Главная страница

пояснение к фгос. 10_Пояснительная_записка_ф_0503760. Пояснительная записка к балансу учреждения


Скачать 457.38 Kb.
НазваниеПояснительная записка к балансу учреждения
Анкорпояснение к фгос
Дата30.03.2022
Размер457.38 Kb.
Формат файлаdoc
Имя файла10_Пояснительная_записка_ф_0503760.doc
ТипПояснительная записка
#427669
страница2 из 3
1   2   3
Раздел 4. «Анализ показателей отчетности учреждения».
Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения»

По состоянию на 01.01.2021 года стоимость нефинансовых активов по сравнению с аналогичными показателями на начало отчетного года увеличилась в связи с передачей в безвозмездное пользование нефинансовых активов, приобретением, а также в связи с оказанием благотворительной помощи организациями. Безвозмездно получены материальные ценности на сумму 355 006 405,84 руб. В том числе:

- централизованная поставка от ГКУ МО «Дирекция единого заказчика» на сумму 229 040 168,85 руб., в том числе объектов основных средств (электронно-вычислительной и оргтехники) – 225 509 201,15 руб., материальных запасов – 3 530 967,70 руб.;

- поставка от ГБУ МО «Центр инноваций социальной сферы» (медицинского оборудования, дез. средств, перчаток, масок медицинских, облучатель-рециркулятор) на сумму 17 88 669,19 руб.;

- поставка от Министерства социального развития Московской области на сумму 3 977 896,32 руб. (программно-аппаратный комплекс Vip Net);

- от ГБУ МО «Автохозяйство», благотворительного фонда «Старость в радость», безвозмездные поступления (благотворительная помощь) от организаций и физических лиц (автомашины, термометры инфракрасные, маски медицинские, медицинское оборудование, продукты питания).

Также в отчетном периоде проведена работа по устранению нарушений, выявленных контрольно-ревизионными органами в ходе проведения плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности учреждения. Оприходованы объекты движимого имущества (забор, сарай), неучтенные ранее на сумму 720 538,24 руб. (ГБУСО МО «Ленинский КЦСОН «Вера»).

В форме 0503768 (4) по строке 381 графы 6 отражено увеличение стоимости земельных участков в сумме 460497 74,95 руб. в том числе:

- 31 209 845,00 руб. (ГАУСО МО Ступинский КЦСОН получен в пользование земельный участок в рамках передачи ДОЛ «Лесная поляна»), 6 548 269,20 руб. (ГБУСО МО «Дмитровский дом-интернат» получен в бессрочное пользование земельный участок);

- 8 546 304,0 руб. отражена постановка на кадастровый учет земельного участка (ГБУСО МО «Комплексный центр социального обслуживания и реабилитации «Оптимист»).

На основании распоряжений Министерства имущественных отношений Московской области государственными бюджетными и автономными учреждениями Министерства осуществлена безвозмездная передача транспортных средств (автомобили, автобусы), находящихся в собственности Московской области, в хозяйственное ведение государственному унитарному предприятию Московской области «Леоновское» на сумму 9 248952,85 руб. (ГАСУСО МО «Климовский дом-интернат», ГАУСО МО «Ступинский КЦСОН», ГБСУСО МО «Дмитровский детский дом-интернат», ГБУСО МО «КЦСОИР «Коломенский», ГБУСО МО «КЦСОР «Подольский», ГБУСО МО «Центр социально-медицинской реабилитации инвалидов и ветеранов боевых действий «Ясенки»).

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения». Общая сумма дебиторской задолженности составляет 90 778 412,01 руб., в том числе просроченная 627 890,35 руб. Просроченная дебиторская задолженность по сравнению с аналогичным показателем предыдущего отчетного периода уменьшилась на 71%. Дебиторская задолженность в сумме 90 150 521,66 руб. носит текущий характер, авансовые платежи перечислены организациям за продукты питания, услуги связи, содержание имущества, прочие услуги.

Просроченная дебиторская задолженность в сумме 600 267,97 руб. числится за учреждениями по приносящей доход деятельности:

- 212 607,79 руб. - долг квартиросъемщиков за коммунальные платежи (за 2016 год- 36 995,94 руб., за 2017год-175 611,85 руб.). По состоянию на 01.01.2021г. по оставшимся должникам документы находятся в службе судебных приставов. Учреждением регулярно направляются заявления о ходе исполнительного производства, а также в отношении отдельных должников направлены заявления о предоставлении выписки из реестра ограниченных на выезд. Учреждением также регулярно направляются запросы о состоянии исполнительного производства в отношении должников. Последний запрос в ФССП направлен 20.07.2020 № 65-16-291. На лицевой счет учреждения от ФССП в 2020 году в счет погашения дебиторской задолженности по квартплате за 2020 год поступили денежные средства на сумму 398 820,61рублей. В добровольном порядке в 2020 году одним квартиросъемщиком была погашена задолженность на сумму 15 000 руб. Дебиторская задолженность на 01.01.2021г. по сравнению на 01.01.2020г. уменьшилась на сумму 1 585 163,14 руб. На основании приказа директора от 30.12.2020 № 653 дебиторская задолженность в сумме 1 194 225,46 руб. списана с баланса учреждения, в связи с невозможностью взыскания задолженности с квартиросъемщиков бывшего жилого фонда учреждения, в соответствии со статьей 46 п.4 часть 1 ФЗ «Об исполнительного производства» (Бочков Н.Н. – 10 377,08 руб., Гудина М.В. – 518 086,69 руб., Иванов И.Н. – 346 023,96 руб., Измайлова Е.А. – 45 038,68 руб., Кузовлева О.Г. – 148 559,28 руб., Нефедкин М.А. – 101 222,93 руб., Никитина В.П. – 95 17,88 руб., Рязанов А.В. – 15 398,96 руб.). (ГБСУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат «Березка»);

-116 695,93 руб. - долг квартиросъемщика Соиной О.Е. за коммунальные услуги за период с августа 2014 по декабрь 2015 года. Удержания согласно исполнительному листу производят судебные приставы, за период января 2020 по декабрь 2020 денежные средства не поступали. Учреждение регулярно направлялись запросы о состоянии исполнительного производства в отношении должника. Последний запрос направлен 20.07.2020 № 279исх. В связи с тем, что от судебных приставов ответ не был получен, учреждением направлена в Можайский городской суд Московской области жалоба на бездействие судебного пристава-исполнителя, заседание было назначено на 22.10.2020. На судебном заседании 22.10.2020 вынесено решение суда о том, что у должника Соиной О.Е имеется исполнительный лист по алиментам на детей, который считается первоочередным. (ГБСУСО МО «Уваровский детский дом-интернат»);

-270 450,60 руб. - неуплата жильцами 4-х квартир за предоставленное отопление. В адрес учреждения «ООО УК Новь» представлена информация:

по 1 квартире - заведен судебный приказ №2-169/2019 от 15.02.19, который передан в Егорьевский отдел судебных приставов Московской области 29.05.2019г., до настоящего времени поступлений по долгу нет;

по 2 квартире - заведен судебный приказ №2-588/2019 от 27.05.2019, согласно определения суда должнику предоставлена рассрочка исполнения судебного приказа, рассрочка не выполняется. На настоящий момент ООО «УК Новь» готовит новый иск по данному должнику;

по 3 квартире - собственник умер, в квартире никто не прописан, в наследство никто не вступил;

по 4 квартире - по данному должнику отсутствуют сведения, в соответствии со ст. №131 ГПК РФ исковое заявление в суд не может быть подано.

Учреждением 07.09.2020 г. в адрес «ООО УК Новь» направлен запрос №21.3.-91/96.1 о предоставлении информации по оплате за тепловую энергию с жильцов-должников. По состоянию на 22.09.2020г. получен ответ, что никаких поступлений по долгу до настоящего времени не было. Через Егорьевское управление социальной защиты населения в адрес Администрации г. Егорьевск было направлено письмо № 21.2.1-58/114.1 от 13.10.20г. с просьбой оказать содействие в решении данного вопроса. Ответа от Администрации г. Егорьевска не поступило.

- 513,65 рублей - авансовый платеж за эл.энергию является просроченной дебиторской задолженностью в связи с утратой АО «Оборонэнергосбыт» статуса гарантирующего поставщика. Согласно ст.314 Закона о банкротстве задолженность подлежит удовлетворению, учтена конкурсным управляющим и включена в состав пятой очереди требований по текущим платежам АО «Оборонэнергосбыт». (ГБУСО МО «Щелковский КЦСОН»).

По всем суммам задолженности учреждениями ведется претензионная работа.
Просроченная дебиторская задолженность в сумме 27 622,38 руб. числится за ГБСУСО МО «Клинский дом-интернат для престарелых и инвалидов» по целевой субсидии.

После окончания капитального ремонта здания основного корпуса ГБСУСО МО «Клинский дом-интернат для престарелых и инвалидов» в июне 2019 года, проведенного ГКУ МО «Дирекцией единого заказчика Минсоцразвития МО», у учреждения возникла потребность в увеличении максимальной мощности ранее присоединенных энергопринимающих устройств. Порядок и особенности технологического присоединения энергопринимающих устройств потребителей электрической энергии регулируется Правилами технологического присоединения энергопринимающих устройств потребителей электрической энергии, объектов по производству электрической энергии, а также объектов электросетевого хозяйства, принадлежащих сетевым организациям и иным лицам, к электрическим сетям, утвержденными постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 г. № 861.

В рамках указанных Правил учреждением заключен государственный контракт об осуществлении технологического присоединения к электрическим сетям № 1911765/ЦА от 22.08.2019 г. (номер реестровой записи контракта: 2502000484519000007) на сумму 46 037,30 руб. с сетевой организацией АО «Мособлэнерго», по которому учреждение получило технические условия для проведения соответствующих работ, со сроком действия 4 года.

По условиям Контракта учреждением был произведен аванс в сумме 27 622,38 руб. Данная задолженность возникла в связи с тем, что работы по присоединению к электрическим сетям не завершены в полном объеме. В соответствии с условиями государственного контракта, для выполнения работ по присоединению к электрическим сетям учреждению необходимо осуществить разработку проектно-сметной документации в границах земельного участка. Для указанных целей ГКУ МО «Дирекцией единого заказчика Минсоцразвития МО» был заключен государственный контракт на выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на капитальный ремонт сетей электроснабжения здания ГБСУСО МО «Клинский дом-интернат для престарелых и инвалидов» от 24.07.2019 г. № 119-К/19 (номер реестровой записи контракта: 2504102008319000249), в рамках которого была разработана проектно-сметная документация.

После подписания учреждением акта об осуществлении технологического присоединения с АО «Мособлэнерго» будет произведен окончательный расчет с организацией в сумме 18 414,92 руб.

По состоянию на 01.01.2021 кредиторская задолженность составляет 425 422 501,70 руб., носит текущий характер. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
В форме 0503769 2 в разделе «Дебиторская задолженность» имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов по счету 20626000 на сумму 11 884,20 руб. Авансовый платеж, перечисленный за организацию питания воспитанников в поезде, во время возвращения их после каникул из г. Геленджик, был возвращен на лицевой счет 07.05.2020 года в виду отмены поездки (ГБУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов»).

В графе 6 по счету 20611000 отражен показатель части исправительных операций на сумму 1 224,06 руб. Исправительная операция по уточнению КБК произведена ГБУ СО МО «Павлово-Посадский КЦСОН» с КБК 10020000000000130131 на КБК 10020000000000111 в связи с восстановлением кассовых расходов.

В форме 0503769 2 в разделе «Кредиторская задолженность» имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов по счету 30211000 на сумму 41 706,53 руб.:

- возврат в кассу переплаты по заработной плате (ГАУ СО МО «Серебряно-Прудский дом-интернат «Надежда» - 12 593,79 руб., ГБСУСО МО «Орехово-Зуевский психоневрологический интернат» - 16 685,37 руб., ГБУСО МО «КЦСОИР «Оптимист» - 956,56 руб., ГБУСО МО «Королевский КЦСОН» - 25 615,71 руб., ГБУСО МО «Пансионат «Озерский» - 8 855,10 руб.).

Имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов по счету 30234000 на сумму 94 212,02 руб. (ГАУ СО МО «Серебряно-Прудский дом-интернат «Надежда» - 82 122,55 руб. (возврат денежных средств по договору поставки бензина), ГБСУСО МО «Орехово-Зуевский психоневрологический интернат» - 7 904,17 руб., ГБУСО МО «Пансионат «Озерский» - 4 185,30 руб.).

Кроме того, сумма значений гр.8 по счетам (30211+30212+30213+30266) не равна сумме значений гр.5 по счетам (30301+30309+30402+30403) в сумме 13 285,00 руб., в связи с тем, что оплата по договору гражданско-правового характера произведена по КВР 244 по счету 30226000, оплата налога на доходы физических лиц осуществлялась по КВР 244 по счету 30301000 (ГБУСОМО «Центр социально-медицинской реабилитации инвалидов и ветеранов боевых действий «Ясенки»).
В форме 0503769 4 в разделе «Дебиторская задолженность» имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов по счету 20623000 на сумму 42 937,03 руб. в связи с возвратом денежных средств (ГБУ СО МО «Дом-интернат» ).

По счету 20626000 имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов на сумму 12 760,94 руб. в связи с возвратом на лицевой счет ГБУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов» 18.05.2020 года авансового платежа за подписку на периодические издания Почтой России, в виду невозможности поставки периодических изданий.

В форме 0503769 4 в разделе «Кредиторская задолженность» имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов:

- по счету 30211000 на сумму 878 757,86 руб. (ГБСУСО МО «Антроповский ПНИ» - на сумму 60 620,80 руб.; ГАУСО МО «Серебряно-Прудский дом-интернат «Надежда» - в сумме 4 084,50 руб.; ГБСУ СО МО «Орехово-Зуевский ПНИ» - на сумму 103 520,65 руб.; ГБУСО МО «Дом-интернат» - на сумму 52 387,76 руб.; ГБУСО МО «КЦСОИР «Оптимист» - на суммк 46 054,32 руб., в связи с возвратом излишне уплаченной заработной платы сотруднику, находящемуся на больничном листе; ГБУСО МО «Королевский КЦСОН» - на сумму 24 729,32 руб.; ГБУСО МО «ЛКЦОН» - на сумму 235 743,27 руб. в связи с возвратом заработной платы сотрудников, находящихся на больничном листе; ГБУ СО МО «Ленинский КЦСОН «Вера» - на сумму 30 005,03 руб. в связи с возвратом денежных средств по перечислению заработной платы работникам (счет получателя в банке закрыт); ГБУСО МО «Мытищинский дом-интернат» - в сумме 2 052,85 руб.; ГБУСО МО «Пансионат «Озерский» - в сумме 82 794,99 руб.; ГБУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов» - на сумму 236 764,37 руб. в связи с возвратом сотрудниками учреждения излишне полученной заработной платы и оплаты отпусков по причине вызова их на работу).

- по счету 30266000 на сумму 3 388,81 руб. в связи с возвратом платежного поручения из-за отсутствия реестра на зачисление (ГБУСО МО КЦСОР «Меридиан»).

- по счету 30213000 в сумме 116 868,61 руб. (ГБСУ СО МО «Орехово-Зуевский ПНИ - на сумму 28705,99 руб.; ГБУ СО МО «Павлово-Посадский ЦСО «Надежда» - в сумме 6 124,86 руб. в связи с неверно указанными реквизитами платежа возвращена сумма пособия на погребение сотруднику, умершему на рабочем месте; ГБУ СО МО «Ленинский КЦСОН «Вера» - на сумму 76254,12 руб. в связи с возвратом денежных средств по оплате листков нетрудоспособности (не верные реквизиты получателя); ГБУСО МО «ЛКЦСОН» - в сумме 5 783,64 руб. в связи с возвратом в кассу учреждения переплаты по листу нетрудоспособности).

- по счету 30221000 в сумме 12 485,30 руб. (ГБУСО МО «ЛКЦСОН» ЛКЦСОН возврат оплаты за интернет в сумме 12 480,00 руб. в связи с изменением реквизитов поставщика; ГБУСО «Мытищинский дом-интернат» на сумму 5,30 руб.).

- по счету 30223000 в сумме 39 906,99 руб. (ГБУ СО МО «Ленинский КЦСОН «Вера» - возврат денежных средств в сумме 4768,61 рублей в связи с тем, что контрагент указал ошибочные реквизиты в счете на оплату; ГБУСО МО «Пансионат «Озерский» - на сумму 35 138,38 руб.).

- по счету 30227000 в сумме 1,00 руб. (ГБУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов»).

- по счету 30234000 в сумме 26 326,45 руб. (ГБУСО МО «КЦСОИР «Оптимист» - в сумме 25 187,55 руб. за продукты питания; ГБУСО МО «ЛКЦСОН - в сумме 1138,90 руб. за продукты питания)

Сумма значений гр.8 по счетам (30211+30212+30213+30266) не равна сумме значений гр.5 по счетам (30301+30309+30402+30403) на разницу 263,00 руб. (ГБУСО МО «КЦСОР «Меридиан» - данная сумма является налогом на доходы физических лиц с пособия по временной нетрудоспособности бывшему сотруднику за счет средств работодателя и отражена по графе 8 «в том числе неденежные расчеты» по счету 430264000).
В форме 0503769 5 в разделе «Кредиторская задолженность» имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов по заработной плате на сумму 375 000,00 руб. (ГБУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов» - на сумму 35 000 руб., в виду исправления технической ошибки, допущенной при подготовке приказа по учреждению; ГБСУ СО МО «Орехово-Зуевский психоневрологический интернат» –на сумму 340 000,0 руб.).

Кроме того, имеется расхождение в части операций по восстановлению кассовых расходов:

- по счету 30266000 на сумму 300,00 руб. в связи с исправлением технической ошибки, допущенной при подготовке приказа по ГБУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов»;

- по счету 30226000 на сумму 171 120,00 руб. в связи с возвратом оплаты за физическую охрану по причине изменения реквизитов поставщика услуг (ГБУСО МО «ЛКЦОН»);

- по счету 30234000 на сумму 10 000,00 руб. в связи с возвратом оплаты за римские шторы по причине изменения реквизитов поставщика товара(ГБУСО МО «ЛКЦОН).
Форма 0503779 «Сведения об остатках денежных средств учреждения».

Государственным бюджетным и автономным учреждениям открыты лицевой счет автономного (бюджетного) учреждения, предназначенный для учета операций со средствами автономных (бюджетных) учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным, бюджетным учреждениям из бюджета Московской области) и отдельный лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, представленными автономным (бюджетным) учреждениям из бюджета Московской области в виде субсидий на иные цели, а также бюджетные инвестиции.

По состоянию на 01.01.2021 года остаток средств на счетах учреждений составил 2 139 282 610,97 руб. Из них:

- 128 640 634,61 руб. остаток на отдельном лицевом счете. В январе 2021 года учреждениями в установленные сроки осуществлен возврат в доход бюджета Московской области неиспользованного остатка целевых субсидий в сумме 56 417 415,53. В соответствии с потребностью учреждений по оставшейся сумме (72 223 219,08 руб.) учредителем принято решение об использовании учреждениями в 2021 году неизрасходованных средств 2020 года на те же цели.

- 2 010 374 348,81 руб. остаток на лицевом счете, предназначенного для учета операций со средствами автономных (бюджетных) учреждений, в том числе 1 330 484 799,95 руб. - остаток средств, выделенных на выполнение гос. задания; 233 879 791,55 руб. - остаток собственных средств (в том числе – 267 627,55 руб. средства, находящиеся в кассе учреждения); 446 277 384, 68 руб. - остаток средств временного распоряжения (Средства недееспособных граждан, обеспечение заявки на участие в конкурсе, обеспечение исполнения контрактов. По итогам проведения конкурсов и исполнения контрактов денежные средства будут возвращены участникам конкурсов).

Оплата за выполненные работы, оказанные услуги, поставку товара осуществляется учреждениями по факту оказания услуг, поставки товара. Остаток неиспользованных средств по состоянию на 01.01.2021 года будет направлен на оплату коммунальных услуг, услуг связи за декабрь месяц, а также за выполненные работы, срок оплаты которых по договорам январь 2021 года.

Форма 0503295 «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам учреждения».

Не исполнено денежных обязательств на начало 2020 года на сумму 4 081,57 руб. Арбитражным судом Московской области вынесено решение о частичном удовлетворении иска ООО «ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ МОСКВА» к ГБУСО МО «Межмуниципальный КЦСОН» и взыскании с ГБУСО МО «Межмуниципальный КЦСОН» пени в сумме 2081,57 руб. и расходов по оплате госпошлины в сумме 2000,00 руб. Указанная задолженность оплачена платежным поручением от 28.01.2020 № 39.

За период с 01.01.2020 по 01.01.2021 года учреждениями принято денежных обязательств по исполнительным документам в сумме 307 015,55 руб.

Арбитражным судом Московской области вынесено решение о взыскании в пользу ООО «ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ МОСКВА» с ГБУ СО МО "Центр социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов "Серпуховский городской дом ветеранов" неустойки в размере 2089,25 руб. и суммы расходов по оплате госпошлины в размере 2000,00 руб. Указанная задолженность оплачена двумя платежными поручениями от 30.03.2020 № 94 на сумму 2000,00 руб. и № 95 на сумму 2089,25 руб.

Постановлением по делу об административном нарушении от 19.06.2020 г №5-356/20 юридическому лицу ГБСУСО МО «Клинский дом-интернат для престарелых и инвалидов» вынесено решение об уплате административного штрафа в размере 200 000,00 руб. (нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения: действующие санитарные правила и гигиенические нормативы, не выполнило санитарно-гигиенических и противоэпидемических мероприятий в период угрозы распространения заболевания). Оплата произведена платежным поручением от 17.08.2020 № 1660 в сумме 200 000,0 руб.

Арбитражным судом вынесено решение об удовлетворении требований АО «Жилкомсервис-Лобня» к ГБУСО МО «Лобненский КЦСОН» о взыскании задолженности по оплате коммунальных услуг и услуг по содержанию и текущему ремонту общего имущества на сумму 99 042,10 руб. основного долга и госпошлины 3 884,20 руб. Задолженность оплачена платежными поручениями от 29.09.2020 № 643 на сумму 99042,10 руб. и платежным поручением от 18.09.2020 № 644 на сумму 3884,20 руб.

По состоянию на 01.01.2020 года не исполненных денежных обязательств по исполнительным документам нет.
В ф. 0503723 «Отчет о движении денежных средств учреждения» имеется расхождение между показателями текущего отчетного периода и прошлого отчетного периода в сумме 668 426,34 рублей. Данное расхождение связано с ликвидацией подведомственного учреждения на основании Постановления Правительства МО от 30.12.2014 № 1174/52 «О ликвидации государственного бюджетного стационарного учреждения социального обслуживания Московской области «Верейский психоневрологический интернат». Согласно выписки из ЕГРЮЛ, от 09 октября 2020 года внесена запись о ликвидации юридического лица ГБСУ СО МО «Верейский психоневрологический интернат».

По строкам 4630 и 4640 указана сумма заимствования средств от приносящей доход деятельности для обеспечения расходов на оказание государственных услуг, утвержденных государственным заданием на 2020 год, на период отсутствия субсидии на выполнение государственного задания из бюджета в январе 2020 года. (ГБУСО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов»).
Форма 0503710 «Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года»

По причине вспышки коронавирусной инфекции COVID-19, а также с введением карантина отражено списание просроченных материальных ценностей (продукты питания и медикаменты):

- по счету 4 40120273 «Чрезвычайные расходы по операциям с активами» в сумме 101 572,42 руб. (ГБСУ СО МО «Пансионат «Озерский» - 77 979,77 руб., ГБУ СО МО «Климовский СОЦ «Надежда» - 6 877,64 руб., ГБУ СО МО «КЦСОР «Меридиан» - 16 715,01 руб.);

- по счету 2 40120273 «Чрезвычайные расходы по операциям с активами» в сумме 43 989,33 руб. (ГБСУ СО МО «Пансионат «Озерский»).

По счету 4 40110173 «Чрезвычайные доходы от операций с активами» отражено списание дебиторской задолженности в сумме 8 420,69 руб. с баланса учреждения на забалансовый счет 04 «Сомнительная задолженность» за недостачу продуктов питания на складе, нереальную к взысканию в связи с увольнением сотрудника Романовой Елены Владимировны, приказ на увольнение №288 от 11.10.2019 г. (ГБСУ СО МО «Пансионат "Озерский»). А также списание депонированной заработной платы в связи со смертью сотрудника и невостребованной в течение срока исковой давности в сумме 18 506,41 руб. (ГБСУ СО МО «Орехово-Зуевский ПНИ»).

По счету 2 40110173 «Чрезвычайные доходы от операций с активами» отражено:

- списание просроченной дебиторской задолженности в сумме 19 764,28 руб. с баланса учреждения в связи с невозможностью взыскания задолженности с квартиросъемщиков. Судебный приказ №2-1666/2017 - ответчик Юрков Н.Б. и №2-1675/2017 - ответчик Мкртчян Г.Л. Исполнительное производство окончить в связи с невозможностью установить местонахождение должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах (ГБСУ СО МО «Антроповский ПНИ») ;

- списание просроченной дебиторской задолженности в сумме1 194 225,46 руб. с баланса учреждения в связи с невозможностью взыскания задолженности с квартиросъемщиков бывшего жилого дома в соответствии со статьей 46 п.1 часть1 ФЗ «Об исполнительном производстве» (ГБСУ СО МО «Сергиево-Посадский детский дом-интернат «Березка»);

- списание просроченной дебиторской задолженности в сумме 302 114,11 руб. с баланса учреждения в связи с невозможностью взыскания задолженности. Из ГУФССП по Московской области было получено уведомление об отсутствии исполнительного производства на исполнении № 50037/20/304207 от 21.07.2020 г. В соответствии со ст.47, ст.46, ст.21 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» предъявление к исполнению исполнительного производства № 101402/16/50037-ИП от 05.12.2016 года невозможно. (ГБСУ СО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов»);

- списание дебиторской задолженности на сумму 4 248,57 руб. с баланса учреждения на забалансовый счет 04 «Сомнительная задолженность» за недостачу продуктов питания на складе, нереальную к взысканию в связи с увольнением сотрудника Романовой Елены Владимировны, приказ на увольнение №288 от 11.10.2019 г. (ГБСУ СО МО «Пансионат "Озерский»);

- списание просроченной дебиторской задолженности в сумме 6 227,0 руб. с баланса учреждения в связи с невозможностью взыскания задолженности. Из ГУФССП по Московской области было получено уведомление об отсутствии исполнительного производства на исполнении № 50037/20/304207 от 21.07.2020 г. В соответствии со ст.47, ст.46, ст.21 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» предъявление к исполнению исполнительного производства № 101402/16/50037-ИП от 05.12.2016 года невозможно (ГБСУ СО МО «Сергиево-Посадский дом-интернат слепоглухих для детей и молодых инвалидов»);

- списание просроченной дебиторской задолженности в сумме 20 019,0 руб. с баланса учреждения по налогу на прибыль по причине нереальности к взысканию по письму МРИ ФНС № 11 от 31.01.2020 № 3079;

- списание просроченной кредиторской задолженности в сумме 72 800,0 руб. с баланса учреждения, не востребованной кредитором. Поставщик ООО "ТЕХБИЗНЕСБАС" ликвидирован 01.04.2020 года, что подтверждено выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 22.12.2020 года № ЮЭ9965-20-331811685. Задолженность отнесена на забалансовый счет до истечения срока давности. (ГБУ СО МО «КЦСОР "Химкинский»).

Операционная аренда по счету 2 40110186 «Доходы от безвозмездного права пользования активами» отражена в сумме 1 367 500,84 руб., по счету 2 40110182 «Доходы от безвозмездного права пользования» - в сумме 172 862,76 руб.

По счету 2 40110189 «Иные доходы» отражены начисленные налог на прибыль и налог на добавленную стоимость в сумме 990 076,26 руб., а также ошибочно зачисленные на КВР 180 денежные средства благотворительного характера (день благотворительного труда; благотворительная помощь от спонсоров и т.д.) в сумме 927 527,56 руб.

По счету 4 40110186 «Доходы от безвозмездного права пользования активами» отражена операционная аренда на сумму 22 807 730,43 руб.
В результате признания в составе материальных запасов объектов учета, ранее не относившихся к таковым и учитываемых на забалансовых счетах (при первом применении СГС «Запасы») были изменены остатки валюты баланса на начало 2021 года по счетам 010500000 «Материальные запасы». Сумма остатков была увеличена на 167 859,23 руб. (2 105 3х 000), на 2 173 690,41 руб. (4 105 3х 000) с одновременным увеличение на эту сумму остатка по счету 040130000.

Кроме того, в связи с выявлением ошибок прошлых лет скорректированы остатки на 01.01.2021:

- уменьшение на сумму 867 106,94 руб. показателей основных средств, амортизации основных средств, остаточной стоимости основных средств в связи с допущенной ошибкой при передаче основных средств при реорганизации и присоединения ГКУСО МО «ДЦР «Надежда» к ГБУСО МО «Домодедовский КЦСОР» (КФО 2);

- корректировка показателей основных средств, амортизации, остаточной стоимости основных средств, в связи с некорректно отраженной суммой балансовой стоимости недвижимого имущества (ГБУСО МО «Истринский ЦСО «Милосердие», ГБУСО МО КЦСОР «Подольский»); в связи с принятием к учету в 2019 году микроавтобуса по остаточной стоимости (ГБУСО МО «Озерский специальный дом») (КФО);

- уменьшение на сумму 29 185 986,57 руб. по счету 421006000 «Расчеты с учредителем» в связи некорректно отраженной суммой балансовой стоимости недвижимого имущества (410132000 «Нежилое помещение») в 2019 году. В связи с увеличением кадастровой стоимости, отраженной в выписки ЕГРН, учреждениями была увеличена балансовая стоимость недвижимого имущества. Согласно п.25 СГС «Основные средства», утвержденного приказом от 31.12.2016 №257н, после признания в бухгалтерском учете актива в качестве объекта основных средств, данный актив учитывается по балансовой стоимости. (ГБУСО МО «Истринский ЦСО «Милосердие» на сумму 31 876,14 руб.; ГБУСО МО КЦСОР «Подольский» на сумму 29 154 110,43 руб.). В учете учреждений проведены корректировки счетов бухгалтерского учета (КФО 4);

- уменьшение по счету 4 40440000 «Доходы будущих периодов» на сумму 5 689 561,92 руб. в связи с неправильным отражением хозяйственных операций по договору безвозмездной аренды (ГБУСО МО « Клинский ЦСПСиД «Семья», ГБУСО МО «Можайский ЦСО «Забота»).
1   2   3


написать администратору сайта