Налогообложение. Практических заданий по дисциплине налоги и налогообложение

• Название: Практических заданий по дисциплине налоги и налогообложение
• Анкор: Налогообложение
• Дата: 18.10.2022
• Размер: 49.75 Kb.
• Имя файла: Налогообложение.docx
• Тип: Документы; #740559

Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики и управления Форма обучения: заочная/очно-заочная

ВЫПОЛНЕНИЕ

ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»



Группа 18М511
Студент
У.В. Тимофеева


МОСКВА 2022 г.

Задание 1

Исходные данные

В апреле работнику было начислено:

- заработная плата за март в сумме 68000 руб.;

- премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 12500 руб.;

- материальная помощь в связи с рождением ребенка 4000 руб.

Задание

Определитесумму НДФЛ и сумму к выдаче.
Решение:

Сумма НДФЛ: (68 000+12 500) * 0,13 = 10 465 руб.

Сумма к выдаче: 68000+12500+4000-10465 = 74 035 руб.
Ответ: Сумма НДФЛ - 10 465 руб., сумма к выдаче - 74 035 руб.
Задание 2

Исходные данные

В отчетном периоде фирма осуществила следующие операции:

1. Реализованы товары, облагаемые НДС по ставке 20% на сумму 2400 тыс. руб., в том числе НДС;

покупная стоимость данных товаров составила 1500 тыс. рублей, в том числе НДС.

2. Продана продукция собственного производства, облагаемая по ставке НДС 10% на сумму 1100 тыс. руб, в том числе НДС 100000 рублей;

3. Приобретено сырье для производства продукции на сумму 600000, в том числе НДС по ставке 20%.
Задание

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет
Решение:

1. 
   Сумма НДС, начисленная при реализации товаров: (2400 тыс. руб. *20) /120 = 400 тыс.руб.
   

Сумма НДС, которую можно принять к вычету: (1500 тыс. руб.*20)/120 = 250 тыс. руб.

2. 
   Сумма НДС, начисленная при реализации продукции собственного производства: 100 тыс. руб.
   
3. 
   Сумма НДС, которую можно принять к вычету по приобретенному сырью: (600 тыс. руб.*20)/120 = 100 000 руб.
   

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: 400 тыс.руб +100 тыс.руб - 250 тыс.руб.- 100 тыс. руб.= 150 000 руб.
Ответ: сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет 150 000 руб.

Задание 3

Исходные данные

За отчетный год фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4800 тыс. руб., в том числе НДС 800 тыс. рублей. 20%

Затраты на производство и реализацию продукции составили 3200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) составили 25 тыс.руб.
Задание

Рассчитайтеналогооблагаемую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Фе­де­раль­ный бюд­жет и в бюд­жет субъ­ек­та РФ.
Налоговая база: 4 800 000 руб – 800 000 руб. – 3 200 000 руб. - 25 000 руб. = 775 000 руб.

Налог на прибыль: 775 000 руб. *20% =155 000 руб.

Федеральный бюджет: 775 000 руб.*3% (2017-2024 г.) = 23 250 руб.

Субъекта РФ: 775 000 руб. *17% (2017-2024 г.) = 131 750 руб.


Ответ: налоговая база - 775 000 руб., налог на прибыль в Федеральный бюджет - 23 250 руб., налог на прибыль в бюджет субъекта - 131 750 руб.