|
|
БФУ курсовая. Проблемы реформирование бухгалтерского учета в России в соответствии с мсфо
Продолжение таблицы 3
3
|
Прочее оборудование
|
20
|
761 000
|
|
|
|
|
20
|
761 000
|
Вспомогательное производство
|
1
|
Здание
|
1
|
11 691 620
|
|
|
|
|
1
|
11 691 620
|
2
|
Котельная установка
|
1
|
1 849 650
|
|
|
|
|
1
|
1 849 650
|
3
|
Кран башенный
|
1
|
51 600
|
|
|
|
|
1
|
51 600
|
4
|
Гараж
|
1
|
600 000
|
|
|
|
|
1
|
600 000
|
5
|
Автомобили
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а
|
Автобус
|
1
|
42 000
|
|
|
|
|
1
|
42 000
|
б
|
Автомобиль КАМАЗ
|
1
|
1 574 000
|
|
|
|
|
1
|
1 574 000
|
в
|
Автомобиль ЗИЛ
|
1
|
90 000
|
|
|
1
|
90 000
|
0
|
0
|
г
|
Автомобиль ГАЗ
|
1
|
86 000
|
|
|
|
|
1
|
86 000
|
7
|
Склад
|
2
|
741 630
|
|
|
|
|
2
|
741 630
|
|
Торговый дом
|
1
|
3 000 000
|
|
|
|
|
1
|
3 000 000
|
|
Итого
|
|
178 650 595
|
|
336 000
|
|
118 000
|
|
178 868 595
|
Таблица 4
Ведомость по счету 51 «Расчетный счет»
Сальдо начальное = 4 750 100
Номера операций
|
В Дебет счета 51 с Кредита счетов
|
Итого
|
№ сч. 50
|
№ сч. 66
|
№ сч. 62
|
1
|
139 927
|
140 000
|
11 233 600
|
|
Итого:
|
139 927
|
140 000
|
11 233 600
|
11 513 527
|
Номера операций
|
В Кредит счета 51 с Дебета счетов
|
Итого
|
№ сч. 50
|
№ сч. 60.1
|
№ сч. 69
|
№ сч. 68
|
1
|
8000,00
|
1827153,60
|
34904,40
|
90298,00
|
1960356,00
|
2
|
586927,00
|
|
150568,00
|
1587741,07
|
2325236,07
|
3
|
|
|
21216,40
|
|
21216,40
|
Итого:
|
594927,00
|
1827153,60
|
206688,80
|
1678039,07
|
4306808,47
|
Сальдо конечное = 1 1956 818,53
Таблица 5
Оборотно-сальдовая ведомость
Счет
|
Сальдо на начало периода
|
Обороты за период
|
Сальдо на конец периода
|
№
|
Наименование
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
01
|
Основные средства
|
178 650 595
|
|
404 000
|
220 000
|
178 834 595
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
123 985 370
|
40 640
|
489 418
|
|
124 434 148
|
04
|
Нематериальные активы
|
1 589 800
|
|
0
|
0
|
1 589 800
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
540 530
|
0
|
0
|
|
540 530
|
07
|
Оборудование к установке
|
685 800
|
|
270 000
|
270 000
|
685 800
|
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
38 176 171
|
|
294 000
|
294 000
|
38 176 171
|
|
10
|
Материалы
|
59 621 100
|
|
906 800
|
5 082 593
|
55 445 307
|
|
19
|
НДС по приобретенным ценностям
|
15 614 800
|
|
288 760
|
288 760
|
15 614 800
|
|
20
|
Основное производство
|
42 000
|
|
5 942 146
|
5 832 146
|
152 000
|
|
23
|
Вспомогательное производство
|
|
|
179 091
|
179 091
|
0
|
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
395 385
|
395 385
|
0
|
|
40
|
Выпуск продукции (работ, услуг)
|
|
|
5 832 146
|
5 832 146
|
0
|
|
41
|
Товары
|
4 862 029
|
|
140 000
|
140 000
|
4 862 029
|
|
42
|
Торговая наценка
|
|
1 675 464
|
0
|
0
|
|
1 675 464
|
43
|
Готовая продукция
|
35 287 000
|
|
5 825 000
|
5 090 000
|
36 022 000
|
|
44
|
Расходы на продажу
|
|
|
228 225
|
0
|
228 225
|
|
45
|
Товары отгруженные
|
21 002 886
|
|
0
|
0
|
21 002 886
|
|
50
|
Касса
|
4 900
|
|
569 828
|
569 828
|
4 900
|
|
51
|
Расчетные счета
|
4 750 100
|
|
11 504 428
|
4 073 437
|
12 181 091
|
|
52
|
Валютные счета
|
5 976 000
|
|
0
|
0
|
5 976 000
|
|
55
|
Специальные счета в банках
|
644 100
|
|
0
|
0
|
644 100
|
|
58
|
Финансовые вложения
|
2 678 200
|
|
0
|
0
|
2 678 200
|
|
60.1
|
Расчеты с поставщиками за поставленные ценности
|
|
62 281 200
|
1 732 560
|
1 732 560
|
|
62 281 200
|
62.1
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
10 637 650
|
|
11 293 600
|
11 233 600
|
10 697 650
|
|
62.2
|
Расчеты по авансам полученным
|
|
|
0
|
48 000
|
|
48 000
|
66
|
Краткосрочные займы
|
|
|
0
|
140 000
|
|
140 000
|
Продолжение таблицы 5
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
6 603 156
|
1 956 860
|
3 638 623
|
|
8 284 919
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
3 318 860
|
165 949
|
165 949
|
|
3 318 860
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
3 626 100
|
573 796
|
573 796
|
|
3 626 100
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
21 800
|
|
8 000
|
8 000
|
21 800
|
|
73
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
101 600
|
|
0
|
15 000
|
86 600
|
|
75
|
Расчеты с учредителями
|
|
|
0
|
4 391 957
|
|
4 391 957
|
76.1
|
Расчеты с прочими дебиторами
|
889 900
|
|
0
|
0
|
889 900
|
|
76.2
|
Расчеты с прочими кредиторами
|
|
20 400
|
0
|
0
|
|
20 400
|
76.3
|
Расчеты по исполнительным документам работников
|
|
|
0
|
375
|
|
375
|
76.4
|
Расчеты по депонированным суммам
|
|
|
0
|
67 828
|
|
67 828
|
80
|
Уставный капитал
|
|
13 000 000
|
0
|
0
|
|
13 000 000
|
82
|
Резервный капитал
|
|
3 312 400
|
0
|
548 995
|
|
3 861 395
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
96 112 362
|
0
|
0
|
|
96 112 362
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
62 431 377
|
4 940 951
|
10 979 892
|
|
68 470 317
|
90.1
|
Выручка от продаж
|
|
384 530 359
|
395 763 959
|
11 233 600
|
|
0
|
90.2
|
Себестоимость продаж
|
303 989 695
|
|
5 097 146
|
309 086 841
|
0
|
|
90.3
|
НДС
|
63 747 593
|
|
1 872 267
|
65 619 860
|
0
|
|
90.7
|
Управленческие расходы
|
1 913 123
|
|
395 385
|
2 308 508
|
0
|
|
90.9
|
Прибыль/убыток от продаж
|
14 879 948
|
|
380 884 011
|
395 763 959
|
0
|
| |
|
|
Скачать 2.05 Mb.