практикум. Лабораторный практикум 8.3. Практикум по бухгалтерскому учету. Сквозная комплексная задача в среде 1С Бухгалтерия 3
 Скачать 0.73 Mb.
|
|
Информация «Сведения о работниках ЗАО ЭПОС» ФИО Шурупов Евгений Леонидович Чурбанов Виктор Александрович Доскин Ефим Давидович Дата рождения 13.11.1972 17.05.1969 21.12.1975 Паспортные данные Серия 52 24 №804254, выдан 12.06.2004 ОВД Аэропорт, г. Москва, код 31-044 Серия 32 05 №161366, выдан 23.05.2004 ОВД Беговое, г. Москва, код 22-066 Серия 45 04 №361804, выдан 10.03.2000 ОВД Выхино, г. Москва, код 11-112 Адрес по реги- страции Москва, 125284, ул.Зеленая 43 Москва, 161366, ул. Беговая, дом 6, кв. 74 Москва, 361804, ул. Тихая, д. 17 Код ИФНС 7718 7724 7706 Страховой № в ПФР 023-550-200 01 028-450-218 08 013-658-261 07 Личный вычет - - 500 руб. Количество детей 1 Нет 2 Дата предос- тавления вы- чета С 01.02.2012 С 01.02.2012 С 01.02.2012 13 ФИО Веткин Владимир Петрович Федотов Павел Петрович Крохин Дмитрий Юрьевич дата рождения- 14.05.1968 24.12.1970 23.11.1966 Паспортные данные Серия 31 15 №161222, выдан 22.07.03 ОВД Морское, г. Москва, код 33-028 Серия 44 05 №269144, выдан 13.12.04 ОВД Доходное, г. Москва, код 17-055 Серия 32 05 №161366, выдан 23.05.03 ОВД Беговое, г. Москва, код 22-066 Адрес по реги- страции Москва, 125113, ул. Морская, д. 45 Москва, 151318, ул. Доходная, 66, кв. 77 Москва, 111804, ул. Громкая, д.17, кв. 99 Код ИФНС 7705 7714 7717 Страховой № в ПФР 423-220-218 04 128-128-281 04 019-258-464 07 Личный вычет - - - Количество детей 1 2 3 Дата предос- тавления вычета С 01.02.2012 С 01.02.2012 С 01.02.2012 Информация «Места хранения МПЗ» Сведения о местах хранения материально-производственных запасов ЗАО ЭПОС Наименование склада Тип цен Вид склада Общий склад Оптовый Склад материалов Оптовый Склад готовой продукции Плановая себестоимость Оптовый Задание № 2-7 1) Зарегистрируйте себя в справочнике «Пользователи», установите профиль пользователя с правами администратора. 2) Зарегистрируйте лиц, которым Вы разрешаете работать с вашей информационной базой, установите для них приемлемые права доступа. Задание № 2-8 Установите режим открытия форм в закладках Контрольные вопросы к главе 2 1. Какие действия должен выполнить пользователь при начале работы с бухгалтерской программой: а) для вновь открываемой организации? 14 б) для существующей организации, переходящей на автоматизированное ведение учета в этой программе? 2. Какие первоначальные настройки программы необходимо выполнить до начала ведения учета? 3. В чем состоит принципиальное отличие между Параметрами учета и Параметрами учетной политики организации? 4. На каких этапах использования программы производится заполнение справочников? 5. Что такое-многоуровневый справочник? Приведите примеры многоуровневых справочников. 6. Приведите примеры справочников, используемых в программе «1С:Бухгалтерия» и укажите их назначение. 7. Для каких целей используется информация справочников в бухгалтерской программе? 8. Какими элементами пользовательского интерфейса программы может управлять конечный пользователь? 3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ФОРМИРОВАНИЮ УСТАВНОГО КАПИТАЛА 3.1. Настройка плана счетов Учет уставного капитала предприятия ведется на пассивном счете 80 «Уставный капитал». 3.2. Ввод операций и проводок Внимание! Еще раз напоминаем, что все документы за- дании для обучения вводятся «задним числом», то есть в до- кументах должна быть указана не текущая, а рабочая дата в соот- ветствии с заданием. 3.3. Заполнение справочника «Контрагенты» Информация № 3-1 «Сведения об учредителях ЗАО ЭПОС» Краткое на- именование «Боровик» НПО «Топ-Инвест» КБ Полное на- именование Научно-производственное объединение «Боровик» Коммерческий банк «Топ-Инвест» Юридический адрес 127567 Москва, ул. Дубовая, 25/3 245112 Москва, ул. Саперная,15 Фактический адрес 127567 Москва, ул. Липовая, 21 128354 Москва, ул. Лопатная, 234 15 Телефон (495) 222-23-21 (495) 568-55-89 ИНН 5243011170 7701227384 КПП 524301001 770101001 Расчетный счет 40702810100000000716 Банк АКБ «Юнибест» Адрес банка 124218, г. Москва, ул. Свободы, 112 Корр. Счет 30107810600000172305 БИК 044585305 Телефон банка (495) 238-52-88 Задание № 3-1 Открыть план счетов бухгалтерского учета и определить, какие атрибуты установлены для счета 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал» и для счета 80 «Уставный капитал» Задание № 3-2 Ввести в справочник «Контрагенты, сведения об учредителях - юридических лицах 3.4. Ввод информации о контрагентах -физических лицах Информация № 3-2 «Сведения о физических лицах - учредите- лях ЗАО ЭПОС» ФИО Шурупов Евгений Леонидович Чурбанов Виктор Александрович Доскин Ефим Давидович Адрес 129112 Москва, Ленинский проспект, 3, кв. 124 129782, Московская область, пос. Белые Столбы, ул. Широкая, 3 129282 Москва ул. Саперная, 15, кв. 2 Телефон (495) 204-13-74 (495) 564-75-36 (495) 234-23-34 Задание № 3-3 Ввести в справочник «Контрагенты» данные о физических лицах - учредителях ЗАО ЭПОС 3.5. Ручной ввод операции по учету уставного капитала Операция по учету уставного капитала включает пять про- водок (по числу учредителей) в дебет счета 75.01 с кредита счета 80.01 на стоимость доли каждого учредителя согласно учредительному договору. Дата операции, соответственно и 16 проводок -дата регистрации общества, указанная в свидетельстве о регистрации. Информация № 3-3 «Формирование УК» Уставный капитал ЗАО ЭПОС составляет 3000 000 рублей (30 000 обыкновенных акций по 100 руб. каждая).Доли акционеров распределены следующим образом: Юридические лица Физические лица НПО «Боровик» 8000 акций (800000 руб.) Шурупов Е.Л. 3000 акций (300000 руб.) КБ «Топ-Инвест» 11250 акций (1 125000 руб.) Чурбанов В.А. 3250 акций (325000 руб.) Доскин Е.Д. 4500 акций (450000 руб.) Задание № 3-4 Ввести операцию от 16.01.2012, отражающую формирование уставного капитала ЗАО ЭПОС (пять проводок). Доли акционеров приведены в информации № 3-3. Задание № 3-5 Откройте Журнал операций, выберите в нем введенную операцию и раскройте список проводок, соответствующих данной операции. 3.6. Средства проверки правильности выполнения заданий Задание № 3-6 Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за январь 2012 года. Задание № 3-7 Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 75.01 за январь 2012 г. для контрагента Шурупова Е.Л. Контрольные вопросы к главе 3 1. Какие характеристики (атрибуты) счетов устанавливаются в плане счетов бухгалтерской программы? 17 2. Какие существуют способы ввода бухгалтерских записей (проводок) в информационную базу? 3. Какие приемы ввода бухгалтерских записей позволяют ускорить этот процесс? 4. Каково соотношение понятий «Операция» и «Проводка»? Как просмотреть проводки, принадлежащие операции? 5. Какими способами можно увидеть изменение состояния счетов бухгалтерского учета? 6. Какие средства программы могут быть использованы для поиска ошибок ввода хозяйственных операций? 4. РЕОРГАНИЗАЦИЯ ИНФОРМАЦИИ О КОНТРАГЕНТАХ Справочник Контрагенты может содержать сотни элементов. Для удобства поиска в нем необходимой информации он настроен как многоуровневый справочник. 4.1. Описание структуры справочника Воспользуемся предоставленной возможностью и реорга- низуем введенную в справочник информацию о контрагентах. Для этого на первом уровне выделим две группы: «Физиче- ские лица» и «Юридические лица». В группу «Физические лица» будем вводить конкретные фа- милии. В группе «Юридические лица» откроем еще две группы «Банки» и «Организации», в которые будем указывать конкретные банки и организации (рис. 4-1). 18 Рисунок - 4.1 – Иерархическая структура информации о контрагентах 4.2. Создание элементов трупп Задание № 4-1 Введите в справочник «Контрагенты» элементы-группы первого уровня «Физические лица» и «Юридические лица». Задание № 4-2 В группе «Юридические лица» создайте элементы - группы второго уровня «Банки» и «Организации». 4.3. Перенос конечных элементов в группы Задание № 4-3 Перенести учредителей ЗАО ЭПОС в соответствующие группы справочника «Контрагенты». Контрольные вопросы к главе 4 1. Что такое иерархический справочник? 2. Можно ли преобразовать справочник из линейного вида в иерархический? 3. Можно ли изменить структуру подчиненности элементов иерархического справочника? 4. Как организация справочной информации влияет на организацию аналитического учета на счетах бухгалтерского учета? 19 5. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Для учета наличия и движения денежных средств используется активный счет 50 «Касса». 5.1. Справочник «Статьи движения денежных средств» Задание № 5-1 Внести в справочник «Статьи движения денежных средств» следующие элементы: Наименование Вид движения денежных средств Поступления от учредителей Прочие поступления по инвестиционной деятельности Приобретение оборудования Приобретение объектов основных средств Оплата монтажных работ Прочие платежи по инвестиционной деятельности Приобретение материалов Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов Приобретение работ и услуг Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов Выдача денежных средств под отчет Прочие платежи по текущей деятельности Прочие поступления денежных средств Прочие поступления по текущей деятельности Прочие расходы денежных средств Прочие платежи по текущей деятельности Получение наличных в банке Сдача наличных в банк 5.2. Кассовые документы Для регистрации хозяйственных операций в программе 1С:Бухгалтерия 8 используются различные документы. Полный список документов, входящих в программу, можно увидеть через форму Выбор вида документа (при открытом Журнале операций ввести команду меню Действия - Добавить). Задание № 5-2 Вывести на экран форму «Выбор вида документа». Посмотреть список документов, включенных в данную конфигурацию. 20 5.3. Составление приходного кассового ордера Согласно уставу, каждый учредитель ЗАО ЭПОС должен внести 50% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации. Информация № 5-1 «Составление приходного кассового ордера» 18.01.2012 в счет вклада в уставный капитал в кассу ЗАО ЭПОС от учредителей получены следующие суммы: Учредитель Сумма (руб.) Кассовый документ Доскин Е.Д. 250 000.00 ПКО №1 Чурбанов В.А. 225 000.00 ПКО №2 Шурупов Е.Л. 140 000.00 ПКО №3 ИТОГО 615 000.00 Поступление наличных денег в кассу в программе 1С:Бухгалтерия оформляется с помощью документа «Приходный кассовый ордер». Задание № 5-3 Оформить приходный кассовый ордер № 01 от 18.01.2012 на получение от учредителя Доскина Е.Д. вклада в уставный капитал в сумме 250 000.00 руб. Документ сохранить без проведения 5.4. Печать приходного кассового ордера Печатная форма документа повторяет бумажную форму ПКО. В печатной форме документа, после вывода ее на экран, бухгалтер должен проверить правильность заполнения полей документа и только после этого распечатать его. Задание № 5-4 (выполняется при возможности вывести документ на печать) Выполнить печать приходного кассового ордера в одном экземпляре на бумажный носитель. 5.5. Проводки документа «Приходный кассовый ордер» Обычно проводки документа, в частности ПКО №1, фор- мируется сразу по заполнению формы, что мы и будем делать впредь при регистрации операции по поступлению вкладов от 21 остальных учредителей. А пока, на примере ПКО №1, рассмотрим формирование проводки для ранее выписанного документа. Задание № 5-5 Провести ПКО №1 от 18.01.2012. Посмотреть сформированную проводку через Журнал операций и через Журнал кассовых документов. Задание № 5-6 Выписать и провести приходные кассовые ордера на внесение наличных денежных средств от остальных учредителей согласно Информации № 5-1 методом копирования ранее введенного документа ПКО №1 (не забывайте, что ПКО должны быть датированы 18.01.2012, а в копиях по умолчанию устанавливается не дата создания документа, а текущая дата). 5.6. Кассовая книга Документы, с помощью которых в программе отражаются кассовые операции, регистрируются в журнале Кассовые доку- менты. Задание № 5-7 Открыть журнал «Кассовые документы» и убедиться, что ПКО №1, №2 и №3 от 18.01.2012 проведены. Задание № 5-8 Сформировать отчет кассира за 18.01.2012. Вывести на печать в одном экземпляре (если имеется техническая возможность). Данные для контроля: Остаток наличных денежных средств на конец дня должен составлять 615 000.00 руб. Контрольные вопросы к главе 5 1. Как настраивается справочник «Статьи движения денежных средств»? 2. Каким образом и для каких целей организуется ведение аналитического учета по статьям движения денежных средств? 22 3. Какие средства предусмотрены в программе для отображения информации о введенных кассовых операциях и кассовых документах? 4. Для каких целей служит объект программы Документ? Что такое печатная форма документа? 5. Как в программе формируется кассовая книга? 6. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ 6.1. Внесение наличных денежных средств Задание № 6-1 1. Выписать расходный кассовый ордер №1 от 18.01.12г. на выдачу наличных денежных средств из кассы организации в сумме 615 000.00 руб. для сдачи их в банк для зачисления на расчетный счет. 2. Документ «Расходный кассовый ордер» №1 сохранить в информационной базе, но не проводить. Задание № 6-2 1. Сформировать печатную форму расходного кассового ордера. 2. Получить «Расходный кассовый ордер» на бумажном носителе (при наличии технической возможности). 6.2. Выписка банка В программе 1С: Бухгалтерия выписку банка имитирует обработка «Выписка банка». Таким образом, проводки для корреспонденции 50, 51 формируются при проведении документов «Расходный кассовый ордер» и «Приходный кассовый ордер». Информация № 6-1 «Выписка» Получена выписка банка №1 о зачислении 18.01.12г. на расчетный счет ЗАО ЭПОС 615 000.00руб. Задание №6-3 Провести РКО №1, регистрирующий сдачу 18.01.12г. наличных денег на расчетный счет ЗАО ЭПОС. Посмотреть проводку документа. 23 Данные для контроля: 615 000,00руб. (меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51, период с 01.01.12 по 18.01.12г.) Сальдо дебетовое на конец периода. 6.3. Обработка «Выписка банка» Задание № 6-4 Сформировать банковскую выписку за 18.01.12г. 6.4. Безналичные поступления на расчетный счет Расчеты между организациями, как правило, производятся в безналичной форме с помощью платежных поручений. Информация № 6-2 «На расчетный счет поступили вклады от учредителей» 20.01.2012на расчетный счет ЗАО ЭПОС были зачислены денежные средства в счет вклада в уставный капитал от НПО «Боровик» на сумму 450 000,00 руб. (пл. пор. №23 от 20.01.12г.) и КБ «Топ-Инвест» на сумму 525 000,00 руб. (пл. пор. №98 от 20.01.12г.). Поступления отражены в выписке банка №2 от 20.01.12г. Задание № 6-5 1. Ввести в информационную базу документы «Поступление на расчетный счет» на зачисление денежных средств, поступивших от НПО «Боровик» и КБ Топ-Инвест и провести их. 2. Проверить полноту и правильность отражения банковской выписки в учете, для чего сформировать выписку за 20.01.12г. Данные для контроля: 1 590 000,00руб. (меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51, период с 01.01.12 по 20.01.12г.) Сальдо дебетовое на конец периода. 6.5. Получение наличных денежных средств со счета Информация № 6-3 «Снятие наличных денежных средств с расчетного счета» 24 21.01.2012через уполномоченного представителя в АКБ «Нефтепромбанк» по чеку №7501 от 21.01.12г. получены наличные денежные средства в сумме 20 000,00 руб. (14 600,00 руб. – на хозяйственные расходы и 5 400,00 руб. – на командировочные расходы.). Операция получения денежных средств отражена в банковской выписке №3 от 21.01.12г. Задание № 6-6 1. По факту поступления наличных денежных средств (информация 6-3) выписать приходный кассовый ордер №4 от 21.01.12г. 2. Провести приходный кассовый ордер. 3. Посмотреть проводки. Данные для контроля: 1 570 000,00руб. (меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51, период с 01.01.12 по 21.01.12г.) Сальдо дебетовое на конец периода. Задание № 6-7 Сформировать отчет «Анализ субконто» для вида субконто «Статьи движения денежных средств» за период 01.01.12 – 21.01.12г. Данные для контроля: 1 590 000,00руб. (сумма денежных средств на расчетном счете и в кассе организации на конец периода). |