|
|
ПМ04 практика. Практика Юдина. приморский политехнический колледж
Тема 4. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Задание 1. Провести анализ движения денежных средств в целом по организации, оценить ее текущую платежеспособность на дату составления баланса.
Таблица 17 – Анализ движения денежных средств ООО «АграФена»
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Отклонение
|
Отчетный год к прошлому, %
|
Движение денежных средств по текущей деятельности:
- поступило
|
67201
|
151475
|
84274
|
225
|
- направлено
|
65952
|
129214
|
63262
|
196
|
Результат движения денежных средств от текущей деятельности
|
1249
|
22261
|
21012
|
178
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности:
- поступило
|
-
|
-
|
-
|
-
|
- направлено
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности:
- поступило
|
-
|
-
|
-
|
-
|
- направлено
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Результат движения денежных средств от финансовой деятельности
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Результат движения денежных средств за отчетный период
|
1249
|
22261
|
21012
|
178
|
Остаток денежных средств на начало отчетного периода
|
114
|
15559
|
15445
|
13648
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
|
1363
|
37820
|
36457
|
2775
|
ВЫВОД: У организации отсутствует финансовая и инвестиционная деятельность, доход отражается только по текущей деятельности. Наблюдается скачок прибыли в отчётном году по сравнению с прошлым (остаток средств в отчётном году 2775% от прошлого).
Кпл – Коэффициент Платёжеспособности;
ДСнг – Денежные Средства на начало года;
ДСпг – Денежные Средства, поступившие за год;
ДСиг – Денежные Средства, израсходованные за год.
 Коэффициент платёжеспособности в 2021 году вырос в 15 раз, по сравнению с прошлым, но слишком мал для нормального значения. Предприятие не очень платёжеспобно.
Задание 2. Провести анализ состава и структуры денежных средств по текущей деятельности.
Таблица 18 – Состав и структура движения денежных средств по текущей деятельности ООО «АграФена»
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Отклонение
|
Темп роста, %
|
сумма тыс. руб.
|
Удельный
вес, %
|
сумма
тыс. руб.
|
удельный вес, %
|
сумма,
тыс. руб.
|
удельный вес, %
|
Поступило всего
|
67201
|
100,0
|
151475
|
100,0
|
|
|
|
В том числе:
- от продажи продукции, работ и услуг
|
67201
|
100,0
|
151475
|
100,0
|
|
|
|
- арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
- прочие поступления
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Направлено всего
|
|
100,0
|
|
100,0
|
|
|
|
В том числе:
- на оплату товаров, работ, услуг
|
65144
|
|
129214
|
|
|
|
|
- на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
|
- на выплату процентов по долговым обязательствам
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
- на расчеты по налогам и сборам
|
|
|
|
|
|
|
|
- на прочие выплаты, перечисления
|
975
|
|
1209
|
|
|
|
|
ВЫВОД: |
|
|
Скачать 101.23 Kb.