Приложение 3
 Скачать 181.94 Kb.
|
Практическая работа № 6Тема работы: Практическое заполнение документации по оформлению наличного денежного обращения. Цель работы: Привитие навыков заполнения документации по оформлению наличного денежного обращения. Рассчитываем лимит по выручкеФормула такова:  (1) Определяется за расчетный период. (2) Минимум — 1, максимум — 92. (3) Далее — показатель Nc. Максимум — 7, а если в вашем населенном пункте нет банка — 14. Задание 1. Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу. Исходныеданные: Налично-денежная выручка – 36350-20 руб. за 3 месяца Количество рабочих дней за 3 месяца – 64 Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка.
Ответ: 1136 руб. Практическое занятие № 7Тема работы: Решение практических ситуаций и проведение анализа состояния наличного и безналичного денежного оборота на конкретном примере. Изучение Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» Цель работы: закрепление теоретических знаний в области учёта кассовых операций. Задание 1. Дать ответы на вопросы, выделив верный ответ жирным шрифтом: 1. Работниквсрокнеотчиталсяповыданнымемуподотчетналичнымиснеизрасходованнымостаткомуехалвкомандировку.Оттудаонпозвонилспросьбойперечислитьемуподотчетназарплатнуюкартусумму,которойнехватаетдлявыполнениякомандировочногозадания.Деньгиперечислили.Естьлинарушениекассовойдисциплины? А. Да, работник получил под отчет новую сумму, не отчитавшись по ранее выданной. Б. Нет. 2. Работнику выдали из кассы деньги на закупку комплектующих со сроком отчета через7 рабочих дней. А через 2 дня отправили его в срочную командировку. Нужно ли до выдачикомандировочных оформить возврат в кассу неизрасходованной суммы и заново ее выдатьвместе сденьгаминакомандировку? А. Да, ведь нельзя выдавать под отчет новую сумму, пока за работником есть задолженность по ранее выданной. Б. Нет, ведь срок отчета по предыдущей сумме еще не наступил. 3. В какой срок организация обязана возместить работнику перерасход по авансовомуотчету? А. В течение 3 дней с момента представления авансового отчета. Б. В течение 3 дней с момента утверждения авансового отчета директором. В. В установленный директором срок. 4. Включаютсялиавансы,полученныеотпокупателейналичными,врасчетлимитаостаткаденег вкассе? А. Нет. Б. Да. 5. Директор решил предоставить своей организации заем и сам же внес его на расчетныйсчет компании по объявлению на взнос наличными. В кассовой книге эта сумма не отражена.Есть лиоснованиядляштрафазанарушениепорядкаведениякассовыхопераций? А. Есть. На эти наличные должны быть оформлены ПКО (прием от директора в кассу) и РКО (сдача из кассы в банк для зачисления на счет), а на их основании сделаны записи в кассовой книге. Б. Нет. Деньги в кассу не поступали, поэтому и записей о них в кассовой книге быть не должно. 6. В каждом обособленном подразделенииорганизацииведется своя кассовая книга.Обязана ли организация в своем головном подразделении делать сводную кассовую книгу пооперациямвсехОП? А. Да. Б. Нет. 7. Организация получила в банке деньги на выдачу зарплаты. Срок выдачи, указанный введомости, - 5 рабочих дней. Один работник за зарплатой не пришел. В ведомости сделализаписьоеедепонировании. Этусуммуна6-йдень: А. Можно расходовать из кассы на нужды компании (выдать под отчет, расплатиться с поставщиком, направить на выдачу отпускных, выходного пособия увольняющемуся и т.п.) либо оставить в кассе, если общий остаток не превышает лимита. Б. Обязательно нужно сдать в банк. 8. Организацияоткрылафилиал,завелаемурасчетныйсчетвбанке.Допустимолирассчитатьдляфилиалалимитостаткакассыисходяиз ожидаемой внемналичной выручки? А. Да. Б. Нет. Следует дождаться первой наличной выручки филиала и рассчитать лимит исходя из нее. 9. Организация-комиссионер продает товары комитента за наличные, из них удерживаетсвое вознаграждение. Она рассчитывает новый лимит остатка кассы исходя из поступлений задекабрь2020г.Это1млнруб.,изнихкомиссионноевознаграждение-100тыс.руб.,остальное деньгикомитента.Врасчетлимитаследуетвключить: А. Все полученные за товары деньги, то есть 1 млн руб. Б. Только свое комиссионное вознаграждение, то есть 100 тыс. руб. 10. У организации головное подразделение - в одном городе и несколько обособленных -вдругом.ВправеливсеОПсдаватьналичнуювыручкуводноизних,котороезатемцентрализованносдаст сверхлимитныеналичныевбанк? А. Нет. Б. Да. 11. Срок выдачи зарплаты в организации - 5 рабочих дней. В течение этого времени онавправе держать в кассе сверх лимита необходимые для выдачи зарплаты наличные. Этоозначает,что остатоквкасседолженбытьвпределахлимита: А. Уже на начало 6-го рабочего дня. Б. Только по окончании 6-го рабочего дня. 12. Подписывать подотчетные заявления может: А. Только директор (ИП) собственноручно. Б. Главбух, если это указано в его должностной инструкции. В. Любое лицо, которому директор (ИП) выдаст доверенность. 13. Втечениерабочегоднякассовыхоперацийнебыло.Обязаналиорганизациязаполнить,распечататьиподписать пустойлисткассовойкниги заэтотдень? А. Да. Ведь нужно зафиксировать отсутствие операций в течение дня и остаток в кассе на конец дня. Б. Нет. 14. Работник едет в командировку. Он получает в кассе только суточные. Нужно либрать с работника заявление о выдаче под отчет денег на суточные и требовать с него потомавансовый отчет? А. Да, нужно. Б. Нет, работник не обязан отчитываться о том, как потратил суточные. 15. НужнолиприобнаружениивкассеизлишкалибонедостачисоставлятьсоответственноПКОиРКО? А. Да. Б. Нет. Практическая работа № 8 Тема работы: Определение признаков подлинности и платежности денежных знаков. Цель работы: Усвоение правил определения признаков подлинности и платежеспособности денежных знаков. |