Задача 8. Прогнозный бюджет движения денежных средств на второй квартал

• Название: Прогнозный бюджет движения денежных средств на второй квартал
• Дата: 23.06.2022
• Размер: 15.08 Kb.
• Имя файла: Задача 8.docx
• Тип: Задача; #612705

Задача 8.2

Корпорация ставит задачу спрогнозировать денежный поток на основании следующих показателей. 80% своей продукции оно продает в кредит, а остальные 20% за наличный расчет. Оно также предоставляет своим покупателям 30-дневный кредит (отсрочку оплаты готовой продукции). Статистика показывает, что 70% платежей потребители оплачивают своевременно в течение месяца, а остальные 30% - в течение следующего месяца. Объем продаж на первый квартал будущего года составит: январь – 7560 тыс. р., февраль – 8016 тыс. р., март - 9072 тыс. р. Объем продаж в ноябре предыдущего года был равен – 6480 тыс. р., а в декабре – 7152 тыс. р.

Составьте бюджет движения денежных средств по текущей деятельности на первый квартал будущего года, который включает три последовательных расчета:

1. 
   план денежных поступлений и дебиторской задолженности на первый квартал будущего года;
   
2. 
   прогнозный бюджет движения денежных средств на второй квартал;
   
3. 
   расчет суммы необходимого краткосрочного финансирования.
   

Таблица 7 – План денежных поступлений и дебиторской задолженности, тыс.р.

Показатель	Январь	Февраль	Март
1 Дебиторская задолженность на начало периода	3240	3727	4190
2 Выручка - нетто от продаж:	7560	8016	9072
в т.ч. продажи в кредит с отсрочкой платежа	6048	6413	7258
3 Поступление денежных средств – всего:	7073	7553	8118
в т.ч. 20% от реализации текущего месяца наличными деньгами	1512	1603	1814
70% от реализации в кредит прошлого месяца	4005	4234	4489
30% от реализации в кредит позапрошлого месяца	1555	1716	1814
4 Дебиторская задолженность на конец периода
Справочно: балансовое уравнение ДЗкп=ДЗнп+ВП- ДП

Таблица 8 - Прогнозный бюджет движения денежных средств, тыс. р.

Показатель	Январь	Февраль	Март
Приток денежных средств
1 Поступление денежных средств от продаж
2 Прочие поступления	626	302	1235
3 Всего поступлений
Отток денежных средств
4 Погашение кредиторской задолженности	6394	7452	8532
5 Прочие платежи (оплата труда, налоги и др.)	821	907	1253
6 Всего выплат
7 Излишек (+), недостаток (-)

Таблица 9 - Расчет суммы необходимого краткосрочного финансирования, тыс. р.

Показатель	Январь	Февраль	Март
1 Остаток денежных средств на начало периода	432	916	412
2 Излишек (+), недостаток (-)
3 Остаток денежных средств на конец периода	916	412	2
4 Требуемый минимум денежных средств на расчетном счете в банке	750	750	750
5 Потребность в краткосрочном банковском кредите