№ п/п
|
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Д
|
К
|
Сумма. руб.
|
Журнал хозяйственных операций за октябрь
|
|
|
|
1.
|
05.окт
|
Договор № 1.Учредители ООО «Трио» - 3 юридических лица, каждое из которых вносит в уставный капитал по 150000 руб. денежными средствами
|
75
|
80
|
150 000
|
2.
|
06.окт
|
Выписка банка. Внесено на расчетный счет учредителями
|
|
|
|
Учредитель № 1
|
51
|
75
|
150 000
|
Учредитель № 2
|
51
|
75
|
150 000
|
Учредитель № 3
|
51
|
75
|
150 000
|
3.
|
07.окт
|
В банке получен кредит на 6 месяцев под 20% годовых (оплата % в последний день месяца).
|
51
|
66
|
100 000
|
4.
|
08.окт
|
Договор купли – продажи. Заключен договор на приобретение производственного помещения у ООО «Идеал», 50% предоплата, 50% в течение 3 месяцев после подписанияАкта приемки- передачи ОС
|
08
|
60
|
295 000
|
5.
|
10.окт
|
Выписка банка.Внесено на расчетный счет ООО «Идеал»
|
60
|
51
|
150 000
|
6.
|
12.окт
|
Счет-фактура № 308. Приобретено производственное помещение у ООО «Идеал» (в т.ч. НДС 20%). Подписан акт приемки передачи ОС
|
19
|
60
|
59 000
|
7.
|
14.окт
|
Акт приемки-передачи № 2.Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет
|
08
|
98
|
90 000
|
8.
|
16.окт
|
Счет-фактура№ 15/01.Приобретено швейное оборудование у ОАО «Вымпел» НДС 20%
|
08
|
60
|
50 000
|
19
|
60
|
10 000
|
9.
|
20.окт
|
Договор аренды. На 6 мес. Взято в аренду офисное помещение у ГУП «Знание». Арендная плата (в т.ч. НДС) в месяц, д.б. внесена авансом за 3 месяца.
|
97
|
76
|
150 000
|
19
|
76
|
30 000
|
10.
|
22.окт
|
Выписка банка. Внесена на расчетный счет ГУП «Знание» арендная плата.
|
76
|
51
|
10 260
|
11.
|
29.окт
|
Счет-фактура № 628. Фирмой «Элертромонтаж» произведен монтаж и подключение швейного оборудования. Подписан акт выполненных работ, (в т.ч. НДС)
|
07
|
08
|
12 000
|
12.
|
30.окт
|
Выписка банка. Оплачена Счет фактура №15/01 ООО «Вымпел». Оплачена Счет фактура № 628 Фирмы «Электромонтаж»
|
76
|
51
|
59 000
|
68
|
76
|
11 800
|
13.
|
31.окт
|
Акт приемки-передачи № 3 Швейное оборудование введено в эксплуатацию
|
01
|
08
|
62 000
|
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
|
|
|
|
14.
|
03.ноя
|
Счет-фактура № 23. Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен)
|
|
|
60 000
|
А) компьютер
|
08
|
60
|
24 000
|
НДС
|
19
|
60
|
4 800
|
Б) копировальный аппарат
|
08
|
60
|
16 000
|
НДС
|
19
|
60
|
3 200
|
15.
|
03.ноя
|
Акт приемки-передачи № 3 и № 4
|
|
|
|
Оприходованы в состав ОС приобретенные:
|
|
|
|
А) компьютер (третья амортизационная гр.)
|
01
|
08
|
24 000
|
Б) копировальный аппарат (-//-)
|
01
|
08
|
16 000
|
16.
|
04.ноя
|
Приходный ордер № 01. В кассу поступили денежные средства на текущие нужды
|
50
|
51
|
5 000
|
17.
|
10.ноя
|
Счет-фактура № 23. Приобретены у ЗАО «Альфа» программа «1С: Бухгалтерия», НДС
|
08
|
60
|
20 000
|
19
|
60
|
4 000
|
18.
|
10.ноя
|
Оприходован программный продукт «1С: Бухгалтерия»
|
04
|
08
|
20 000
|
19.
|
23.ноя
|
Выписка банка: Перечислено:
|
|
|
|
- текстильному комбинату за ткань (аванс)
|
60
|
51
|
20 060
|
- ЗАО «Альфа» за программу«1С:Бухгалтерия»
|
60
|
51
|
24 000
|
- фирме «Конус» за компьютер
|
60
|
51
|
31 860
|
Итого:
|
х
|
х
|
75 920
|
20.
|
28.ноя
|
Расходный кассовый ордер № 1. Выдано под отчет Крайнову А.В.
|
71
|
50
|
1 000
|
21.
|
29.ноя
|
Расчет бухгалтерии. Начислена з/п за ноябрь:
|
|
|
|
Сидоров А.К. (основная работа)
|
20
|
70
|
7 800
|
Крайнов А.В. (основная работа)
|
20
|
70
|
15 200
|
Петрова Т.Ю. (бухгалтер, совместитель)
|
20
|
70
|
13 500
|
Итого:
|
х
|
х
|
36 500
|
22.
|
29.ноя
|
Расчет бухгалтерии. Произведены удержания из з/п за ноябрь
|
|
|
4 069
|
Сидоров А.К. - один ребенок
|
70
|
68
|
832
|
Крайнов А.В. - алименты 25%
|
70
|
76
|
1 482
|
Петрова Т.Ю. - детей нет
|
70
|
68
|
1 755
|
23.
|
29.ноя
|
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления от з/п начисленной за ноябрь:
|
|
|
|
- в Пенсионный фонд – 21%
|
20
|
69
|
8 030
|
- в Фонд соц. страхования - 2,9%
|
20
|
69
|
1 059
|
- в ФОМС - 5,1%
|
20
|
69
|
1 862
|
24.
|
29.ноя
|
Начислена амортизация основных средств
|
20
|
02
|
9 600
|
25.
|
29.ноя
|
Начислены % по кредиту
|
91.2
|
66
|
1 750
|
26.
|
29.ноя
|
Счет-фактура № 11/254. За отопление, в т.ч. НДС
|
60
|
51
|
11 000
|
27.
|
29.ноя
|
Счет-фактура № 387. Электроэнергия, в т.ч НДС
|
60
|
51
|
5 000
|
28.
|
29.ноя
|
Счет-фактура № 672. Водоснабжение, в т.ч. НДС
|
60
|
51
|
3 045
|
Журнал хозяйственных операций за декабрь
|
|
|
|
29.
|
01.дек
|
Счет-фактура № 650. Поступила ткань от текстильного комбината
|
10
|
60
|
100 000
|
НДС 20%
|
19
|
60
|
20 000
|
30.
|
02.дек
|
Авансовый отчет № 1
|
|
|
|
Крайновым А.В. приобретена краска на оптовом складе, НДС 20% (Счет-фактура № 27)
|
10
|
71
|
600
|
19
|
71
|
120
|
Канцтовары для офиса (Чек ККМ)
|
10
|
71
|
250
|
Кассовый приходный ордер: Возвращен остаток неизрасходованных подотчетных средств
|
50
|
71
|
30
|
31.
|
02.дек
|
Требование № 1.
|
|
|
|
Списана на производство костюмов ткань
|
20
|
10
|
12 000
|
32.
|
03.дек
|
Требование № 2.
|
|
|
|
Списана на ремонт склада краска
|
23
|
10
|
400
|
33.
|
05.дек
|
Списаны офисные принадлежности
|
26
|
10
|
250
|
34.
|
13.дек
|
Приходный кассовый ордер № 1
|
|
|
|
Получены деньги из банка в кассу на выплату з/пл и хозяйственные нужды
|
50
|
51
|
28 000
|
35.
|
15.дек
|
Платежная ведомость № 1, расходный кассовый ордер № 1. Выдана из кассы зарплата за ноябрь:
|
|
|
|
Сидорову А.К.
|
70
|
50
|
6 968
|
Крайнову А.В.
|
70
|
51
|
13 718
|
Депонирована з/пл Петровой Т.Ю.
|
70
|
76
|
11 745
|
36.
|
17.дек
|
Расходный кассовый ордер № 2
|
|
|
|
Выдано под отчет Сидорову А.К.
|
71
|
50
|
2 000
|
37.
|
18.дек
|
Расходный кассовый ордер № 3
|
|
|
|
Выдана депонированная з/пл Петровой Т.Ю.
|
76
|
50
|
11 745
|
38.
|
20.дек
|
Авансовый отчет № 2
|
|
|
|
Сидоровым А.К. приобретена фурнитура по товарному чеку
|
10
|
71
|
1 800
|
39.
|
20.дек
|
Приходный кассовый ордер № 2
|
|
|
|
Сидоровым А.К. возвращен остаток подотчетных средств
|
50
|
71
|
200
|
40.
|
21.дек
|
Требование № 3.
|
|
|
|
Отпущена в производство фурнитура
|
20
|
10
|
900
|
41.
|
23.дек
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
Начислена амортизация ОС предприятия
|
20
|
02
|
9 600
|
42.
|
25.дек
|
Накладная № 1
|
|
|
|
Выпущены из производства и сданы на склад 22 костюма по фактической себестоимости
|
43
|
20
|
74 550
|
Незавершенное производство на конец месяца составляет 5000 рублей
|
х
|
х
|
5 000
|
Фактическая себестоимость одного костюма
|
х
|
х
|
3 389
|
43.
|
26.дек
|
Расходная накладная № 1
|
|
|
|
Счет-фактура №001. Отгружено магазину «Стиль» 20 костюмов (в т.ч. НДС - 20%)
|
62
|
90.1
|
134 000
|
90.3
|
68
|
22 333
|
44.
|
29.дек
|
Выписка банка
|
|
|
|
Поступила от магазина частичная оплата по Счету-фактуре № 001 за костюмы.
|
51
|
62
|
70 800
|
45.
|
30.дек
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
Начислен налог на имущество
|
91.2
|
68
|
2 244
|
Списаны прочие доходы и расходы
|
99
|
91
|
3 994
|
46.
|
30.дек
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
90.2
|
26
|
250
|
47.
|
30.дек
|
Списана фактическая сбестоимость реализованной продукции
|
90.2
|
43
|
67 773
|
48.
|
30.дек
|
Выявлен финансовый результат от реализации продукции
|
90
|
99
|
43 644
|
49.
|
30.дек
|
Начислен налог на прибыль 20%
|
99
|
68
|
7 930
|
50.
|
30.дек
|
Реформация баланса
|
99
|
84
|
31 720
|
Скачать 0.74 Mb.