|
|
Задачи бух.учет. Пп Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия
4. Составим бухгалтерский баланс АО «Станкостроитель» на 1 февраля 200_г.
Актив
|
Сумма,
тыс.руб.
|
Пассив
|
Сумма,
тыс.руб.
|
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
Нематериальные активы (04)
|
457
|
Уставной капитал (80)
|
380000
|
Основные средства (01)
|
258382
|
Резервный фонд (82)
|
31352
|
Финансовые вложения, в т.ч.:
Вложения во внеоборотные активы (08)
|
96000
|
Прибыль отчетного года (99)
|
16750
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
Целевое финансирование (86)
|
4870
|
Запасы, в т.ч.:
|
|
Товары (41)
|
26320
|
Прочие доходы (91)
|
26750
|
Материалы (10)
|
168975
|
Нераспределенная прибыль (84)
|
147508
|
Готовая продукция (43)
|
56220
|
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
Основное производство (20)
|
45825
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам (67)
|
92000
|
Полуфабрикаты собственного производства (21)
|
2000
|
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)
|
106000
|
Товары отгруженные (45)
|
115000
|
Расчеты с покупателями и заказчиками (62)
|
85500
|
Финансовые вложения (58)
|
35000
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
|
69790
|
Денежные средства, в т.ч.:
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
38471
|
Касса (50)
|
3105
|
Расчеты по налогам и сборам (68)
|
4492
|
Расчетный счет (51)
|
102293
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)
|
9220
|
Валютные счета (52)
|
3126
|
БАЛАНС
|
1012703
|
БАЛАНС
|
1012703
|
Задача 10
На основе данных для выполнения задачи определить, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования, а затем составить бухгалтерский баланс.
Данные для выполнения задачи:
Состав имущества и источники его формирования
АО «Станкостроитель» на 1 января 200_г.
№
п/п
|
Наименование отдельных видов имущества, источники их
формирования и обязательств предприятия
|
Сумма,
тыс.руб.
|
1
|
Вложения во внеоборотные активы
|
96000
|
2
|
Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции
|
36320
|
3
|
Производственное оборудование в механических и сборочных цехах
|
125632
|
4
|
Сталь круглая диаметром 2 мм на складе
|
31200
|
5
|
Прочие материалы на складе
|
7800
|
6
|
Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе
|
82400
|
7
|
Цветные металлы на складе
|
3600
|
8
|
Здания производственных цехов
|
42000
|
9
|
Здания материальных складов и готовой продукции
|
35000
|
10
|
Здание административного корпуса
|
29000
|
11
|
Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах
|
4180
|
12
|
Полуфабрикаты собственного изготовления
|
6820
|
13
|
Вложения в ценные бумаги
|
38500
|
14
|
Продукция, отгруженная покупателям
|
115000
|
15
|
Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям
|
6500
6500
|
16
|
Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
|
12100
|
17
|
Задолженность предприятия поставщикам за материалы
|
18200
|
18
|
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
|
17600
|
19
|
Расходы предприятия на освоение новых видов продукции
|
725
|
20
|
Материалы на складе
|
10475
|
21
|
Кредиторская задолженность на электроэнергию
|
186
|
22
|
Краткосрочные кредиты
|
46000
|
23
|
Долгосрочные кредиты
|
92000
|
24
|
Товарные знаки продукции предприятия
|
457
|
25
|
Денежные средства в кассе предприятия
|
3105
|
26
|
Расчетный счет
|
28190
|
27
|
Уставной капитал
|
280000
|
28
|
Резервный фонд
|
24602
|
29
|
Прибыль отчетного года
|
16750
|
30
|
Целевое финансирование
|
4870
|
31
|
Валютный счет
|
3126
|
32
|
Задолженность работникам предприятия по оплате труда
|
21253
|
33
|
Задолженность бюджету:
|
|
|
а) по налогу на доходы физических лиц
|
2898
|
|
б) по налогу на добавленную стоимость
|
14800
|
|
в) по налогу на прибыль предприятия
|
15412
|
34
|
Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования
|
9301
|
35
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
154258
|
Хозяйственные операции за январь 200_г.
№
п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма,
тыс.руб.
|
1
|
Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов
|
21300
|
2
|
Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные
|
40
|
3
|
Выдана заработная плата работникам предприятия
|
21060
|
4
|
Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата
|
200
|
5
|
Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции
|
30400
|
6
|
Отпущена со склада сталь круглая в механический цех
|
10200
|
7
|
Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды
|
3000
|
8
|
Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции
|
2100
|
9
|
Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия
|
10200
|
10
|
Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков
|
37900
|
11
|
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
80000
|
12
|
Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм
|
39000
|
13
|
Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов
|
23210
|
14
|
Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды
|
1790
|
15
|
Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договору о совместной деятельности
|
26750
|
16
|
Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 200_г.
|
1492
|
17
|
Удержаны из заработной платы за январь взносы в Пенсионный фонд
|
232
|
18
|
Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование
|
168
|
19
|
Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет
|
6750
|
20
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:
|
|
|
по налогу на доходы физических лиц из заработной платы
|
2898
|
|
по налогу на добавленную стоимость
|
14800
|
|
по налогу на прибыль предприятия
|
15412
|
21
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования
|
9301
|
22
|
Произведены начисления в Пенсионный фонд и другие органы страхования
|
8820
|
23
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
56220
|
24
|
Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие
|
12100
|
25
|
Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления
|
4820
|
26
|
Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты
|
26800
|
27
|
Поступили от поставщиков прочие материалы
|
3200
|
28
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы
|
20100
|
29
|
Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию
|
186
|
30
|
Отгружена покупателю продукция со склада полностью по цене, в т.ч. НДС 18%
|
1062000
|
31
|
Начислен НДС бюджету
|
?
|
32
|
Списана со склада себестоимость готовой продукции
|
?
|
33
|
Финансовый результат
|
?
|
|
|
|
Скачать 0.51 Mb.