина Н.М, 2016 3 Содержание Введение 4 Раздел I. Методические рекомендации по написанию научных статей 5 1.1.Основная структура содержания статьи 5 1.2.Это тоже важно знать 12 1.3.Как писать научную статью? 14 1.4.Техническая сторона оформления статьи 16 1.5.Заключение 18 1.6.Список использованной литературы Раздел II. Практическая часть методического пособия 20 2.1. Образец научной статьи 20 2.2. Образец списка литературы 29 1 9 4 ВВЕДЕНИЕ Научная публикация – основной результат деятельности исследователя. Главная цель научной публикации – сделать работу автора достоянием других исследователей и обозначить его приоритет в избранной области исследований. Можно выделить несколько видов научных публикаций: монографии, статьи и тезисы докладов. Монография – это научный труд, в котором с наибольшей полнотой исследуется определённая тема, поэтому монографии пишутся редко. Монографии пишутся как одним автором, так и в соавторстве, а также коллективом авторов. Тезисы докладов – это краткие публикации, как правило, содержащие одну или две страницы, вследствие чего они не позволяют в должной мере ни отразить результаты, ни обсудить их и не представляют большого интереса для научного мира. Во многих случаях, например, при написании заявки на поддержку исследований тезисы докладов вообще не учитываются как публикации. Наибольший интерес представляют научные статьи, которые включают в себя как рецензируемые статьи (перед опубликованием статья проходит рецензирование) и нерецензирумые статьи, так и труды (или материалы) конференций. Всякая научная статья должна содержать краткий, но достаточный для понимания отчет о проведенном исследовании и объективное обсуждение его значения. Он должен содержать достаточное количество данных и ссылок на опубликованные источники информации, чтобы коллегам можно было оценить и самим проверить работу. 5 Написать хорошую статью – значит достичь этих целей. Чтобы написать хорошую статью необходимо соблюдать стандарты построения общего плана научной публикации и требования научного стиля речи. Это обеспечивает однозначное восприятие и оценку данных читателями. Основные черты научного стиля: логичность, однозначность, объективность. Главная задача этих методических рекомендаций – практическая помощь в написании и оформлении Ваших научных трудов (статей, тезисов). Раздел I. Методические рекомендации по написанию научных статей 1.1. ОСНОВНАЯ СТРУКТУРА СОДЕРЖАНИЯ СТАТЬИ В статье следует в сжатом виде четко изложить современное состояние вопроса, цель работы, методику исследования, результаты и обсуждение полученных данных. Это могут быть результаты собственных экспериментальных исследований, обобщения производственного опыта, а также аналитический обзор информации в рассматриваемой области, опираясь на литературные и статистические источники. Статья, как правило, включает в себя: • название; • аннотацию; • ключевые слова; • введение; • методы исследований; • основные результаты и их обсуждение; 6 • заключение (выводы); • список цитированных источников. Название (заглавие) – очень важный элемент статьи. По названию судят обо всей работе. Поэтому заглавие статьи должно полностью отражать её содержание. Правильнее будет, если Вы начнёте работу над названием после написания статьи, когда «поймали» саму суть статьи, её основную идею. Некоторые авторы предпочитают поработать над названием статьи в начале своей работы, но такое подвластно только опытным исследователям. В любом случае помните, что удачное название работы – это уже полдела. Аннотация. Она выполняет функцию расширенного названия статьи и повествует о содержании работы. Аннотация показывает, что, по мнению автора, наиболее ценно и применимо, в выполненной им работе. Плохо написанная аннотация может испортить впечатление от хорошей статьи. Аннотация должна содержать 150 – 300 слов (как правило, это 5 – 8 предложений). Аннотация не должна выделяться курсивом, подчеркиванием и т.п. Текст не должен быть разделен на абзацы. В аннотации не допускается цитирование и ссылки на другие работы. Аббревиатуры должны быть расшифрованы. Аннотация должна содержать: • Описание основной цели исследования; • Краткое описание методологии; • Обобщить наиболее важные результаты исследования и их значение. Сразу после аннотации должны быть представлены 3 – 10 ключевых слов, которые могут состоять из отдельных слов и словосочетаний. Во введении должна быть обоснована актуальность рассматриваемого вопроса (что Вы рассматриваете и зачем?) и новизна работы, если позволяет 7 объём статьи можно конкретизировать цель и задачи исследований, а также следует привести известные способы решения вопроса и их недостатки. Актуальность темы – степень её важности в данный момент и в данной ситуации для решения данной проблемы (задачи, вопроса). Это способность её результатов быть применимыми для решения достаточно значимых научно-практических задач. Новизна – это то, что отличает результат данной работы от результатов других авторов. Цели и задачи исследований. Важно, чтобы при выборе темы четко осознавать те цели и задачи, которые автор ставит перед своей работой. Работа должна содержать определённую идею, ключевую мысль, которой, собственно говоря, и посвящается само исследование. Формулировка цели исследования – следующий элемент разработки программы. Чтобы успешно и с минимальными затратами времени справиться с формулировкой цели, нужно ответить себе на вопрос: "что ты хочешь получить в итоге организуемого исследования?" Этим итогом могут быть: новая методика, классификация, новая программа или учебный план, алгоритм, структура, новый вариант известной технологии, методическая разработка и т.д. Очевидно, что цель любой работы, как правило, начинается с глаголов: • выяснить... • выявить... • сформировать... • обосновать... • проверить... • определить... 8 • создать... • построить... • предложить.[6] Задачи – это, как правило, конкретизированные или более частные цели. Цель, подобно вееру, развертывается в комплексе взаимосвязанных задач. Например, если цель исследования – разработать методику оптимальной организации учебно-воспитательного процесса в условиях пятидневной недели, то эта цель может предполагать следующие задачи: • определить и обосновать оптимальную для каждой студенческой группы продолжительность занятий; • осуществить корректировку учебных программ в связи с общим сокращением учебного времени; • освоить с преподавателями методику интерактивных форм обучения в условиях 90 -минутного занятия; • выявить динамику перегрузов студентов, занимающихся в режиме пятидневной учебной недели, динамику характеристик здоровья и др. [3]. Основная часть включает само исследование, его результаты, практические рекомендации. От самостоятельного исследователя требуется умение: 1) пользоваться имеющимися средствами для проведения исследования или создавать свои, новые средства; 2) разобраться в полученных результатах и понять, что нового и полезного дало исследование. 9 В работе, посвященной экспериментальным (практическим) исследованиям, автор обязан описать методику экспериментов, оценить точность и воспроизводимость полученных результатов. Если это не сделано, то достоверность представленных результатов сомнительна. Чтение такой статьи становится бессмысленной тратой времени. Важнейшим элементом работы над статьей является представление результатов работы и их физическое объяснение. Необходимо представить результаты в наглядной форме: в виде таблиц, графиков, диаграмм.Текст может содержать таблицы, подписи к которым должны приводиться над таблицей с выравниванием по ширине. В тексте необходимо давать ссылку на рисунок с указанием номера рисунка под ним. На практике, большинство авторов избегают упоминать об экспериментах с отрицательным результатом. Между тем, такие эксперименты, особенно в области технологии, иногда поучительнее экспериментов с положительным исходом. Технология – это наука, в которой, в отличие от математики, бывает так, что минус плюс минус дают плюс. Например, технологический процесс имеет два существенных недостатка, но, тем не менее, обеспечивает необходимое качество продукции. Если устранить только один недостаток, то, как правило, процесс даст сбой и возникнет брак в производстве. В статье о каком-либо технологическом процессе автору следует рассмотреть виды брака и методы его устранения. Технолог вырастает в специалиста высокой квалификации, если он исследует причины возникновения брака в производстве и разрабатывает методы его устранения [5]. Заключение содержит краткую формулировку результатов, полученных в ходе работы. В заключении, как правило, автор исследования суммирует результаты осмысления темы, выводы, обобщения и рекомендации, которые вытекают из его работы, подчёркивает их 10 практическую значимость, а также определяет основные направления для дальнейшего исследования в этой области знаний. Выводы (вместо заключения) обычно пишутся, если статья основа на экспериментальных данных и является результатом многолетнего труда. Выводы не могут быть слишком многочисленными. Достаточно трех-пяти ценных для науки и производства выводов, полученных в итоге нескольких лет работы над темой. Выводы должны иметь характер тезисов. Их нельзя отождествлять с аннотацией, у них разные функции. Выводы должны показывать, что получено, а аннотация – что сделано. [2] Список литературы – это перечень книг, журналов, статей с указанием основных данных (место и год выхода, издательство и др.). В список литературы должно быть включено не менее 10 источников, а из них 2 – 3, опубликованные за последние 5 – 10 лет. Ссылки в статье на литературные источники можно оформить тремя способами: 1) выразить в круглых скобках внутри самого текста (это может быть газетный или журнальный материал); 2) опустить в нижнюю часть страницы с полными выходными данным; 3) указать в квадратных скобках номер источника и страницу из алфавитного списка литературы или в порядке упоминания. В целом, литературное оформление материалов исследования следует рассматривать весьма ответственным делом. Библиографическое описание документов, включенных в список использованной литературы, составляется в соответствии с требованиями ГОСТ 7.1-2003 «Библиографическое описание документа. Общие требования и правила составления». Развёрнутая методика библиографического 11 описания изложена в «Правилах составления библиографического описания». М.: Книга, 2003. Последовательность формирования списка может быть различной: • по алфавиту фамилий авторов или названий документов; • по мере появления сносок; • по значимости документов (нормативные акты, документальные источники, монографии, статьи, другая литература); • по хронологии издания документов и т.п. Основные элементы библиографического описания приводятся в следующей последовательности: фамилия автора и его инициалы, название книги без кавычек, место издания, название издательства, год издания, номер (номера) страницы. Примеры библиографического описания источника: 1.Вербицкий А.А. О структуре и содержании диссертационных исследований / А. А. Вербицкий // Педагогика. – 1994. – № 3. – С. 71-78. 2.Коньков А. А. Руководство по организации научно-исследовательской работы студентов: учебное пособие /А. А. Коньков. – М.: МИИ ВТ, 1988.– 48 с. Важно помнить: при отправлении статьи в журнал необходимо соблюдать общую структуру составления статьи с подписанием подзаголовков структуры статьи. Некоторые издатели, обычно это характерно для сборников материалов конференций, если не позволяет объем страниц статьи, не акцентируют внимание на подписывании разделов, т.е. текст идет целиком отдельными абзацами. 12 1.2. ЭТО ТОЖЕ ВАЖНО ЗНАТЬ Правила цитирования Цитата является точной, дословной выдержкой из какого-либо текста, включённого в собственный текст. Цитаты, как правило, приводятся только для подтверждения аргументов или описаний автора. При цитировании наибольшего внимания заслуживает современная литература и первоисточники. Вторичную литературу следует цитировать как можно экономнее, например, для того, чтобы оспорить некоторые выводы авторов. Изложение материала статьи Необходимо представлять своего читателя и заранее знать, кому адресована статья. Автор должен так написать о том, что неизвестно другим, чтобы это неизвестное стало ясным читателю в такой же степени, как и ему самому. Автору оригинальной работы следует разъяснить читателю её наиболее трудные места. Если же она является развитием уже известных работ (и не только самого автора), то нет смысла затруднять читателя их пересказом, а лучше адресовать его к первоисточникам. Важно показать авторское отношение к публикуемому материалу, особенно сейчас, в связи широким использованием сети Интернет. Необходимым, на мой взгляд, являются – анализ и обобщение, а также критическое отношение автора к имеющимся в его распоряжении материалам. Главным в изложении, как отмечал еще А. С. Пушкин, являются « точность и краткость». «Словам должно быть тесно, а мыслям просторно», - писал Н. А. Некрасов. Важны стройность изложения и отсутствие логических разрывов. Красной линией статьи должен стать общий ход мыслей автора. Текст полезно разбить на отдельные рубрики. Это облегчит читателю нахождение требуемого материала. Однако рубрики не должны быть излишне мелкими [8]. 13 Терминология Автор должен стремиться быть однозначно понятым. Для этого ему необходимо следовать определённым правилам: • употреблять только самые ясные и недвусмысленные термины; • не употреблять слово, имеющее два значения, не определив, в каком из них они будут применены; • не применять одного слова в двух значениях и разных слов в одном значении [1]. Не следует злоупотреблять иноязычными терминами. Как правило, они не являются синонимами родных слов, между ними обычно имеются смысловые оттенки. Язык изложения Научная статья должна быть написана живым, образным языком, что всегда отличает научные работы от, не относящихся к таковым. Многие серьёзные научные труды написаны так интересно, что читаются, как хороший детективный роман. Необходимо безжалостно истреблять в тексте лишние слова: «в целях» вместо «для», «редакция просит читателей присылать свои замечания» (слово «свои» — лишнее), «весь технологический процесс в целом» и т. д. Следует также устранять всякие «загадочные» термины. Следует также избегать ненужной возвратной формы глаголов. Её нужно применять, только когда речь идет о самопроизвольно протекающих процессах. Например, нужно сказать: «применяют метод вакуумного напыления», а не «применяется метод вакуумного напыления». Это позволяет различать «деталь нагревается» от «деталь нагревают», что устраняет неясности [9]. 14 1.3. КАК НАПИСАТЬ НАУЧНУЮ СТАТЬЮ? Первоначально необходимо чтение теоретических источников и составление обзора по теме исследования. Начинающему автору следует свыкнуться с мыслью, что подлинная работа над статьей начинается сразу после написания первого варианта. Далее, надо безжалостно вычеркивать всё лишнее, подбирать правильные выражения мыслей, убирать всё непонятное и имеющее двойной смысл. Но и трех-четырех переделок текста может оказаться мало. Многие авторы придерживаются следующего способа написания научной статьи. Сначала нужно записать всё, что приходит в голову в данный момент. Пусть это будет написано плохо, здесь важнее свежесть впечатления. После этого черновик кладут в стол и на некоторое время забывают о нём. И только затем начинается авторское редактирование: переделывание, вычеркивание, вставление нового материала. И так несколько раз. Эта работа заканчивается не тогда, когда в статью уже нечего добавить, а когда из неё уже нельзя ничего выбросить. «С маху» не пишет ни один серьёзный исследователь. Все испытывают трудности при изложении. Для того чтобы подчеркнуть направление вашей мысли при написании статьи и сделать более наглядной его логическую структуру, вы можете использовать различные вводные слова и фразы: Во-первых... Во-вторых... В-третьих... и т.д. Кроме того… Наконец…. Затем… Вновь… Далее… 15 Более того… Вместе с тем… В добавление к вышесказанному… В уточнение к вышесказанному… Также… В то же время… Вместе с тем… Соответственно… Подобным образом… Следовательно… В сходной манере… Отсюда следует… Таким образом… Между тем… Тем не менее… Однако… С другой стороны… В целом… Подводя итоги… В заключение… 16 Итак… Поэтому и т.д. Однако не следует злоупотреблять вводными фразами начинать с них каждое предложение [8]. 1.4. ТЕХНИЧЕСКАЯ СТОРОНА ОФОРМЛЕНИЯ СТАТЬИ Правильно оформленная работа облегчает восприятие Вашей статьи. Есть некоторые правила, которых надо соблюдать: • после заголовка (подзаголовка), располагаемого посредине строки, точка не ставится. Также не допускается подчеркивание заголовка и переносы в словах заголовка; • страницы нумеруются в нарастающем порядке; • правила сокращения слов и словосочетаний. Имеются общепринятые правила сокращения слов и выражений, применяемые при написании курсовых работ, рефератов, диссертаций, статей. При этом используются следующие способы: 1. Пишут лишь первые буквы слова (например, "гл." - глава, "св." - святой, "ст." - статья). 2. Оставляют лишь первую букву слова (например, век - "в.", год - "г."). 3. Оставляют только часть слова без окончания и суффикса (например, "абз." - абзац, "сов." - советский). 17 4. Пропускают сразу несколько букв в середине слова, а вместо них ставят дефис (например, университет - "ун-т", издательство - "изд-во"). Нужно быть внимательным при использовании и таких трёх видов сокращений, как буквенные аббревиатуры, сложносокращённые слова, условные географические сокращения по начальным буквам слов или по частям слов.Такими аббревиатурами удобно пользоваться, так как они составляются из общеизвестных словообразований (например, «ВУЗ», «профсоюз»). Если необходимо обозначить свой сложный термин такой аббревиатурой, то в этом случае её следует указывать сразу же после данного сложного термина. Например, «средства массовой информации (СМИ)». Далее этой аббревиатурой можно пользоваться без расшифровки. При написании научных работ необходимо соблюдать общепринятые графические сокращения. По начальным буквам слов или по частям таких слов: «и т.д.» (и так далее), «и т.п.» (и тому подобное), «и др.» (и другое), «т.е.» (то есть), « и пр.» (и прочее), «вв.» (века), «гг.» (годы), «н.э.» (нашей эры), «обл.» (область), «гр.» (гражданин), «доц.» (доцент), «акад.» (академик), «к. э. н.» (кандидат экономических наук) и т.д. При сносках и ссылках на источники употребляются такие сокращения, как «ст. ст.» (статьи), «см.» (смотри), «ср.» (сравни), «напр.» (например), «т. т.» (тома). Следует иметь также ввиду, что внутри самих предложений такие слова, как «и другие», «и тому подобное», «и прочее» не принято сокращать. Не допускаются сокращения слов «так называемый» (т.н.), «так как» (т.к.), «например» (напр.), «около» (ок.), «формула» (ф-ла) [7]. 18 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Хорошо сделанная статья является логическим завершением выполненной работы. Поэтому, наряду с совершенствованием в исследовательской работе, необходимо постоянно учиться писать статьи. Подведём итог. Так как же работать над статьей? 1. Определитесь, готовы ли вы приступить к написанию статьи и можно ли её публиковать в открытой печати. 2. Составьте подробный план построения статьи. 3. Разыщите всю необходимую информацию (статьи, книги, патенты и др.) и проанализируйте её. 4. Напишите введение, в котором сформулируйте необходимость проведения работы и её основные направления. 5. Поработайте над названием статьи. 6. В основной части статьи опишите методику экспериментов, полученные результаты и дайте их физическое объяснение. 7. Составьте список литературы. 8. Сделайте выводы. 9. Напишите аннотацию. 10. Проведите авторское редактирование. 11. Сократите всё, что не несет полезной информации, вычеркните лишние слова, непонятные термины, неясности [9]. 19 Список использованной литературы: 1. Виноградова, Н.С. Методические рекомендации по выполнению письменных работ / Н.С. Виноградова. – М., 2008. 2. Вербицкий, А.А. О структуре и содержании диссертационных исследований / А.А. Вербицкий // Изд-во Педагогика. – 1994. – № 3. 3. Введение в научное исследование по педагогике/Под ред. В.И. Журавлева. – М., 2009. 4. Исследовательская деятельность в педагогических училищах и колледжах: Материалы научно-практической конференции. – СПб., 2015. 5. Новиков, А.М. Научно-экспериментальная работа в образовательном учреждении / А.М. Новиков. – М., 2012. 6. Новиков, А.М. Как работать над диссертацией: пособие для начинающего педагога-исследователя /А.М. Новиков. – М, 2015. – 26 с. 7. Правила оформления списка литературы и ссылок к научной работе с краткими правилами библиографического описания. – М., 2013. 8. Усачева, И.В. Методика поиска научной литературы, чтения и составления обзора по теме исследования / И.В. Усачева. – М., 2014. 9. Трофимова, Т.П. Практические рекомендации по написанию научных статей/ Т.П. Трофимова. – М., 2015. 20 Раздел II. Практическая часть методического пособия 2.1. Образец научной статьи УДК 336.65 ФИНАНСОВАЯ МОДЕЛЬ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ Беспалова И.В., Яшина Н.М. Балашовский институт Саратовского государственного университета им. Н.Г.Чернышевского, Балашов, Россия (412300, Саратовская область, Балашов), e-mail: bespalova.irina1991@yandex.ru Поволжский кооперативный институт Российского университета кооперации, Энгельс, Россия (413100, Саратовская область, Энгельс, Красноармейская, 24),e-mail: nikasaratov77@yandex.ru Проведённый нами анализ экономической литературы подчеркивают актуальность проблем, связанных с формированием финансовой модели управления риском в банках. Формированию модели присуще такие свойства, как ограниченность ресурсов, набор инструментов и способов проектирования продуктов из имеющихся ресурсов, нестабильность рыночной конъюнктуры, многовариантность траекторий развития. Предложенная финансовая модель управления банковским риском представляет собой сложный процесс конструирования базовых параметров деятельности на основе показателей финансовой устойчивости, с использованием различных сценариев. Изучение соотношения концептуальной и формализованной моделей управления банковским риском, привело к созданию реальной модели, которая строится с учетом влияния внешних и внутренних факторов, и базируется на трех сценариях развития ситуации в российском банковском секторе: оптимистическом, пессимистическом и реальном, с учетом выбранной стратегии поведения. Ключевые слова: набор инструментов, рыночная конъюнктура, многовариантность развития, базовые параметры, финансовая устойчивость, концептуальная модель, формализованная модель, реальная модель, управление банковским риском, внешние и внутренние факторы. В современной научной литературе «модель» относится к числу наиболее часто употребляемых терминов, однако, как нам представляется, еще недостаточно исследованных в области банковской системе. Ученые и практики пока не пришли к единому мнению о содержание модели, которое должно определять основы её построения. Проведённый нами анализ экономической литературы показывает, что, к сожалению, основной акцент в современных научных исследованиях переносится на математический аппарат, а не на количественные экономические составляющие параметры описания модели, конкретизирующие её сущностные характеристики. 21 Обратимся к понятию «модель», ее возможным разновидностям и особенностям с учетом специфики деятельности банковских кредитных организаций. Для чего вначале необходимо выяснить содержание понятия «модель», внести уточнение в характеристики концептуальной или формализованной модели управления банка [2]. Итак, описание концептуальной модели включает определенное множество понятий и связей между ними, отражающих смысловую структуру исследуемой предметной области и объектом систематического освещения, позволяет получить ответ на вопрос «что делать?» В отличие от концептуальной – формализованная модель показывает – «как делать?» Данная модель предлагает конкретное решение с помощью определённых инструментов: расчетов, выработки критериев статистических показателей, установления пропорций, которые отражают сущность созданной реальной финансовой модели банка. Предметом нашего изучения является формализованная модель и, в частности, реальная финансовая модель применительно к специфике деятельности коммерческого банка. Взаимосвязь концептуальной и формализованной модели представлена на рисунке 1. Рис. 1- Взаимосвязь моделей Как показано на схеме, без создания первых двух типов модели невозможно перейти к разработке, приближенной к реальности, финансовой модели банка. Представленная нами реальная модель отражает алгоритм создания конкретной финансовой модели банка. Следует отметить, что на практике и в научных кругах различают несколько типов моделей: экономического роста, макроэкономические, микроэкономические, динамические, открытые, имитационные, неравновесные, вероятностные и Концептуальная модель Формализованная модель Реальная финансовая модель 22 другие. В каждой из перечисленных типов моделей подчеркиваются особенности, обусловленные степенью конкретности, сферой охвата, характером и временем действия, устойчивостью связей, степенью внешнего влияния и предсказуемости. Наша задача заключается в разработке реальной финансовой модели управления банка. Если рассматривать в общем виде модель банка, то это некая конструкция, основанная на стандартах деятельности, присущих объекту определенных качеств и свойств, взаимосвязанных между собой и взаимодействующих с внешней средой. Стандарты деятельности банка закреплены в общих и специальных законах, нормативных документах Банка России и внутренних документах объекта – банка. Проблема выполнения данных стандартов, соблюдения норм и правил наталкивается на неопределенность внешних условиях и воздействия факторов. Например, макроэкономический фактор, когда в условиях подъема отечественной экономики спрос на продукты и услуги банка повышается и, наоборот, в условиях кризиса наблюдается спад деловой активности. На практике, как показал современный финансово- экономический кризис, благоприятные условия для деятельности банка – экономического роста, не являются гарантией сохранения жизнеспособности. Именно, стабильная внешняя среда банка может стать источником нарушения внутренних пропорций, и, соответственно, прочности конструкции его модели. Возможной причиной возникновения дисбаланса, нарушения равновесия способна стать ошибочная гипотеза построения модели в широком ее понимании и финансовой модели, в частности [1]. Известно, что периоду предшествующему кризису, были свойственны высокие темпы роста экономики, что обеспечивалось за счет увеличения сбережений и повышения уровня потребления, высоких темпов роста объемов кредитования, относительно низких процентных ставок. Хорошие макроэкономические показатели получали излишне оптимистическую 23 оценку со стороны руководства, не учитывающих качество и структура прироста ВВП, соответствие темпов развития необходимым экономическим пропорциям. В денежно-кредитном регулировании недооценивалось значение соблюдения экономических границ кредита, как количественных, так и качественных. Основным ориентиром Центрального банка стало управление инфляционными процессами, а не предотвращение системных рисков. Органы денежно-кредитного регулирования в своей политике излишне полагались на пруденциальные нормы как средство ограничения рисков. На уровне отдельных кредитных организаций высокий уровень деловой активности способствовал развитию высоко рискованных операций, которые требовали дополнительных инвестиций в капитал. Однако коммерческие банки предпочитали использовать пробелы в пруденциальных нормах и законодательной базе, перекладывая риски на дочерние структуры, деятельность которых находилась вне поля зрения регуляторов. Одновременно модель оценки рисков, предложенная Базелем II, носила проциклический характер, стимулировала банки к проведению высоко рискованных операций, снижала их мотивацию к анализу рисков. Это проявлялось, в частности, в том, что резервы на возможные потери по ссудам формировались на ретроспективной основе и не были связаны с ожиданиями ухудшения качества кредитного портфеля. Запаздывающий эффект ожиданий проявлялся в отставании темпов созданных резервов на возможные потери по ссудам от нарастания рисков. При оценке достаточности капитала взвешенный коэффициент опирался на экономическую модель с очень высоким уровнем левериджа. У менеджеров банков сформировались неоправданная уверенность в том, что каждый класс активов надлежащим образом оценен, и поэтому возможен отказ от глубокого анализа портфельного риска. Практическим последствием таких ожиданий и регулирования явилось снижение финансовой устойчивости банковского сектора и отдельных коммерческих банков. На сегодняшний день, остается не до конца исследованным вопрос о влиянии кредита, 24 посредством которого создается возможность вовлечения в экономический оборот дополнительных ресурсов, на экономические циклы и равновесие модели. События последних лет подчеркивают актуальность проблем, связанных с формированием финансовой модели управления коммерческого банка. Фундаментальное значение для формирования модели имеют присущие моделируемому объекту такие свойства, как ограниченность в каждый момент времени ресурсов, набор инструментов и способов проектирования продуктов из имеющихся ресурсов, нестабильность рыночной конъюнктуры, а также многовариантность траекторий развития [3]. Колебание ликвидности привлеченных и размещенных средств, постоянное изменение цен на продукты и услуги может нарушать равновесие в денежных потоках, приводить к возникновению убытков. В случае, если риск-менеджер в текущем режиме не способен поддерживать сбалансированность модели, возможно банкротство. Ограниченность в привлечении ресурсов (капитальной базой) и неопределенность спроса на предлагаемые продукты и услуги в среднесрочной перспективе, в совокупности с колебанием рыночной конъюнктуры обуславливают выбор такой модели банка, которая, прежде всего, позволяла бы соблюдать интересы всех участников процесса. Стандарты и свойства коммерческого банка реализуются посредством взаимодействия с клиентами, финансовым рынком, взаимоотношениями с органом надзора. Учитывая особенности структуры активов и источников их формирования, ограниченность капитальной базы, волатильности цен банковских продуктов, а также степень социальной ответственности перед кредиторами и вкладчиками, нам представляется, что модель банка будет жизнеспособной при условии соблюдения баланса интересов и пропорций бизнеса. Другими словами, теоретическая модель управления банка должна подкрепляться структурной и финансовой моделью. По нашему мнению, суть теоретической конструкции модели коммерческого банка состоит в поддержании баланса интересов кредиторов, дебиторов, собственников и риск-менеджеров при 25 выполнении закрепленных стандартом (законом) функций, операций и сохранения присущих свойств. Одновременно модель банка сочетает в себе черты различных типов моделей. Прежде всего, это теоретическая микроэкономическая модель. Безусловно, это динамическая модель, имеющая черты равновесной и неравновесной, а также вероятностных моделей и, конечно, открытая модель. Одним из условий обеспечения устойчивого функционирования банка России в условиях нестабильности является грамотное построение его финансовой модели. Под финансовой моделью в данном контексте понимается набор взаимосвязанных показателей, отражающих наиболее существенные стороны деятельности объекта, устанавливающих границы активности с учетом выбранного сценария развития, влияния факторов внешней среды и внутренних характеристик бизнеса. Единственно верной гипотезой формирования финансовой модели банка является поддержание его финансовой устойчивости. Количественные границы финансовой модели могут носить нормативный характер, вытекая из регулятивных требований, или внутренний характер, иногда рекомендательный. В отличие от обобщенной характеристики модели управления банка его финансовая модель более конкретна и измеряема. Модель банка не является, по нашему мнению, застывшей, статической, ее следует отнести к типу динамических моделей. При этом развитие не всегда может быть равномерным и сбалансированным, что обуславливает потребность в построении равновесной финансовой модели посредством установления пропорций при различных сценариях развития. Если модель банка – это теоретическая модель представляет собой количественное определение ее параметров с целью придания прочности этой конструкции. Причем ее количественное измерение, с одной стороны, укладывается в нормативные параметры развития модели, с другой – должно позволять имитировать их изменение и оценивать будущее финансовое состояние банка с учетом влияния факторов среды и определять возможные последствия [4]. 26 В реальности финансовая модель должна обеспечивать алгоритм проведения самых различных альтернативных схем неопределенных ситуаций, связанных с принятием стратегических решений. И в идеале представлять на практике некий инструмент, который позволяет рассмотреть большое число вариантов в предложенном сценарии. Выбор конкретного заемщика из группы потенциально возможных заёмщиков является основной задачей при формировании кредитного портфеля банка. Существующие механизмы оценки рисков кредитоспособности используют различные формы и схемы, группы методик экспертных оценок. Опыт произошедшего финансового кризиса 2008 года показал несостоятельность таких методик, в частности оценки действительного уровня риска по клиентам: риски, вмененные банкам, оказались гораздо шире прогнозируемых за счет кумуляции, что поставило под угрозу функционирование национальной банковской системы в целом. В зависимости от сферы возникновения риски подразделяются на две группы – внутренние и внешние, каждая из которых, в свою очередь, зависит от состава клиентов, степени распределения риска и характера учета банковских операций. Чтобы количественно определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные последствия какого- нибудь отдельного действия и вероятность самих последствий. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Для оценки результатов, исследуемых групп используется коэффициент риска, который вычисляется следующим образом: в числителе – общая сумма убытка, а в знаменателе – величине собственных средств банка. Полученная информация о размерах потерь для любой из перечисленных групп риска предоставляет возможность последовательно, шаг за шагом, решать поставленные характерные задачи в области кредитной деятельности: выявлять предполагаемые случаи появления риска, оценивать масштаб полученного ущерба, изыскивать финансовые источники его возмещения. При этом особое значение приобретает соблюдение основных принципов 27 управления рисками: классификация рисков и определение суммы ущерба; выявление причин и обстоятельств возникновения рисков; диверсификация риска, поиск путей реструктуризации кредита, если кредитная обстановка ухудшающаяся и не поддается быстрой нормализации. Организация мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением новых технологий, таких как конвергенция; перекладывание риска посредством оформления залога на имущество заемщика или третьих лиц, или передача рисков страховой компании [5]. Во всех этих случаях, применение новых банковских технологий позволяет избежать крупных потерь, минимизировать риски, посредством финансовых инструментов: хеджирования, страхования, факторинга, франчайзинга, лизинга и тем самым обеспечить финансовую устойчивость банков, за счёт повышения качества кредитного портфеля. Построенная финансовая модель должна быть проста, но при этом приближена к реальности за счет наличия в ней основных показателей при оптимальной ситуации. Целью построения финансовой модели, мы определили обобщенное представление ситуации в режиме он-лайн: имитационное моделирования различных сценариев управления банковскими рисками, с учётом изменения ситуаций и оценку возможных последствий для финансовой устойчивости кредитной организации и, в конечном итоге, разработке конкурентных мероприятий поведения риск-менеджера для каждого сценария банка. Исходя из целей построения финансовой модели управления банка, вытекают два ее состояния (прогноза): модель может быть как оптимистической, так и пессимистической, на основе которых, выбирается третий – альтернативный вариант. Мы считаем, что полученная финансовая реальная модель банка должна быть инструментом управления банковскими рисками. Одной из проблем построения финансовых моделей управления банковскими рисками является спор об их сложности, но вместе с тем, указанная модель не должна содержать минимум примитивных показателей, а сложные математические и статистические методы, как правило, мало 28 этому способствуют. В подавляющем большинстве случаев для построения финансовой модели банка необходимо наличие статистических данных за 3 – 5 лет. Для построения модели, по нашему мнению, должно быть не более пяти-семи ключевых вводных параметров, от которых зависит изменение результатов. Если таких параметров окажется большое число, то получаемые результаты, перестают восприниматься. Разработанная нами модель реальной финансовой модели управления рисками российских банков показана на рисунке 2. Рис.2 – Реальная финансовая модель управления рисками банков Одновременно следует иметь в виду, что использование моделей в экономике имеет определенные границы применения: не всю информацию, о происходящих в экономике процессах можно полностью освещать и не любая информация является доступной, не всякая модель поддается теоретическому анализу. Построение финансовой модели банка Сбор и анализстатистических данных банка Выделение ключевых групп показателей Выбор альтерна- тивного сценария Прогноз пессимис- тического сценария Анализ модели, с учётом изменения внешней среды альтернативного сценария Формирование реальной финансовой модели банка Н ор мат ив ны е п ок аз ат ел и, у ст ан ов лен ны е Ц Б Ро сси и В не ш ни е и в ну тр ен ни е фа кт ор ы Прогноз оптимисти- ческого сценария 29 представляет собой сложный процесс конструирования базовых параметров деятельности на основе выдвинутой гипотезы – финансовой устойчивости банка, при различных сценариях изменения внешней и внутренней среды с учетом выбранной стратегии поведения. В наиболее общем виде финансовая модель банка может строиться с учетом влияния факторов глобального финансового кризиса, базироваться на трех сценариях развития ситуации в российском банковском секторе: оптимистическом, пессимистическом, реалистическом, а также учитывать стратегическое видение банка на среднесрочную перспективу, например, до 2015 года. Всё это позволит построить реальную финансовую модель управления рисками российских банков. Образец списка литературы: 1. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. – М.: «Дело и сервис», 2002. 2. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – 2- е изд., перераб. и доп. – М.: магистр, 2011. – 592с 3. Лаврушина О.И. Банковские риски: учебное пособие / под.ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007. – 232с. 4. Маслова К.Н. «Уровневый подход к формированию системы управления банковскими рисками», Экономика, Статистика и Информатика. ГОУ ВПО МЭСИ №2, 2012 г. 5. Яшина Н.М., Анущенкова К.А., Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах: Учебное пособие, Изд-во «Саратовский источник» 2012. – 194 с. 30 Учебное издание Яшина Нина Михайловна Как написать научную статью? Методическое пособие Издано в авторской редакции Подписано в печать 23.11.2016. Формат 60×84/16. Усл.-печ. л. 1,8. Тираж 500 экз. Заказ № 138 _______________________________________________________________ Типография ЦВП «Саратовский источник» г. Саратов, ул. Кутякова 138б, 3 этаж. Тел. 52-05-93 |