Приложение В
(справочное)
Таблица В.1 – Регистр исходных данных для расчета финансовых показателей, характеризующих финансовое состояние (устойчивость) ООО «Сорочинский Хлебокомбинат» в 2016-2017 гг.
В тыс. руб.
Показатель
|
Предыдущий период
(2016 г.)
|
Отчетный период
(2017 г.)
|
1
|
2
|
3
|
Показатели, характеризующие способность предприятия расплачиваться по финансовым обязательствам, его устойчивость и рентабельность:
|
1 Доля привлеченных средств в пассивах, %
|
73,2
|
69,5
|
1.1 Долгосрочные обязательства
|
31534
|
63138
|
1.2 Краткосрочные обязательства
|
115492
|
74673
|
1.3 Итого пассивов
|
200825
|
198305
|
2 Рентабильность инвестированного капитала,% 
|
23,6
|
12,1
|
2.1 Прибыль до налогообложения
|
9512
|
11539
|
2.2 Процент к уплате
|
14650
|
6566
|
2.3 Ставка налога на прибыль (20 %)
|
0,2
|
0,2
|
2.4 Капитал и резервы
|
53800
|
60494
|
2.5 Долгосрочные заемные средства
|
27932
|
59492
|
3 Долг / EBITDA, год
|
1,9
|
2,4
|
3.1 Долгосрочные заемные средства
|
27932
|
59492
|
3.2 Краткосрочные заемные средства
|
49535
|
20522
|
3.3 Денежные средства
|
504
|
232
|
3.4 Прибыль до налогообложения
|
9512
|
11539
|
3.5 Процент к уплате
|
14650
|
6566
|
3.6 Амортизация
|
161707
|
153584
|
Показатели, характеризующие операционную деятельность:
|
4 Период оборота дебиторской задолженности, день
|
29,1
|
42,8
|
4.1 Величина дебиторской задолженности
|
26221
|
35701
|
4.2 Годовая выручка
|
323973
|
300406
|
5 Период оборота кредиторской задолженности, день
|
73,2
|
60,8
|
5.1 Величина кредиторской задолженности
|
65865
|
50727
|
5.2 Годовая выручка
|
323973
|
300406
|
Показатели, характеризующие ликвидность:
|
6 Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,004
|
0,003
|
Продолжение таблицы В.1
1
|
2
|
3
|
6.1 Денежные средства и эквиваленты
|
504
|
232
|
6.2 Финансовые вложения
|
-
|
-
|
6.3 Краткосрочные обязательства
|
115492
|
74673
|
7 Коэффициент покрытия внеоборотных активов долгосрочными источниками финансирования
|
1,90
|
1,24
|
7.1 Внеоборотные активы
|
161936
|
153823
|
7.2 Капитал и резервы
|
53800
|
60494
|
7.3 Долгосрочные обязательства
|
31535
|
63138
|
Показатель, характеризующий финансовую устойчивость:
|
8 Коэффициент финансовой независимости (автономии)
|
0,27
|
0,31
|
8.1 Собственный капитал
|
53900
|
60494
|
8.2 Валюта баланса
|
200826
|
198305
|
Показатели, характеризующие соответствие масштабов деятельности предприятия:
|
9 Коэффициент масштаба деятельности предприятия по отношению к годовой выручке
|
0,43
|
0,46
|
9.1 Указанная в договоре цена
|
140236
|
138606
|
9.2 Годовая выручка
|
323973
|
300406
|
10 Коэффициент масштаба деятельности предприятия по отношению к активам
|
0,70
|
0,70
|
10.1 Указанная в договоре цена
|
140236
|
138606
|
10.2 Активы
|
200826
|
198305
|
Таблица В.2 – Регистр проверки финансового состояния (устойчивости) ООО «Сорочинский Хлебокомбинат»
Показатель
|
Предыдущий период
|
Отчетный период
|
Расчетное значение
|
Средневз-вешенное значение (гр. 2 × 33,3 %)
|
Перевод значения показателя в оценку в баллах
|
Расчетное значение
|
Средневз-вешенное значение (гр. 5 × 66,7 %)
|
Перевод значения показателя в оценку в баллах
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Показатели, характеризующие способность предприятия расплачиваться по финансовым обязательствам, его устойчивость и рентабельность:
|
1 Доля привлеченных средств в пассивах, %
|
73,2
|
24,4
|
1
|
69,5
|
46,4
|
1
|
2 Рентабельность инвестированного капитала, %
|
23,6
|
7,9
|
0,6
|
12,1
|
8,1
|
0,6
|
3 Долг / EBITDA, год
|
1,9
|
0,6
|
1
|
2,4
|
1,6
|
1
|
Показатели, характеризующие операционную деятельность:
|
4 Период оборота дебиторской задолженности, день
|
29,1
|
9,7
|
1
|
42,8
|
28,5
|
1
|
5 Период оборота кредиторской задолженности, день
|
73,2
|
24,4
|
1
|
60,8
|
40,6
|
0,9
|
Показатели, характеризующие ликвидность:
|
6 Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,004
|
0,001
|
0
|
0,003
|
0,002
|
0
|
7 Коэффициент покрытия внеоборотных активов долгосрочными источниками финансирования
|
1,90
|
0,63
|
1
|
1,24
|
0,83
|
0,9
|
Показатель, характеризующий финансовую устойчивость:
|
8 Коэффициент финансовой независимости (автономии)
|
0,27
|
0,09
|
0,1
|
0,31
|
0,21
|
0,4
|
Продолжение таблицы В.2
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Показатели, характеризующие соответствие масштабов деятельности предприятия:
|
9 Коэффициент масштаба деятельности предприятия по отношению к годовой выручке
|
0,43
|
0,14
|
0,8
|
0,46
|
0,31
|
0,4
|
10 Коэффициент масштаба деятельности предприятия по отношению к активам
|
0,70
|
0,23
|
0,8
|
0,70
|
0,47
|
0,6
|
Значение итоговой оценки
|
0,73
|
Значение итоговой
оценки
|
0,68
|
Результата
проверки
финансового
состояния
(устойчивости)
|
Неустойчивое финансовое состояние
|
Неустойчивое финансовое состояние
|
|
Скачать 27.47 Kb.