практикум. Лабораторный практикум 8.3. Практикум по бухгалтерскому учету. Сквозная комплексная задача в среде 1С Бухгалтерия 3
 Скачать 0.73 Mb.
|
|
Задание № 9-14 «Ввод информации об объекте в справочник» Ввести в справочники «Основные средства» и «Номенклатура» сведения об автомобиле «Газель». Задание № 9-15 «Оприходование объекта ОС, полученного от учредителей» Отразить в учете поступление в организацию автомобиля «Газель». Задание № 9-16 Ввод в эксплуатацию ОС Отразить в учете ввод автомобиля «Газель» в эксплуатацию. Задание № 9-17 Определить задолженность учредителя КБ «Топ-Инвест» по взносам в уставный капитал на 28.01.2012. 8.5. 9.3. Учет оборудования, требующего монтажа Информация № 9-4 – Регистрация операции оприходования оборудования 30.01.2012 в соответствии с договором № 23 от 19.01.2012 на общий склад ЗАО ЭПОС от поставщика ЗАО «Прогресс» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 301 от 25.01.2012 поступило производственное оборудование, требующее монтажа и наладки. Счет № 301 от 25.01.2012 Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма Пилорама «Галактика-3» шт. 1 11 700.00 11 700.00 Станок шлифовальный «БСЗВ 5-5» шт. 2 10 200.00 20 400.00 Итого 32 100.00 НДС 18% 5 778.00 Всего 37 878.00 По факту поступления оборудования составлен акт № 1 по форме № ОС-14, который передан в бухгалтерию. Задание № 9-18 Заполнение справочника «Номенклатура» Ввести в справочник «Номенклатура» сведения о пилораме Галактика-3 и станке шлифовальном БСЗВ 5-5 - оборудовании, требующем монтажа. 37 Задание №9-19 1.С помощью документа «Поступление товаров и услуг» зарегистрировать в информационной базе оприходование 30.01.2012 пилорамы Галактика-3 и станка шлифовального БСЗВ 5-5 2. Провести документ не закрывая форму Данные для контроля: 32 100.00 (меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету - период с 01.01.2012 по 30.01.2012 - счет 07, дебетовое сальдо на конец периода). Задание №9-20 Регистрация счета-фактуры поставщика оборудования Зарегистрировать счет-фактуру № 320 от 30.01.2012, полученного от ЗАО «Прогресс» непосредственно в форме документа «Поступление товаров, услуг». Задание №9-21 Ввести в справочник «Объекты строительства» сведения об объектах учета Пилорама «Галактика-3», Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) и Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (2) Задание № 9-22 Заполнение справочников Добавьте в справочник «Статьи затрат» статьи «Расходы на приобретение оборудования» и «Расходы на монтаж оборудования». Для обеих статей указать: Вид расходов - Прочие расходы, Вид деятельности - не ЕНВД. Информация № 9-5 Регистрация операции передачи оборудова- ния в монтаж 04.02.2012 одна единица оборудования станок шлифовальный БСЗВ 5-5 передана в столярный цех для его монтажа силами специалистов ЗАО «Прогресс». Передача оформлена актом приема-передачи № 37-ОС. 38 Задание № 9-23 Передача оборудования в монтаж Отразить в информационной базе операцию передачи 04.02.2012 в монтаж и наладку одной единицы оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 Информация № 9-6 1. 05.02.2012 второй станок БСЗВ-5.5 передан в столярный цех для его монтажа силами специалистов ЗАО «Процесс». Передача оформлена актом приема-передачи № 38-ОС. 2. 08.02.2012 пилорама Галактика-3 передана в столярный цех для монтажа силами специалистов НПО «Атлант». Передача оформлена актом приема-передачи № 41-ОС. Задание № 9-24 1. Отразить в информационной базе операцию передачи 05.02.2012 в монтаж и наладку второй единицы оборудования станок БСЗВ 5-5. 2. Отразить в информационной базе операцию передачи 08.02.2012 в монтаж пилорамы Галактика-3 Информация № 9-7 Регистрация приемки-сдачи монтажных работ 06.02.2012 работы по монтажу и наладке первого станка шлифовального БСЗВ 5-5 завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 13 от 06.02.2012. Стоимость работ составляет 11 800.00 руб. включая НДС. Акт передан в бухгалтерию. Организацией ЗАО «Процесс», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 68 от 06.02.2012 на оплату налога в сумме 1 800 руб. Задание № 9-25 Отразить монтажные работы и счет-фактуру монтажной организации С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от 06.02.2012 зарегистрировать в информационной базе расходы на монтаж первого станка шлифовального БСЗВ 5-5 по акту №13. Данные для контроля: 20 200.00 - дебетовое сальдо по счету 08.03 на 06.02.2012 для объекта строительства Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (меню 39 Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету - период с 01.02.2012 по 06.02.2012 - счет 08.03 –Панель настроек - «Отбор» - вид субконто «Объекты строительства» равно Станок шлифовальный «БСЗВ 5-5» (1)- <ОК>). Информация № 9-8 (повторение) 1. 11.02.2012 работы по монтажу и наладке второго станка шлифовального БСЗВ 5-5 завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 14 от 11.02.2012. Стоимость работ составляет 11 800.00 руб. включая НДС. Акт передан в бухгалтерию. Организацией ЗАО «Процесс», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 72 от 11.02.2012 на оплату налога в сумме 1 800 руб. 2.12.02.2012 работы по монтажу и наладке пилорамы«Галактика-3» завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 21 от 12.02.2012. Стоимость работ составляет 14 160.00 руб. включая НДС. Акт передан в бухгалтерию. Организацией НПО «Атлант», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 112 от 12.02.2012 на оплату налога в сумме 2 160 руб. Реквизиты НПО «Атлант»: Краткое наименование Атлант НПО Полное наименование ЗАО Научно-производственное объединение «Атлант» Юридический адрес 125284, Москва, ул. Беговая 25/1 Фактический адрес 125284, Москва, ул. Беговая 25/1 Телефон (495) 251-85-74 ИНН 7738156191 КПП 773801001 Расчетный счет 40708101700000000357 Банк КБ «Монолит», г. Москва Корр. счет 30601720500000003333 БИК 044183333 Задание № 9-26 (повторение) 1. С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от 11.02.2012 зарегистрировать в информационной базе расходы на монтаж второй единицы оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5. Зарегистрировать счет-фактуру № 72 от 11.02.2012, предъявленный ЗАО «Прогресс». 40 2. С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от 12.02.2012 зарегистрировать в информационной базе расходы на монтаж пилорамы «Галактика-3». Зарегистрировать счет-фактуру № 112 от 12.02.2012, предъявленный НПО «Атлант». Информация № 9-9 Регистрация операции ввода в эксплуата- цию смонтированного оборудования 06.02.2012 первый станок шлифовальный БСЗВ 5-5 введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 4 от 06.02.2012 по форме № ОС-1. Наименование объекта Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 Изготовитель ЗАО «Прогресс» Заводской номер 403322 Номер паспорта 403322 Дата выпуска 12.01.2012 ОКОФ Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки Группа учета ОС Машины и оборудование Инвентарный номер присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4004) Место эксплуатации Столярный цех Ответственное лицо Веткин В.П. Срок полезного использования (БУ и НУ) 60 месяцев Метод начисления амортизации (БУ и НУ) Линейный метод Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет) 25 «Общепроизводственные расходы» Амортизационная группа Третья Задание № 9-27 Ввод в эксплуатацию С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить в информационной базе операцию ввода в эксплуатацию смонтированного оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) по акту № 4 от 06.02.2012. Данные для контроля: Нулевое сальдо по счету 08.03 на 07.02.2012 в бухгалтерском и налоговом учете для объекта строительства Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) (меню Отчеты - Оборотно- сальдовая ведомость по счету (налоговый учет)) - периоде 41 01.01.2012по 07.02.2012 - счет 08.03 –Панель настройки - «Отбор» - вид субконто «Объекты строительства» равно Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) - <ОК>). Информация № 9-10 (повторение) 11.02.2012 второй станок шлифовальный «БСЗВ 5-5 (2)» введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 5 от 11.02.2012 по форме № ОС-1 Сведения о втором станке шлифовальном «БСЗВ 5-5» Наименование объекта Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 Изготовитель ЗАО «Прогресс» Заводской номер 403323 Номер паспорта 403323 Дата выпуска 12.01.2012 ОКОФ Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки Группа учета ОС Машины и оборудование Инвентарный номер присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4005) Место эксплуатации Столярный цех Ответственное лицо Веткин В.П. Срок полезного использования (БУ и НУ) 60 месяцев Метод начисления амортизации (БУ и НУ) Линейный метод Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет) 25 «Общепроизводственные расходы» Амортизационная группа Третья 13.02.2012 пилорама «Галактика-3» введена в эксплуатацию, о чем составлен акт № 6 от 13.02.2012 по форме № ОС-1. Сведения об объекте пилорама «Галактика-3» Наименование объекта Пилорама «Галактика-3» Изготовитель ЗАО «Прогресс» Заводской номер 103323 Номер паспорта 103323 Дата выпуска 15.01.2012 ОКОФ Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки Группа учета ОС Машины и оборудование Инвентарный номер присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4006) Место эксплуатации Столярный цех Ответственное лицо Веткин В.П. 42 Срок полезного использования (БУ и НУ) 144 месяца Метод начисления амортизации (БУ и НУ) Линейный метод Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет) 25 «Общепроизводственные расходы» Амортизационная группа Шестая Задание № 9-28 (повторение) 1. С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию второго станка шлифовального«БСЗВ 5-5» по акту № 5 от 10.02.2012. 2. С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию пилорамы «Галактика-3» по акту №6 от 13.02.2012. Задание № 9-29 Регистрация записей в книге покупок Ввести документ «Формирование записей книги покупок» №2 от 12.02.2012. При проведении должны быть введены три проводки по применению вычета и три записи для книги покупок. Задание № 9-30 Убедиться, что по состоянию на конец дня 12.02.2012г на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» сальдо отсутствует. Информация № 9-11 Регистрации оплаты монтажных работ 15.02.2012 выписано платежное поручение № 5 от 15.02.2012 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант», на сумму 14 160 руб. включая НДС. Задание № 9-31 Платежное поручение С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежное поручение № 5 от 15.02.2012 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант» по акту № 21, на сумму 14 160 руб. включая НДС. Информация № 9-12 Подтверждение оплаты 16.02.2012 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 14 160 руб. по платежному поручению № 5 от 15.02.2012. 43 Задание № 9-32 С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения№ 5 от 15.02.2012. Информация № 9-13 15.02.2012 выписаны платежные поручения от 15.02.2012 на оплату монтажных работ, выполненных организацией ЗАО «Процесс», по актам № 13 от 06.02.2012 и № 14 от 11.02.2012 на общую сумму 23 600 руб. включая НДС. Информация № 9-14 16.02.2012 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 23 600 руб. по платежным поручениям № 6,7 от 15.02.2012. Задание № 9-33 Отразить исполнение банком платежного поручения № 6 от 15.02.2012 на перечисление денежных средств по актам № 13 от 06.02.2012 и № 14 от 11.02.2012 на общую сумму 23 600 руб., включая НДС. Задание № 9-34 Анализ результатов Проверить состояние расчетов с заводом «Фрезер», ЗАО «Прогресс» и НПО «Атлант» по состоянию на 15.02.2012. Данные для контроля: Нулевое сальдо на конец периода для значений субконто Фрезер Завод, Процесс ЗАО и Атлант НПО. 8.6. 9.4. Амортизация основных средств Задание № 9-35 Операция по ежемесячному начислению амортизации ОС 1. С помощью документа «Регламентная операция» выполнить начисление амортизации по основным средствам за январь и за февраль 2012 года. 2. Проверить бухгалтерские записи, сформированные документами. Данные для контроля: 44 меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету – период с 1.02.2012 по 28.02.2012 – счет 02.01 – Сформировать отчет. БУ (данные бухгалтерского учета): отсутствие сальдо на счете 02.01 на начало февраля, 1770.00 -оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2012 г. НУ (данные налогового учета): отсутствие сальдо на счете 02.01 на начало февраля, 1192.50 -оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2012 г. ПР (постоянные разницы): отсутствие сальдо на счете 02.01 на начало февраля, 529.17 -оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2012 г. ВР (временные разницы): отсутствие сальдо на счете 02.01 на начало февраля, 48.33 -оборот по кредиту счета 02.01 за февраль 2012 г. Контрольные вопросы к Главе 9 1. Какие справочники программы используются для хранения информации об объектах, по ступающих в организацию, предназначенных для использования в составе основных средств организации? 2. Каким образом в программе организован аналитический учет на счетах, используемых для учета основных средств? 3. Как в форме бухгалтерской проводки организован учет разниц в соответствии с ПБУ 18/02? 4. Каким образом в программе производится описание правил амортизации объекта основных средств? 5. Какие документы программы используются для ввода операций по учету основных средств? 6. Каков порядок формирования книги покупок по операциям приобретения оборудования объектов ОС? 7. Какие средства программы обеспечивают формирование проводок по вычету НДС, предъявленного поставщиком основного средства? 8. Какие средства программы обеспечивают ввод хозяйственных операций по учету расходов на монтаж оборудования? 45 9. В каких случаях и для каких целей в учете основных используется справочник Объекты строительства? 10. В каких стандартных отчетах молено получить информацию об остаточной стоимости основных средств? 9. 10. УЧЕТ СОЗДАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ 9.1. 10.1. Регистрация операции оприходования материалов Информация № 10-1 13.02.2012 на склад материалов ЗАО ЭПОС от поставщика НПО «Боровик» в соответствии с договором № ПМ-Б 15/2 от 18.01.2012 поступила партия материалов в сопровождении товарно-транспортной накладной, счета-фактуры № 720 от 13.02.2012 и счета № 31 от 25.01.2012. Счет №31 от 25.01.2012 Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма Плита ДСП 1.2x1.2 шт. 150 12.50 1 875.00 Плита ДСП 1.0x0.6 шт. 400 10.50 4 200.00 Брус осиновый куб. м 1.5 2000.00 3 000.00 Шпон дубовый 1200 мм м 200 72.00 14 400.00 Шпон ореховый 1000 мм м 500 55.00 27 500.00 Итого 50 975,00 НДС 18% 9 175.50 Всего 60 150.50 Количественных и качественных расхождений при оп- риходовании материалов не выявлено. Задание № 10-1 – Заполнение справочника «Номенклатура» Внести в справочник «Номенклатура» в группу «Материалы» сведения о поступивших материалах. Задание № 10-2 Оприходование материалов Отразить в учете оприходование 13.02.2012 материалов, поступивших от НПО «Боровик». Операция оприходования материалов в информационной базе регистрируется с помощью документа «Поступление товаров и услуг» с видом операции 46 «Покупка, комиссия». Закладку Товары заполнить по кнопке Подбор. Зарегистрировать счет-фактуру поставщика материалов. Задание № 10-3 Проверить по данным учета состояние расчетов с поставщиком НПО «Боровик»: отсутствие сальдо на счете 60.01. меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету – период с 13.02.2012 по 13.02.2012 – счет 60.01 – Отбор – вид субконто «Контрагенты» - Сформировать отчет. 9.2. 10.2. Учет транспортно-заготовительных расходов Транспортно-заготовительные расходы учитываются в про- грамме 1С:Бухгалтерия 8 с использованием документа «Поступ- ление доп. расходов». Информация № 10-2 1. 14.02.2012 на склад материалов ЗАО ЭПОС от поставщика НПО «Боровик», в соответствии с договором №ПМ-К 17/1 от 02.02.2012, поступили материалы в сопровождении счета-фактуры №788 от 14.02.2012 и счета №37 от 14.02.2012. Счет № 37 от 14.02.2010 Наименование Ед. изм. Кол-во Цена Сумма Плита ДСП 1.2x1.2 шт. 100 14.00 1 400.00 Плита ДСП 1.0x0.6 шт. 100 16.00 1 600.00 Итого 3 000,00 НДС 18% 540.00 Всего 3 540.00 Задание № 10-4 1. Отразить в учете оприходование материалов, поступивших 14.02.2012, с использованием документа «Поступление товаров и услуг». 2. Зарегистрировать счет-фактуру № 788 от 14.02.2012. За доставку материалов НПО «Боровик» предъявил к оплате счет № 38 от 14.02.2012 на сумму 590 руб., в том числе НДС 90 руб. Предъявленная к оплате сумма НДС по доставке материалов включена в счет-фактуру № 788 от 14.02.2012. |