ТК-10.Задание. Провести анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами, определить изменения структуры трудовых ресурсов. Рассчитать показатели, характеризующие движение трудовых ресурсов
 Скачать 161.5 Kb.
|
|
ТК-10. 1. Провести анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами, определить изменения структуры трудовых ресурсов. Рассчитать показатели, характеризующие движение трудовых ресурсов. По результатам проведенного анализа сделать выводы.
Решение Таблица 1 - Динамика трудовых ресурсов
Численность сотрудников в 2013 г. увеличилась на 11 сотрудников, темп роста составил 107,19%. Увеличении численности сотрудников произошло за счет роста рабочих на 8 чел. или на 8,99%. Численность руководителя увеличилась на 1 сотрудника, а специалистов всего на 2 сотрудника. В общей структуре сотрудников, большая часть приходится на рабочих, на их долю приходится в 2012 г. – 58,17% от общего числа сотрудников, а в 2013 г. – 59,15 % от общего числа. Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей: коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):  коэффициент оборота по выбытию (Кв):  коэффициент текучести кадров (Km):  Таблица 2 – Анализ движения кадров
Так как сотрудников было принято в 2013 г. на 4 сотрудника больше, чем выбыло, коэффициент текучести кадров уменьшился на 0,01 п.п. Так как численность сотрудников увеличилась, и было принято на 4 сотрудника больше в 2013 г., чем в 2012 г. коэффициент оборота по приему увеличился на 0,02 п.п. Из-за того, что уволилась на 3 сотрудника больше в 2013 г. в отличии от 2012 г. коэффициент по выбытию увеличился на 0,01 п.п. В следствие, роста числа принятых сотрудников над уволенными сотрудниками, увеличился оборот работающих сотрудников на 0,02 п.п ЗА счет роста числа сотрудников на 11 человек, и увеличении выпуска продукции на 7 800 тыс.р., среднегодовая производительность увеличилась на 34,10 тыс.р. 2. Рассчитать влияние факторов на изменение производительности труда. Определить экономию (перерасход) расходов на оплату труда. Сделать выводы и предложить пути более рационального использования средств на оплату труда.
Решение Производительность труда (ПТ) = (ЗП*ТП)/ФЗП
Определим влияние факторов на изменение производительности труда методом цепных подставок:
ΔПТ (ЗП) = 1319,22-1036,31 = 282,91 т. р. ΔПТ (ТП) = 1344,98-1319,22 = 25,76 т. р. ΔПТ (ФЗП) = 1020,10-1344,98 = -324,88 т. р. ΔПТ = 282,91+25,76-324,88 = -16,2 Экономия (перерасход) фонда оплаты в связи с изменением соотношения между темпами роста производительности труда и его оплаты: Э = ФЗПф*((Iзп-Iвп)/Iзп) Индекс заработной платы: Iзп = СЗПф/СЗПп Индекс роста годовой выработки: Iвп = ВПф/ВПп Э(П) = 46450*((131,85-101,95)/131,85) = 105,36 р. Перерасход оплаты труда составила 105,36 р. производительность труда снизилась в 2012 г. на 16,2 тыс. р. или на 1,56%. На это повлияло рост зарплаты и выпуска продукции, это увеличило производительность труда в стоимостном выражении на 282,91 т.р., и 25,76 т.р. соответственно. Из-за роста ФЗП в отчетном году на 31,85% снизилась производительность труда на 324,88 т.р. Для повышения производительности труда предприятию нужно внедрять новые технологии, увеличить механизацию производства и труда 3. По данным таблицы требуется: - определить абсолютные изменения и темпы роста основных средств в целом и по отдельным группам; - проанализировать структуру основных средств и динамику ее изменения; - рассчитать стоимость активной и пассивной частей основных промышленно-производственных фондов (ОППФ) и их удельный вес в общем объеме ОППФ; - рассчитать коэффициенты, характеризующие движение основных средств; - дать общую оценку обновляемости основных средств. Показатели наличия основных средств (по первоначальной стоимости)
Дополнительные данные: Поступило основных средств за период – 294,1 тыс. руб. Выбыло основных средств за период – 113,3 тыс. руб. Решение Таблица 1 – Структура основных средств
Основная доля основных средств приходится на здания, на конец года, данная категория ОС, увеличилась на 119,1 тыс.р., или на 1,85%. Транспортные средства занимают второе место в структуре ОС, на конец года, их доля составила 4,98%., в стоимостном выражении, транспорт увеличился на 49,2 тыс. р., темп роста составил 15,69%. Таблица 2 – Структура активной и пассивной части ОС
Основная часть основных средств приходится на пассивную часть (здания, сооружения). Их доля в общей стоимости основных фондов составляет 92,02% на конец года. Данная категория ОС, увеличилась за год на 119,1 тыс. р., или на 1,81% Активная часть составляет на конец года 7,98%, и увеличилась на конец года на 61,7 тыс. р., рост данной части основных средств составил 11,88%
Таблица 3 - коэффициенты, характеризующие движение основных средств
Так как поступило ОС, больше чем выбыло, то коэффициент обновление выше чем коэффициент выбытия, коэффициент прироста составил 0,03 4. Определить коэффициенты годности и износа основных фондов, абсолютное отклонение и темпы роста по показателям. Анализ изношенности основных средств
Решение
5. На основе данных таблицы: - рассчитать показатели фондоотдачи, фондоемкости, сумму относительной экономии (перерасхода) средств основных фондов; - провести факторный анализ фондоотдачи, рассчитав влияние на ее изменение следующих факторов: а) удельного веса активной части основных фондов; фондоотдачи активной части основных средств; б) фондовооруженности и производительности труда.
Решение
Снижение фондоотдачи обусловлен превышением темпов роста объема выпуска продукции над темпами роста среднегодовой стоимости оборудования. Темп снижения основных фондов составляет 5,91%, тогда как темп роста продукции – 4,59%. На каждый процент снижения основных средств прирост выпуска продукции составляет 0,78 пункта (4,59/-5,91). Снижение объема выпуска продукции определяется влиянием снижение производственного потенциала – в размере 299,52 тыс. руб. (-1152 * 0,26) и снижении эффективности его использования в размере -550,44 тыс. руб.(-0,03 * 18348) . Итого влияние: -299,52 -550,44 = - 849,96 тыс. руб. Доля влияния снижения основных фондов на объем выпуска составляет -0,089 (-299,52/ 3400). Доля влияния фондоотдачи равна -0,16 (-550,44/ 3400). Сложившееся соотношение двух факторов на объем выпуска продукции служит предпосылкой снижения рентабельности производства. Снижение фондоемкости продукции свидетельствует о наличии относительной перерасхода средств, вложенных в основные фонды. Сумма перерасхода составит: (4,22-3,80) * 77500 = 32550 тыс. руб. 6. Провести анализ использования материальных ресурсов: рассчитать материалоотдачу и материалоемкость по прямым затратам, определить сумму относительной экономии (перерасхода) материальных ресурсов. Изучить влияние материалоотдачи на изменение объема выпуска товарной продукции. Сформулировать выводы.
Решение
Из производственных расчетов видно что материалоотдача увеличилась на 2,29% причем: на 0,0305 руб, за счет повышения отдачи прямых материальных затрат: ∆МОпр = (1,363 - 1,333) * 1 По этим данным можно также определить, какое влияние оказали показатели использования материальных затрат и их структура на изменение объема продукции, Из таблицы видно что общее изменение объема продукции составило 3400 руб,: за счет изменения объема материальных затрат на -573,004 руб,: МОпр*КМЗ*(М1 - М0) = 1,333 * 1 * -430 = -573,004 за счет того что материалоотдача прямых материальных затрат выросла на 2,29% это привело к увеличению объема продукции на 3973,004 руб,: (МО1 - МО0)*К1*М1 = 0,0305 * 1 * 130220 = 3973,004 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||