ПЗ ФП Борисполь за 2017. ПЗ ФП Бориспіль 2017. Пояснювальна записка дофінансового плану Державного підприємства "Міжнародний аеропорт Бориспіль"
 Скачать 219.7 Kb.
|
|
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА дофінансового плану Державного підприємства "Міжнародний аеропорт „Бориспіль”на 2017 рік Коротка інформація про підприємство Державне підприємство “Міжнародний аеропорт “Бориспіль” є державним комерційним підприємством цивільної авіації, яке засноване на державній власності та входить до сфери управління Міністерства Інфраструктури України, який є Уповноваженим органом управління. Головним завданням Державного підприємства “Міжнародний аеропорт ”Бориспіль” є: - отримання прибутку від здійснення господарської діяльності; - своєчасне задоволення попиту економіки та суспільних потреб в наданні першочергових послуг для здійснення авіаційних перевезень пасажирів та вантажу; - забезпечення авіаційної безпеки та безпеки польотів; - наземне обслуговування повітряних суден авіакомпаній, що використовуються на внутрішніх, міждержавних та міжнародних повітряних лініях; Незважаючи на кризові явища в економіці України та спад на ринку авіаперевезень,завдяки впровадженню плану реформ у 2015 році,ДП МА «Бориспіль» у 2016 роцівже забезпечив стійке зростання обсягів авіаперевезень та рекордну прибутковість. Частка перевезень через аеропорт «Бориспіль» серед всіх аеропортів країни зросладо 68% у 2016 році. Доходи Державного підприємства “Міжнародний аеропорт “Бориспіль” З 2015 року доходи державного підприємства демонструють стійку тенденцію до зростання. Залучення аеропортом додаткового пасажиропотоку завдяки реалізації, спільно з базовими авіаперевізниками, «хабової» моделі розвитку, забезпечує суттєве зростання доходів навіть в умовах несприятливих зовнішніх факторів. Завдяки плідної співпраці з авіаперевізниками, керівництву аеропорту вдалося компенсувати негативний ефект зовнішніх факторів. Інформація щодо динаміки зростання доходів, кількості пасажирів та рейсів, та структури доходів наведена у таблицях 1-4. Динаміка доходів аеропорту за 2015-2017 рр. Таблиця 1, тис.грн.  Динаміка кількості рейсів, прибулих та відправлених в/з аеропорту за 2015-2017 рр. Таблиця 2, тис.грн.  Динаміка кількості пасажирів, перевезених через аеропорт за 2015-2017 рр. Таблиця 3,тис.пас.  Доходи,щозапланованіна 2017 р. Таблиця 4, тис.грн.  Тарифинааеропортові збори (посадка-зліт, обслуговування пасажирів в аеровокзалі, забезпечення авіаційної безпеки, наднормативна стоянка) затверджені наказом Міністерства транспорту та зв‘язку України від 26.03.2008 року № 337. При плануванні доходів від основних аеропортових зборів на 2017 рік,було закладено курс гривні 27,2грн.за доларСША. При плануваннідоходівна 2017рік від послугавіаційної діяльностівраховувалися наступні чинники: - факт зростання показників за результатами діяльності 2015 р. – 2016 р.; - наявність секторальних санкцій та припинення виконання рейсів до Російської Федерації, компенсаційні заходи, впроваджені аеропортом; - збільшення частоти рейсів та відкриття нових напрямків перевезень авіакомпанією «Міжнародні авіалінії України»; - залучення нових авіаперевізників до аеропорту; - наявні програми стимулювання авіаперевізників залучати додаткові пасажиропотоки (знижки при відкритті нових рейсів, залученні трансферного пасажиропотоку, розширенні внутрішньоукраїнських перевезень і т.і.) . Враховуючи вищеозначені фактори, ДП МА «Бориспіль» на 2017 рікпланує обслугувати: - 82 944 рейсів, що більше на 20,5% більше плану 2016 року або на 20,7% більше фактичних показників за 2015 рік (таблиця 2); 10 160 тис. пасажирів,щона30,8% більше плану 2016 року або на 39,6% більшефактичних показників за 2015 рік (таблиця 3). Враховуючи план обсягів перевезень, аеропорт планує отримати доходів від діяльності, пов’язаної з авіаперевезеннями у 3 330,6млн. грн., щоскладе приріст33,2% відносно планового показнику 2016 року, або збільшення на56,6% до фактичних показників 2015 року (таблиця 4). Загалом чистий дохід від реалізації послуг на 2017 рік запланований на рівні 3 929,0млн. грн., що на 34,4% більше плановихдоходів 2016 року та на 56,2% більше фактичних показників за 2015 рік (таблиця 4). Інші операційні доходи(код рядку1070 – 94 400 тис. грн.)збільшено на 18,7%, або на 14,8 млн.грн. відносно плану 2016 року. Збільшення заплановано по більшості статей, зокрема: -списання кредиторської заборгованості, щодо якої минув термін позовної давностіна 1,7 тис. грн.; - операційна оренда активів на 16,3%, або на 6млн. грн.; Також, на 2017 рік заплановано дохід від розміщення коштів на рахунках у сумі 26,6млн. грн., тобтодоходи, які отримані підприємством у вигляді відсотків на залишки коштів розміщених на поточних рахунках. Інші фінансові доходи (код рядку 1130 – 190 тис. грн.) зменшено на 81,6% або на 844 тис.грн. відносно планового показника 2016 року. Дана стаття доходів на 2017рікскладається із суми амортизації премії за облігаціями, які були випущені підприємством у 2012 році та погашаються у 2017 році. Інші доходи (код рядку 1150 – 51 200 тис. грн.)збільшено на 28% або на 11,2 млн. грн. порівняно з планом 2016 року. Величина неопераційних курсових витрат значною мірою залежить від сезонних коливань курсу гривні до долара США. За попередніми прогнозами дохід від неопераційних курсових різниць у 2017 році може сягнути 20 млн. грн. Дана стаття включає також: - суму амортизації на об`єкти збудовані за рахунок бюджетних коштів та отриманих безоплатно – 30 млн.грн.; - дохід від списання необоротних активів при їх ліквідації – 1 млн. грн. Витрати Державного підприємства “Міжнародний аеропорт “Бориспіль”. Собівартість реалізованих послуг (код рядка1010 – 1450347 тис. грн.)збільшено на 11,5% або на 149,8 млн. грн. порівняно з планом 2016 року (таблиця 5). Структура витрат по статті "Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)“ за 2015-2017р.р. Таблиця 5, тис. грн.  Збільшення витрат на 11,5% або на 149,8 млн. грн. порівняно з плановими витратами 2016 року обумовлено кількома чинниками, внаслідок запланованого зростання курсу долара США до 27,2 грн. за долар та зростання обсягів перевезень на 30% до плану на 2016 рік. Відповідно до стратегії Уряду щодопідвищеннясоціальнихстандартів та відновленнякупівельноїспроможності, витрати на оплату праці зростають на 31,3% відносно затвердженого плану 2016 року, що обумовлено необхідністю компенсування інфляційних втрат працівникам та відповідає прогнозним макропоказникам економічного і соціального розвитку та забезпечується зростанням обсягів перевезень та чистого доходу на 33,7% до плану 2016 року. Амортизаційні витрати на 2017 рік плануються до незначного збільшення на 1,5% або на 5,8 млн.грн., що пов’язано з освоєнням плану капітальних інвестицій, введенням в експлуатацію деяких об`єктів. Збільшення витрат на матеріали на 3,5% заплановано з урахуванням, в першу чергу, підвищення цін на паливо-енергетичні ресурси, а також прогнозних витрат поточного року: при цьому витрати на газ планується зменшити за рахунок переходу на більш економічне альтернативне пальне, яке значно скоротить витрати по даній статті на 16,9 млн.грн., планові витрати при цьому на альтернативне пальне зменшаться на 20,2% або на 3,5 млн.грн. порівняно до планових показників 2016 року.Витрати на паливо-мастильні матеріали на 7,6% нижче планових витрат 2016 року (за рахунок проведення заходів по оптимізації використання ресурсів). Планові витрати на електроенергію на 7,5% менше ніж у плані 2016 року, що пов`язано з економією цього ресурсу, однак витрати плануються також з урахуванням фактичних цін та обсягів 2016 року. Планується збільшення витрат на сировину та матеріали, більшачастка яких складають закупівлі іноземного виробництва (запчастини для спецтехніки, рідина для обробки повітряних суден та злітної смуги проти обледеніння). Збільшення витрати на придбання робіт та послуг, технічне та сервісне обслуговування основних засобів в порівнянні з плановими показниками 2016 року обумовлено тим, що встановлене нове обладнання в терміналі «D» та спецтехніка для обслуговування повітряних суден на пероні іноземного виробництва і, в силу його специфічності та складності, обслуговування виконує іноземна компанія. Оплата за послуги встановлена в валюті та на її розмір у гривнях також впливає курсу валюти. Також планується збільшення кількості пасажирів, які обслуговуються в бізнес-залі та Прем’єр залі терміналу «D», при цьому ціна на послугу забезпечення харчуванням для пасажирів цієї категорії збільшується на 22%, що збільшить планові витрати на 8,3 млн.грн.Витрати на відрядження на 2016 рік були обґрунтовані, та заплановані в сумі 0,6 млн.грн. Проте, внаслідок затримки затвердження фінансового плану на 2016 рік, поставка значної частини техніки та обладнання іноземного виробництва (пожежний автомобіль, система обробки багажу та ін.) перенесена на 2017 рік. Відповідно, не були здійснені відрядження для приймання машин та обладнання на території контрагентів. Фактичні витрати на відрядження склали 0,3 млн. грн. У 2017 році машини та обладнання постачаються, тому відповідні відрядження необхідні. Адміністративні витрати (рядок 1030 – 114 733 тис. грн.)збільшуються на 58,3% або на 42,3 млн.грн. відносно до плану2016 року (таблиця 6). Динаміка адміністративних витрат за 2015-2017р.р. Таблиця 6, тис.грн.  Заплановано збільшення витрат в порівнянні до плану 2016 року по наступних статтях: «Витрати на оплату праці» (рядок 1038) та «Відрахування на соціальні заходи» (рядок 1039) плануються згідно прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку та відповідно до умов контракту з генеральним директором підприємства (оплата праці збільшується на 35,4 млн.грн. або на 97% , відрахування на соціальні заходи збільшуютьсяна 3,6млн.грн. або на 45,7%); «Система оподаткування» (рядок 1051/2) - збільшення витрат на 2,7 млн.грн. за рахунок змін нормативів та бази нарахування (в т.ч. на земельні ресурси); «Витрати на службові відрядження» (рядок 1036) включають відрядження для участі у конференціях, переговорах («рут конференції») з метою залучення додаткових вітчизняних та іноземних контрагентів для забезпечення збільшення доходу аеропорт; збільшення«витрат на оцінку майна» (рядок 1047) викликане не проведеннямоцінки у 2016 році (внаслідокзатримки з погодженнямфінансового плану), для реалізаціїзаходів,пов`язаних з корпоратизацієюпідприємства; «Витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів» (рядок 1049) в сумі 0,2 млн.грн. заплановані відповідно до норм чинного законодавства, в частині обов`язкового періодичного підтвердження належного рівня кваліфікації перекладачів, юристів та інших спеціальностей (по строку). «Представницькі витрати» (рядок 1051/1) в сумі 0,3 млн.грн. зросли на 0,2 млн.грн. відповідно до збільшення планової кількості проведення переговорів, прийомів, ділових зустрічей з іноземними та вітчизняними делегаціями, задля забезпечення розвитку операційної діяльності реалізації річної інвестиційної програми. До планових витрат на аудиторські послуги (рядок 1035) включено закупівлю послуг для проведення аудиту відповідно до вимог Постанови КМУ від 04 06 2015 № 390 (І/ІІ група); планується, також, провести аудит з питань дотримання вимог національних стандартів та податкового законодавства, спеціальний аудит для розкриття фінансової звітності відповідно до вимог Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку; аудит активів підприємства з метою підтвердження їх справедливої вартості в разі проведення заходів з корпоратизації. Витрати на консалтингові послуги(рядок 1033) були обґрунтовані та затверджені у грудні 2016 року у другій редакції фінансового плану. Проте внаслідок довготривалості процесу затвердження, у 2016 році закупівля не відбулась та перенесена на реалізацію у 2017 році. Витрати на консалтингові послуги є витратами на розроблення оновленої Концепції розвитку ДП МА «Бориспіль». Указом Президента України від 04.09.2105 №535/2015 «Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 20.07.2015 «Про заходи щодо захисту національних інтересів України в галузі авіації» передбачається утворення на базі ДП МА «Бориспіль» міжнародного вузлового аеропорту (хабу). Основним документом, який має бути прийнятий на державному рівні для визначення завдань і заходів, необхідних для втілення цього рішення, є Концепція розвитку ДП МА «Бориспіль». Чинна концепція Державної програми розвитку міжнародного аеропорту «Бориспіль» на період до 2020 року, схвалена розпорядженням Кабінету Міністрів України від 11.01.2007 № 5-р, ґрунтується на вихідних даних зібраних у 2005–2006 роках, та не відповідає поточному стану справ. Виходячи з вищезазначеного, розробити Оновлену Концепцію розвитку аеропорту вкрай необхідно. Аеропорт провів переговори із розробником попередньої редакції Концепції – компанією AirportConsultingVienna (Австрія). Вартість аналогічних робіт, раніше виконаних компанією на замовлення аеропорту становила 90-93 тис EUR. Витрати по інших статтях плануються з урахуванням потреб підприємства у послугах сторонніх організацій для ефективного виконання управлінських функцій. «Витрати, пов’язані з використанням службових автомобілів» (рядок 1031) - на 0,4 млн. грн. або на 10,2%. Збільшення обумовлено зростанням цін на пальне, запасні частини / витратні матеріали іноземного виробництва, а також ростом витрат на заробітну плату, які за рік зростають швидше, ніж індекс цін виробників промислової продукції України (8,5%). При цьому зростання витрат за статтею на 15,9% є меншим, ніж зростання доходів підприємства (17,2%). Таблиця 7, тис.грн.  Витрати на збут (код рядка1060 – 2 896тис. грн.) збільшилися на 42,8% або на 0,9 млн.грн. відносно плану 2016 року. До складу витрат на збут відносяться витрати відділу маркетингу та групи із зв’язків з громадськістю ДП МА «Бориспіль», а саме: 1. Витрати на заробітну плату працівників даних підрозділів; 2. Інші витрати відділу (амортизація основних засобів, витрати на придбання матеріалів та послуг, які закуповуються для забезпечення виконання функцій відділу). Всього витрати на рекламу (рядок 1066) на 2017 рік заплановано 0,9 млн.грн. (учать у форумі з розвитку авіамаршрутів, участь у виставках для залучення до співпраці нових авіакомпаній,послуги щодо зв’язків з громадськістю, друкування рекламної продукції, календарів, тощо). Залучення додаткового пасажиропотоку вимагає збільшення частки витрат на рекламу з 0,03% у 2016 році до 0,04%, що на порядок менше нормативного показника, встановленого постановою КМУ (0,5%). Закріплення позитивного іміджу підприємства, необхідність розширення ринку неможливе без участі у заходах ЗМІ, проведення виставок, наявності рекламної продукції під час проведення масових заходів. Інші операційні витрати (код рядка1080 – 222 568 тис. грн.)зменшилися на 27,2% або на 83,1 млн. грн. у порівнянні з плановим показником 2016 року. Динаміка витрат по статті "Інші операційні витрати"за 2015-2017р.р. Таблиця 8, тис.грн.  Величина резерву сумнівних боргів (рядок 1084) визначається за методом застосування абсолютної суми сумнівних боргів. Основна сума, 154,4 млн. гривень, відрахувань до резерву сумнівних боргів складається із коштів у банку «Фінанси та кредит», який ліквідується відповідно до рішення НБУ. Заява про включення кредиторських вимог 15.01.2016 № 35-28/7-3. Довідка уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на здійснення ліквідації в АТ «Банк «Фінанси та кредит» від 07.06.2016 № 9-071352/7293 – включено в реєстр кредиторів. Щодо можливості отримання коштів без реєстру кредиторів, рішенням від 11.10.16 № 910/14580/16 у задоволенні позову відмовлено. Апеляційна скарга ДП МАБ від 18.10.2016 № 35-22/1-502 21.03.2017 – постановою КАГС апеляційна скарга ДП МАБ залишена без задоволення, рішення 1 інстанції без змін. На балансі ДП МА «Бориспіль» обліковується кілька об’єктів соціальної інфраструктури: клуб, база відпочинку «Дніпро» та музей. Клуб використовується для проведення зустрічей з колективом підприємства, новорічних дитячих свят та інших заходів соціально-культурного характеру. База відпочинку «Дніпро» - стара база, на якій лише в літній період можуть відпочивати співробітники підприємства. Загальна сума витрат на об’єкти соціальної інфраструктури на 2017 рік складає 2,1 млн. грн. (рядок 1086/3), в т.ч.: 0,2 млн. грн. – амортизація основних засобів; 0,6 млн. грн. – витрати на газ, електроенергію та матеріали, необхідні для утримання основних засобів; 0,9 млн. грн. – витрати на оплату праці; 0,2млн. грн. – нарахування на заробітну плату; 0,2 млн. грн. – витрати на ремонтні роботи, прибирання, охорону, орендну плату землі.Витрати на утримання, експлуатацію та забезпечення діяльності всіх об’єктів соціальної інфраструктури (база відпочинку, клуб, музей аеропорту) зростають загалом на 0,5 млн. грн. внаслідок зростання заробітної плати малозабезпеченим працівникам (прибиральник, робітник музею-бібліотекар, сторож) та незначного (в межах індексу цін) підвищення витрат на обігрів та освітлення приміщень, де перебувають працівники та ветерани підприємства. Інші витрати, такі як перерахування профкому (рядок 1086/6), витрати на персонал (рядок 1086/10) (учбові відпустки, виплата середнього заробітку на виконання державного обов`язку (АТО, донори) і т.і.), розраховані відповідно до діючого законодавства, розрахункове збільшення пропорційно росту середнього заробітку. До фінансового плану на 2017 рік включені витрати, пов’язані з охороною праці на підприємстві. Планова сума витрат на охорону праці складає 12,2 млн. грн. або 2,6% від планового фонду оплати праці за 2016 рік, що відповідає вимогамСтатті 19 Закону України «Про охорону праці» (для підприємств, незалежно від форм власності, або фізичних осіб, які відповідно до законодавства використовують найману працю, витрати на охорону праці становлять не менше 0,5% від фонду оплати праці за попередній рік). Крім того, на підприємстві ДП МА «Бориспіль» працює служба охорони праці. Службою проводяться вступні інструктажі з охорони праці, навчання та перевірка знань з питань охорони праці посадових осіб, відповідальних за безпечне проведення робіт та робітників, які виконують роботи з підвищеною небезпекою. Страхування від нещасних випадків в ДП МА «Бориспіль» здійснюється згідно з розрядом 19 (авіаційний пасажирський, вантажний транспорт та авіаційна транспортна інфраструктура). Елементи операційної діяльності. Згідно Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 “Витрати” визначаються наступні економічні елементи операційної діяльності (табл. 9): - матеріальні затрати (табл. 10); - витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи (табл. 11); - амортизація (табл. 12); - інші операційні витрати (табл. 13). Динаміка елементів операційних витрат за 2015-2017р.р. Таблиця 9, тис.грн.  Динаміка витрат по статті "Матеріальні затрати" за 2015-2017 р. р. Таблиця 10, тис. грн.  Матеріальні витрати збільшилися на 3,7%, при цьому необхідно відзначити, що витрати на паливо та електроенергію зменшилися за рахунок переходу на більш економічний вид пального на опалення та з урахуванням фактичних витрат першого півріччя 2016 року; збільшення витрат на придбання матеріалів на утримання основних засобів зросли на 32,2% та на придбання ТМЦ на40,2% за рахунок підвищення цін на закупівлю матеріалів іноземного виробництва (рідина для обробки повітряних суден та злітної смуги проти обледеніння, запасні частини для обладнання та транспортних засобів). Аналіз матеріальних витрат наведено у таблиці 10/1. Таблиця10/1,тис.грн.  Динаміка витрат по статтях "Витрати на оплату праці" та "Відрахування на соціальні заходи"за2015-2017р.р. Таблиця 11,тис.грн.  Збільшення витрат на оплату праці викликане необхідністю дотримання вимог Галузевої угоди, постанов КМУ щодо оплати праці керівника підприємства, та стратегії Уряду підвищення соціальних стандартів та відновлення купівельної спроможності, а саме: - Постановою схвалено зростання середньоїзаробітної плати на 23,3%, крім того аеропорт забезпечує додаткове зростання обсягів (кількість обслугованих пасажирів) ще на 17,5%, тому зростання заробітної плати співробітників на 38,3% є обґрунтованим з урахуванням додаткових обсягів; - преміальні виплати працівникам збільшуються з 55,2 млн.грн. до 100,1 млн.грн. (в т.ч. 28 млн.грн. виплачуються працівникам лише у разі виконання якісних та об’ємних показників, на 14,2 млн.грн. відповідно до колдоговору (звільнення пенсіонерів, преміювання до свят, відпустки), та на 3,5 млн.грн. внаслідок зміни фонду оплати праці керівника відповідно до контракту). Середньомісячні витрати на 1 співробітника з урахуванням можливих премій зростають на 40,8%, з 9007 грн. до 12682 грн., лише у разі виконання всіх планових завдань. При цьому вказане зростання є меншим, ніж вимагають профспілки підприємства, меншим ніж допускається Постановою з урахуванням збільшення обсягів, та забезпечує виконання Галузевої угоди та Постанов КМУ. Динаміка витрат по статті "Амортизація" за 2015-2017р.р. Таблиця 12, тис. грн.  Динаміка витрат по статті "Інші операційні витрати" за2015-2017р.р. Таблиця 13, тис. грн.  Фінансові витрати (рядок 1140 – 327 018тис. грн.) зменшено на 4,4% відносно плану 2016 року. Таблиця 14, тис. грн.
Інші витрати (рядок 1160 – 72765тис. грн.)збільшено на47,4 % або на 23 413 тис. грн. відносно плану 2016 року. Таблиця 15, тис. грн.
До складу інших витрат входять витрати, пов’язані з операціями зі списання та передачі майна в розмірі12,7 млн. грн. Загальні витрати за2015-2017р.р. Таблиця 16, тис. грн.  Щодо членства в асоціаціях ДП МА “Бориспіль” на протязі тривалого часу є дійсним членом ряду міжнародних танаціональних асоціацій таких як:«Міжнародна рада аеропортів Європейського регіону», «Торгово-Промислова Палата України», «Українська асоціація якості», «Українська авіатранспортна асоціація» та «Асоціація аеропортів України». ДП МА “Бориспіль” бере участь у вищезазначених асоціаціях з метою підвищення конкурентоспроможності підприємства на зовнішньому та внутрішньому ринках, обміну досвідом, формування та розповсюдження позитивної громадської думки. Участь ДП МА “Бориспіль»в асоціаціях передбачає сплату членських внесків у розмірі – 0,6 млн. грн. Фінансові результати Валовий прибутокпланується збільшити на 856083 тис. грн. або на 52,7% у порівнянні з планом 2016 року, до рівня2 478 663 тис. грн. Фінансовий результат до оподаткування планується збільшити на 93,9%, до рівня 1 884473 тис грн. Розмір планового чистого прибутку очікується в розмірі 1 508268 тис. грн., що на 759805 тис. грн.,або у 2 рази більше плану 2016 року. Більш детальна інформація наведена в таблиці 17. Таблиця 17, тис.грн.  Рентабельність діяльності підприємства та рентабельності EBITDA на обсягах 2016 року (3,35 млрд.грн. доходу) залишаються незмінною – відповідно 41,3% та 72,8%. Проте, додаткові обсяги (з додатковим доходом 577 млн.грн.) залучаються з меншою рентабельністю діяльності 21,2% та рентабельністю EBITDA 32,3%. Менша рентабельність на додаткових обсягах пов’язана з необхідністю додаткового стимулювання авіаперевізників (застосування знижок для нових рейсів). Внаслідок цього доходи та загальні прибутки підприємства збільшуються, проте середньозважені коефіцієнти рентабельності несуттєво зменшуються. Відносно порівняння з плановим показником 2016 року – навіть з додатковими обсягами заплановано збільшення рентабельності з 25,6% до 38,4%. Податки Сплата поточних податків та обов’язкових платежів до бюджету заплановано у розмірі1 783627 тис. грн., у т.ч.: податок на прибуток 395 074 тис. грн., частина прибутку (дивіденди) –1 094 178 тис. грн., внески до державних цільових фондів сплановано на рівні 134 745тис. грн., податок на доходи фізичних осіб у розмірі 96 204тис. грн. Планова сплата податків та зборів до Державного бюджету України, подвоюється порівняно з планом 2016 року, та збільшується на 184,1 млн.грн. (13%) порівняно з фактом 2016 року. Проте, окрема складова вказаної суми (податок на прибуток) підприємство має значну переплату до бюджету, в сумі 99,3 млн.грн., тому нарахована сума податку 494,4 млн. грн. перевищує показник 2016 року, а сума до сплати протягом 2017 – 395,1 млн. грн. Сплата ПДВ є розрахунковим показником в залежності від співвідношення міжнародних та внутрішніх рейсів, долі інших доходів, інвестиційної програми, наявності переплати, і т.і. На обсягах доходів у 3,9 млрд.грн., витрат у 2,0 млрд.грн., інвестицій у 1,1 млрд.грн., розрахункове сальдо до сплати 0,006 млрд. грн. Основні фактори – збільшення кількості міжнародних рейсів з ПДВ 0% та інвестиції у розвиток виробництва. Незважаючи на коливання окремих складових, та наявності суттєвої переплати до бюджету, при реалізації показників фінансового плану загальна сплата податків та зборів до Державного бюджету України значно збільшиться. План інвестицій Загальна сума фінансування капітальних інвестицій на 2017 рік складає 1 183768 тис.грн. (сума рядків 3260, 3265, 3270, 3280) та включає 14% видатків на погашення боргу за виконані інвестиційні проекти минулого року, в т.ч.: капітальне будівництво – 504110 тис. грн.; модернізація, реконструкція – 426 414 тис. грн.; придбання основних засобів та нематеріальних активів – 253244тис. грн. В інвестиційному плані на 2017 рік зазначено величину коштів на придбання інвестицій 1018,4 млн.грн., в т.ч. ПДВ 167,0 млн. грн. Планове освоєння капітальних інвестиційвключає: капітальне будівництво – 295,1 млн.грн. (без ПДВ); реконструкція – 355,1 млн.грн.(без ПДВ), основні засоби та нематеріальні активи – 201,2 млн. грн.(без ПДВ). Закупівля проектних робіт, їх виконання та в подальшому затвердження проектно-кошторисної документації без включення об’єкта капітального будівництва до фінансового плану підприємства на поточний рік неможливе. До інвестиційного плану включено проектні роботи понаступних об`єктах: будівництво дороги вздовж огорожі ЗПС-2 (сума освоєння - 4,16 млн.грн. (без ПДВ)), будівництво елементів благоустрою пасажирського терміналу «D» (сума освоєння – 0,05 млн.грн. (без ПДВ)) та очисних споруд поверхневих вод (сума освоєння – 2,92 млн. грн. (без ПДВ)). Сума в розмірі 233,33 млн.грн. (без ПДВ) – це величина освоєння інвестицій, спрямованих на будівництво нового паркінгу. Затвердження титулу перехідної будови погоджено профільними Міністерствами у 2013 році. Придбання основних засобів та нематеріальних активів в плані 2017 року включає проекти, розпочаті та погоджені в минулих періодах. Левову частку інвестицій на придбання нематеріальних активів складає придбання ліцензій. Згідно умов корпоративної угоди «EnterpriseAgreement»з компанією Microsoft на 2016-2018 рр., ДП МА Бориспіль здійснює оплату частинами, починаючи з 2016 року. Угода включає придбання та трирічну підтримку ліцензій на бази даних, індивідуальні та серверні станції різної конфігурації. Платежі розподіляються наступним чином (2016 – 16 млн. грн.,2017 – 12 млн.грн.,2018 – на відповідну суму в залежності від курсу гривні). Питання придбання програмних продуктів є нагальним, враховуючі стратегічне значення ДП МА «Бориспіль» та у зв’язку з вимогами Microsoft щодо проходження аудиту використання програмного забезпечення виробництва компанії. План розподілу чистого прибутку Прогнознийзалишок нерозподіленого прибутку на 31.12.2016 року складає 1 045383 тис. грн. до збільшення –1 508 268 тис. грн. – плановий розмір чистого прибутку за 2017 рік до зменшення – 1 131 201 тис. грн. – сума нарахованих дивідендів (75% від планового розміру чистого прибутку) до зменшення – 287 444 тис. грн. - розвиток виробництва; до зменшення – 25850 тис. грн. – витрати на персонал за рахунок фонду матеріального заохочення до зменшення – 8 000 тис. грн. – створення резервузабезпечення виплати відпусток та на інші цілі. Плановий залишок нерозподіленого прибутку на 31.12.2017 року складе 1 101 156 тис.грн. Генеральний директор П.Б.Рябікін Подстрєлова Г. І., 281–71–45 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||