Остатки по счетам для 1 варианта
|
Дебет
|
Кредит
|
01 «Основные средства»
|
6 700 000
|
-
|
02 «Амортизация основных средств»
|
-
|
1 700 000
|
04 «Нематериальные активы»
|
-
|
-
|
10 «Материалы», в т. ч.:
10.1. – сырье и материалы
10.2 – покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
10.5 – запасные части
10.6 - прочие материалы
10.12 – ТЗР
|
1 002 120
400 000
200 000
300 000
100 000
2120
|
|
19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям», субсчет 3 «НДС по приобретенным МПЗ»
|
230000
|
-
|
20 «Основное производство»
|
1000
|
-
|
97 «Расходы будущих периодов»
|
-
|
-
|
43 «Готовая продукция»
|
19980
|
|
50 «Касса»
|
1000
|
|
51 «Расчетные счета»
|
1500000
|
|
52 «Валютные счета»
|
-
|
-
|
55 «Специальные счета в банках»,
субсчет 55.1 «Аккредитивы»
|
-
|
-
|
57 «Переводы в пути»
|
-
|
-
|
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,
в. т. ч.:
Субсчет 60.1.1 «Аэромаш»
60.1.2 «Нефтехимическая компания»
60.1.3 «Поставщик оборудования»
60.1.4 «Поставщик автомобиля»
|
|
170 000
94 000
76 000
-
-
|
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»,
субсчет 62.4 «Расчеты с иностранными
партнерами»
|
3713000
|
|
68 «Расчеты по налогам и сборам»,
субсчет «Расчеты по НДС»
|
-
|
700 000
|
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», в т. ч.:
69.1 «Расчеты по социальному страхованию»
69.2.1 «Расчеты по пенсионному обеспечению»
69.2.2 «Расчеты с федеральным бюджетом»
69.3.1 «Расчеты по обязательному мед. страхованию
в федеральный фонд»
|
|
620100
69 165
333 900
143 100
26 235
47 700
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
|
2485000
|
71 «Расчеты с подотчетными лицами»,
субсчет 71.1. Иванов С. М.
|
10000
|
|
75 «Расчеты с учредителями»
|
87000
|
|
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», в т.ч.:
76.5.субсчет «Аренда автомобиля»
76.6 субсчет «Расчеты с инд. предпринимателем»
76.4. субсчет «Расчеты по депонированным суммам»
76.2 субсчет «Расчеты по претензиям»
|
310 000
310 000
|
3000000
900
12 000
2 987 100
|
80 «Уставный капитал»
|
|
950 000
|
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
|
|
3262000
|
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
|
65000
|
96 «Резервы предстоящих расходов»
|
|
622000
|
Итого валюта баланса
|
13574100
|
13574100
|
Содержание хозяйственных операций
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма, руб.
|
1. Поступили денежные средства на расчетный счет от учредителей
|
51
|
75
|
5400
|
2. Поступил объект основных средств от учредителей в счет взноса в уставный капитал по согласованной оценке
|
08
|
75
|
36 000
|
3. На расчетный счет зачислен аванс от АО «Русь»
|
51
|
62
|
640000
|
4. Поступили денежные средства от продажи продукции работнику предприятия
|
50
|
76
|
7300
|
5. От «Аэромаш» поступили:
- материалы
-оборудование
- НДС по приобретенным материалам (определить
сумму НДС по ставке 20%)
- НДС по поступившему оборудованию (определить аналогично)
|
10
01
19
19
|
60
60
60
60
|
55 000
20 600
11000
4120
|
6. С расчетного счета оплачено «Аэромаш» за материальные ценности
|
60
|
51
|
18000
|
7.Оприходовано топливо от Нефтехимической компании, в т. ч. НДС.
Определить покупную стоимость и НДС
|
10
19
|
60
60
|
89090
14848
|
8. Получено с расчетного счета в кассу:
- на выдачу заработной платы
- на хозяйственные расходы
|
50
50
|
51
51
|
120 800
2000
|
9. Выдано из кассы в подотчет С.М. Иванову
|
|
|
2000
|
10. Оприходованы материалы от частного предпринимателя
|
10
|
76
|
1700
|
11. Внесены нематериальные активы учредителями в счет вклада в уставный капитал
|
08
|
75
|
46600
|
12. Куплено оборудование, не требующее монтажа, на заводе «Стройдетали»
|
08
|
60
|
20050
|
13. Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС
|
68
|
51
|
3800
|
14.Оплачено из кассы предпринимателю за полученные материалы
|
76
|
50
|
1700
|
15.На расчетный счет зачислена претензия, поступившая от поставщиков
|
51
|
76
|
1620
|
16. На расчетный счет поступили средства от покупателей за проданные им основные средства
|
51
|
62
|
15 600
|
17.Перечислена с расчетного счета арендная плата за арендованный автомобиль
|
76
|
51
|
900
|
18. Предъявлена претензия поставщику за некачественное сырье
|
76
|
91
|
2620
|
19.Выдана из кассы депонированная заработная плата
|
76
|
50
|
12000
|
20.Перечислена заработная плата на лицевые счета работников в Сбербанке
|
70
|
51
|
60120
|
21.С расчетного счета открыт аккредитив для расчетов с Нефтехимической компанией
|
55
|
51
|
78000
|
22.С аккредитива перечислено Нефтехимической компании
|
60
|
55
|
76000
|
23.На расчетный счет возвращен остаток неиспользованных средств с аккредитива
|
51
|
55
|
2000
|
24.С расчетного счета оплачено банку за покупку валюты
|
76
91
|
51
76
|
250
|
25.На валютный счет поступила выручка от иностранного покупателя (2995,52$) по курсу 67 рублей за 1 $.
|
52
|
64
|
200700
|
26.Продано 10% валютной выручки на внутреннем рынке по курсу 68 рублей за 1 $. Рублевый эквивалент зачислен на рублевый счет
|
76
91
51
|
52
76
91
|
20070
20070
20370
|
Скачать 63.85 Kb.