|
|
Бух учет. Б1.Б.12+Бухгалтерский+учет. Протокол Ученого совета института
Форма 0710001 с. 2
|
|
На
|
|
|
На 31 декабря
|
На 31 декабря
|
Пояснения 1
|
Наименование показателя 2
|
20
|
|
г.3
|
20
|
|
г.4
|
20
|
|
г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
|
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
896000
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
(
|
|
)7
|
(
|
|
)
|
(
|
|
)
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
70000
|
|
|
|
Резервный капитал
|
9400
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
352650
|
|
|
|
Целевое финансирование
|
250000
|
|
|
|
Итого по разделу III
|
1578050
|
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
624000
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
57000
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу IV
|
681000
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
170850
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
96600
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
267450
|
|
|
|
БАЛАНС
|
2526500
|
|
|
Руководитель
|
|
|
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка подписи)
|
Задача № 2.
Произвести бухгалтерские записи в журнале хозяйственных операций, отразить операции на счетах бухгалтерского учета («самолетиках»), подсчитать обороты и вывести сальдо, составить оборотно-сальдовую ведомость.
Журнал хозяйственных операций
№ п/п
|
Содержание операции за месяц
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
1
2
3
4
5
6
7
8
|
Получены от поставщиков товары на склад
Получен на расчетный счет краткосрочный кредит
Начислена заработная плата работникам магазина
Произведены удержания налога на доходы физических лиц из заработной платы
С расчетного счета перечислена заработная плата
На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя
Выданы из кассы денежные средства подотчетному лицу
Перечислено с расчетного счета поставщикам
|
72000
200000
62000
8000
54000
36800
7000
73000
|
41
51
44
70
70
51
71
60
|
60
66
70
68
51
62
50
51
|
Остатки по синтетическим счетам на начало месяца
Номер и наименование счетов (субсчетов)
|
Остатки
|
01 Основные средства
02 Амортизация основных средств
10 Материалы
41 Товары
50 Касса
51 Расчетный счет
58 Краткосрочные финансовые вложения
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
62 Расчеты с покупателям и заказчиками
66 Краткосрочные кредиты банков
68 Расчеты с бюджетом
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70 Расчеты по оплате труда
80 Уставный капитал
84 Нераспределенная прибыль
|
41000
2000
35000
16000
10200
176500
12000
2800
40000
140000
5000
2000
45000
90000
43900
|
Самолетики по счетам
Д 01 К
|
Сн 41000
|
|
|
|
Об
|
Об
|
Ск 41000
|
|
Д 02 К
|
|
Сн 2000
|
|
|
Об
|
Об
|
|
Ск 2000
|
Д 10 К
|
Сн 35000
|
|
|
|
Об
|
Об
|
Ск 35000
|
|
Д 41 К
|
Сн16000
|
|
1) 72000
|
|
Об 72000
|
Об
|
Ск 88000
|
|
Д 44 К
|
|
|
3) 62000
|
|
Об 62000
|
Об
|
Ск 62000
|
|
Д 50 К
|
Сн10200
|
|
|
7) 7000
|
Об
|
Об 7000
|
Ск 3200
|
|
Д 51 К
|
Сн176500
|
|
2) 200000
6) 36800
|
5) 54000
8) 73000
|
Об 236800
|
Об 127000
|
Ск286300
|
|
Д 58 К
|
Сн 12000
|
|
|
|
Об
|
Об
|
Ск 12000
|
|
Д 60 К
|
|
Сн 2800
|
8) 73000
|
72000
|
Об 73000
|
Об 72000
|
|
Ск 1800
|
Д 62 К
|
Сн 40000
|
|
|
6) 36800
|
Об
|
Об 36800
|
Ск 3200
|
|
Д 66 К
|
|
Сн 140000
|
|
200000
|
Об
|
Об 200000
|
|
Ск 340000
|
Д 68 К
|
|
Сн 5000
|
|
4)8000
|
Об
|
Об 8000
|
|
Ск 13000
|
Д 69 К
|
|
Сн 2000
|
|
|
Об
|
Об
|
|
Ск 2000
|
Д 70 К
|
|
Сн 45000
|
4)8000
5)54000
|
3)62000
|
Об 62000
|
Об 62000
|
|
Ск 45000
|
Д 71 К
|
|
Сн
|
7)7000
|
|
Об 7000
|
Об
|
Ск 7000
|
|
Д 80 К
|
|
Сн 90000
|
|
|
Об
|
Об
|
|
Ск 90000
|
Д 84 К
|
|
Сн 43900
|
|
|
Об
|
Об
|
|
Ск 43900
|
ФОРМА ОБОРОТНО-САЛЬДОВОЙ ВЕДОМОСТИ
Номер бухгалтерского счета
|
Сальдо на начало
|
Оборот по счету за период
|
Сальдо на конец
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
01
|
41000
|
|
|
|
41000
|
|
02
|
|
2000
|
|
|
|
2000
|
10
|
35000
|
|
|
|
35000
|
|
41
|
16000
|
|
72000
|
|
88000
|
|
44
|
|
|
62000
|
|
62000
|
|
50
|
10200
|
|
|
7000
|
3200
|
|
51
|
176500
|
|
236800
|
127000
|
286300
|
|
58
|
12000
|
|
|
|
12000
|
|
60
|
|
2800
|
73000
|
72000
|
|
1800
|
62
|
40000
|
|
|
36800
|
3200
|
|
66
|
|
140000
|
|
200000
|
|
340000
|
68
|
|
5000
|
|
8000
|
|
13000
|
69
|
|
2000
|
|
|
|
2000
|
70
|
|
45000
|
62000
|
62000
|
|
45000
|
71
|
|
|
7000
|
|
7000
|
|
80
|
|
90000
|
|
|
|
90000
|
84
|
|
43900
|
|
|
|
43900
|
Итого
|
330700
|
330700
|
512800
|
512800
|
537700
|
537700
| |
|
|
Скачать 0.71 Mb.