бухгалтерский учет опен еду. Практическое задание 14
 Скачать 0.87 Mb.
|
|
4 Задание. В адрес ООО «Лето» были поставлены материалы. В расчетных документах отражена их стоимость 120000 рублей и НДС по ставке 20%. Задолженность перед поставщиком погашена до обнаружения недостачи. При приемке материалов была выявлена недостача по вине поставщика в сумме 12000 рублей и НДС по ставке 20%. Поставщику предъявлена претензия. Поставщик удовлетворил претензию в полном объеме и допоставил качественные материалы. Операции по учету претензий
4 Задание. В адрес ООО «Лето» были поставлены материалы. В расчетных документах отражена их стоимость 100000 рублей и НДС по ставке 20%. Задолженность перед поставщиком погашена до обнаружения недостачи. При приемке материалов была выявлена недостача по вине поставщика в сумме 10000 рублей и НДС по ставке 20%. Поставщику предъявлена претензия. Поставщик удовлетворил претензию в полном объеме и допоставил качественные материалы. Операции по учету претензий
4 Задание. В адрес ООО «Лето» были поставлены материалы. В расчетных документах отражена их стоимость 200000 рублей и НДС по ставке 20%. Задолженность перед поставщиком погашена до обнаружения недостачи. При приемке материалов была выявлена недостача по вине поставщика в сумме 20000 рублей и НДС по ставке 20%. Поставщику предъявлена претензия. Поставщик удовлетворил претензию в полном объеме и допоставил качественные материалы. Произведите необходимые расчеты и отразите на счетах бухгалтерского учета (табл.) Операции по учету претензий
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ 10 Задание 1 1) Организация ООО «Ноктюрн» оплатила 50% стоимости путевки (30000 руб.) в санаторий «Ласточка» 10-летнему сыну технолога Пивоварова П.Д. В этом случае компенсация расходов на приобретение путевки: · не облагается страховыми взносами в любом размере · не облагается страховыми взносами в пределах законодательно установленных норм · облагается страховыми взносами, поскольку затрагивает не самого работника (трудовые отношения с ним), а его сына · облагается страховыми взносами, поскольку оплачивается 50% стоимости путевки · облагается страховыми взносами, так как оплачивается путевка в санаторий Обоснование: пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ 2) В коллективном договоре ООО «Алмаз» прописало норму, согласно которой детям работников организации к Новому году выдаются подарки. Договор дарения с каждым сотрудником не оформляется. В этом случае стоимость подарков: · не облагается страховыми взносами, так как подарки выдаются другому лицу - ребенку работника · облагается страховыми взносами, поскольку эти подарки выдаются к празднику · не облагается страховыми взносами, поскольку не заключается договор дарения · облагается страховыми взносами, так как выдача подарков предусмотрена трудовым договором и при этом не заключен договор дарения Обоснование (два пункта одной статьи): п. 1 и п. 4 ст. 420 НК РФ 3) В январе 2018 г. в связи с сокращением штата работников магазина уволена продавец Касатонова М.И. Ей произведены следующие выплаты: выходное пособие и среднемесячный заработок на период трудоустройства. В этом случае: · не облагается страховыми взносами только выходное пособие · не облагается страховыми взносами только среднемесячный заработок на период трудоустройства · не облагаются страховыми взносами, как выходное пособие, так и среднемесячный заработок на период трудоустройства · указанные выплаты полностью облагаются страховыми взносами · указанные выплаты частично облагаются страховыми взносами Обоснование: пп. 2 п. 1 ст.422 НК РФ 4) Курьер Буров А.А. является работником пиццерии (сторонами заключен трудовой договор) и осуществляет доставку пиццы покупателям на своем автомобиле. В трудовом договоре прописана сумма ежемесячной компенсации за использование им автомобиля в служебных целях в размере 5000 руб. В этом случае указанная выше компенсация: · не облагается страховыми взносами в части 5000 руб. · не облагается страховыми взносами, в части 4000 руб. · облагается страховыми взносами в любом случае · облагается страховыми взносами, поскольку автомобиль не принадлежит пиццерии · облагается страховыми взносами, так как Буров А.А. является работником пиццерии Обоснование: пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ 5) В коллективном договоре ООО «Алмаз» прописало норму, согласно которой детям работников организации к Новому году выдаются подарки. Договор дарения с каждым сотрудником не оформляется. В этом случае стоимость подарков: · не облагается страховыми взносами, так как подарки выдаются другому лицу - ребенку работника · облагается страховыми взносами, поскольку эти подарки выдаются к празднику · не облагается страховыми взносами, поскольку не заключается договор дарения · облагается страховыми взносами, так как выдача подарков предусмотрена трудовым договором и при этом не заключен договор дарения Обоснование (два пункта одной статьи): п.1 и п2 ст420 НК РФ 6) Метролог Егоров П.О. работает в ООО «Рост» города Н. Одновременно он успешно обучается в университете города С. по заочной форме. Университет имеет государственную аккредитацию. В марте 2018 г. организация компенсировала Егорову П.О. стоимость проезда на сессию туда и обратно по железной дороге. В этом случае компенсация, выплачиваемая Егорову П.О.: · облагается страховыми взносами, поскольку обучение происходит по заочной форме · не облагается страховыми взносами, так как он успешно обучается в высшем учебном заведении, имеющем государственную аккредитацию · облагается страховыми взносами, поскольку обучение происходит в другом городе · облагается страховыми взносами, так как он получает необходимую для ООО «Рост» квалификацию · не облагается страховыми взносами, поскольку он передвигается до места обучения и обратно на железнодорожном транспорте Обоснование: пп.2 п.1 ст.422 НК РФ 7) С 1 апреля 2018 г. в ООО «Свет» уволена уборщица Петрова М.С. по соглашению сторон. В связи с этим обстоятельством ей выплачена компенсация. Обязанность работодателя по такой выплате прописана в положении об оплате труда. В этом случае компенсация, выплачиваемая работнику при увольнении (выберите наиболее полный ответ): · не подлежит обложению страховыми взносами в любом случае · не подлежит обложению страховыми взносами, так как необходимость ее выплаты прописана в положении об оплате труда · не подлежит обложению страховыми взносами, так как увольнение производится по соглашению сторон · подлежит обложению страховыми взносами в любом случае · подлежит обложению страховыми взносами, поскольку соответствующая обязанность работодателя прописана в положении об оплате труда Обоснование: пп 2 п 1 ст 422 НК РФ 8) Организация ООО «Клин» командировала своего работника в другой город. По возвращении из командировки он предъявил в бухгалтерию оправдательные документы, в том числе, электронный билет на проезд в поезде с питанием. В документе стоимость питания не выделена. В этом случае компенсация работнику стоимости проезда с питанием: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||