Работа. 60. В.В.3.5. Налоговое регулирование внешнеэкономической деельно. Рабочая программа по дисциплине В. В налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности по направлению подготовки бакалавров

• Название: Рабочая программа по дисциплине В. В налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности по направлению подготовки бакалавров
• Анкор: Работа
• Дата: 20.06.2021
• Размер: 59.59 Kb.
• Имя файла: 60. В.В.3.5. Налоговое регулирование внешнеэкономической деельно.docx
• Тип: Рабочая программа; #219210
• страница: 3 из 3

5.5. Примерная тематика курсовых проектов (работ)

Курсовой проект (работа) учебным планом не предусмотрен.

5.6. Самостоятельная работа студентов

Содержание и объем самостоятельной работы студентов

№ п/п	Разделы и темы рабочей программы самостоятельного изучения	Перечень домашних заданий и других вопросов для самостоятельного изучения	Сроки выполнения	Объем в часах / трудоемкость в з.е.
				ОФО	ЗФО
	Основы налогообложения участников внешнеэкономической деятельности.	Написание реферата	1 неделя	4/0,11	10/0,28
	Порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации	Составление плана-конспекта	2 неделя	6/0,16	10/0,28
	Особенности налогообложения иностранных юридических лиц в РФ.	Подбор и анализ статистических данных о таможенных платежах за последние 5 лет	3 неделя	4/0,11	10/0,28
	Особенности налогообложения иностранных физических лиц в РФ.	Проведение мониторинга по налогообложению внешнеэкономической деятельности в России за последние 5 лет	4 неделя	4/0,11	10/0,28
	Международное двойное налогообложение и методы его устранения.	Написание реферата	5 неделя	6/0,16	10/0,28
	Таможенная пошлина: экономическая сущность, классификация, порядок исчисления и уплаты	Составление плана-конспекта	6 неделя	4/0,11	10/0,28
	Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности.	Написание реферата	7 неделя	4/0,11	10/0,28
	Порядок определения таможенной стоимости ввозимых и вывозимых товаров.	Составление плана-конспекта	8 неделя	6/0,16	8/0,22
	Порядок расчета и уплаты таможенных платежей.	Составление плана-конспекта	9 неделя	6/0,16	8/0,22
	Взимание НДС и Акцизов по внешнеторговым операциям.	Составление плана-конспекта	10 неделя	4/0,11	8/0,22
	Итого			48/1,3	94/2,6

6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения

6.1. Контрольные вопросы и задания для проведения текущего контроля

1. На основании, какого критерия юридическое лицо признается налоговым резидентом РФ?

2. Как определяется налогооблагаемая прибыль иностранной организации, осуществляющей свою деятельность на территории РФ через постоянное представительство?

3. Какие налоги уплачивает на территории РФ иностранная организация-нерезидент?

4. Какие ставки налога на прибыль применяются в отношении иностранной организации - нерезидента при налогообложении прибыли?
5. Какое имущество иностранных организаций облагается налогом на имущество организаций в РФ?

6. Коков порядок уплаты НДС и Акцизов у иностранных организаций?

7. Какую ответственность за нарушение налогового законодательства Российской Федерации несут иностранные организации?

8. Сколько дней физическое лицо должно находиться на территории РФ, чтобы считаться налоговым резидентом РФ?

9. Какие ставки НДФЛ применяются в отношении иностранных физических лиц-нерезидентов в РФ?

10. Какую налоговую ответственность имеет в РФ иностранное физическое лицо-нерезидент?

11. Доходы, иностранного физического лица-нерезидента, подлежащие налогообложению в РФ?

12. Порядок налогообложения дивидендов, полученных иностранными физическими лицами.

13. Что является причиной международного двойного налогообложения?

14. Какие меры предпринимают развитые страны для устранения международного двойного налогообложения?

15. Какой из методов устранения международного двойного налогообложения является наиболее выгодным для налогоплательщика и почему?

16. Какой из методов устранения международного двойного налогообложения является наименее выгодным для налогоплательщика и почему?

17. Для использования, какого метода устранения двойного налогообложения необходимо заключение международного соглашения?

18. Какие из методов устранения международного двойного налогообложения являются мерами одностороннего порядка?

19. Международное двойное налогообложение.

20. Таможенная пошлина.

21. Протекционистская функция таможенных пошлин.

22. Преференциальная функция таможенных пошлин.

23. Основные цели применения таможенных пошлин в РФ.

24. Порядок установления ввозных и вывозных таможенных пошлин в РФ.

25. Порядок установления пошлин на нефть в РФ.

26. Специальные таможенные пошлины. Порядок их применения в Российской Федерации.

27. Сезонные таможенные пошлины. Порядок их применения в РФ.

28. Антидемпинговые таможенные пошлины.

29. Компенсационные таможенные пошлины.

30. Виды ставок таможенных пошлин.

31. Кто обязан платить таможенные платежи?

32. Состав таможенных платежей Российской Федерации.

33. Когда возникает обязанность по уплате таможенных платежей?

34. Дифференциация ставок таможенных пошлин в соответствии с законом РФ «О таможенном тарифе».

35. Как рассчитывается таможенная пошлина при использовании адвалорной и специфической ставок?

36. Порядок расчета НДС.

37. Порядок расчета Акциза.

38. Как рассчитывается сумма таможенных сборов за таможенное оформление товара?
39. Как рассчитывается таможенная пошлина при использовании комбинированных ставок?

40. Что понимается под таможенной стоимостью?

41. Кто производит расчет таможенной стоимости?

42. В какой последовательности применяются методы расчета таможенной стоимости товара?

43. Каким нормативным актом регламентируются методы расчета таможенной стоимости?

44. Заявление таможенной стоимости.

45. Права и обязанности декларанта.

46. Что понимается под таможенным режимом?

47. Характеристика основных таможенных режимов, порядок налогообложения.

48. Характеристика экономических таможенных режимов, порядок налогообложения.

49. Дайте характеристику завершающим таможенным режимам, взиманию таможенных платежей при их использовании.

50. Порядок изменения таможенного режима


6.2. Контрольные вопросы и задания для проведения промежуточной аттестации
Примерный перечень вопросов к экзамену по дисциплине «Практикум по налогообложению»

1. 
   Правовые основы регулирования внешнеэкономической деятельности
   
2. 
   Методы государственного регулирования внешнеэкономической деятельности организаций. Сущность налогового регулирования ВЭД.
   
3. 
   Порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ.
   
4. 
   Базисные условия поставок. Краткая характеристика «Инкотермс».
   
5. 
   Внешнеторговый контракт.
   
6. 
   Методы регулирования ВЭД. Нетарифные методы регулирования ВЭД.
   
7. 
   Валютное регулирование и валютный контроль ВЭД.
   
8. 
   Виды таможенных налогов и сборов и их значение в формировании бюджетов доходов.
   
9. 
   Таможенная стоимость товаров и методы её определения.
   
10. 
    Таможенные пошлины, их сущность и виды.
    
11. 
    Порядок исчисления ввозной таможенной пошлины.
    
12. 
    Виды ставок таможенных пошлин. Зависимость уровня ставки таможенной пошлины от страны происхождения товара.
    
13. 
    Особенности исчисления налога на добавленную стоимость по товарам ввозимым на таможенную территорию РФ.
    
14. 
    Порядок применения ставки 0% по налогу на добавленную стоимость при экспорте товаров.
    
15. 
    Особенности исчисления акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
    
16. 
    Порядок предоставления льготы по акцизам при экспорте товаров.
    
17. 
    Понятие и виды таможенных режимов.
    
18. 
    Выпуск товаров для внутреннего потребления.
    
19. 
    Экспорт товаров.
    
20. 
    Международный таможенный транзит.
    
21. 
    Переработка товаров на таможенной территории.
    
22. 
    Переработка товаров для внутреннего потребления.
    
23. 
    Переработка вне таможенной территории.
    
24. 
    Временный ввоз.
    
25. 
    Таможенный склад.
    
26. 
    Свободная таможенная зона и свободный склад.
    
27. 
    Реимпорт товаров.
    
28. 
    Реэкспорт товаров.
    
29. 
    Уничтожение товаров.
    
30. 
    Отказ от товара в пользу государства.
    
31. 
    Временный ввоз.
    
32. 
    Беспошлинная торговля.
    
33. 
    Перемещения припасов.
    
34. 
    Иные специальные таможенные режимы.
    
35. 
    Особенности налогообложения экспортно-импортных операций в рамках СНГ.
    
36. 
    Особенности налогообложения экспортно-импортных операций в рамках Союзного государства Белоруссии и России.
    

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
Нормативно-правовые акты

 

1. 
   Таможенный кодекс РФ, часть I .
   
2. 
   Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» № 943-1 от 21.03.91 г. (с изменениями и дополнениями)
   
3. 
   Закон «Об основах налоговой системы в РФ» от 27.12. 1991 г. № 2118-1 (с изменениями и дополнениями)
   

а) основная литература

1. 
   ЭБС «Znanium.com» Полежарова,  Л. В. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России: Практикум: учеб. пособие. / Л.В.Полежарова, А.А.Артемьев; под ред. Л.И.Гончаренко - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014 - 160с - Режим доступа: http://znanium.com/
   
2. 
   ЭБС «Znanium.com» Шепелева,  П М. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности [Электронный ресурс] : учебное пособие / Е. Б. Шувалова, П. М. Шепелева. - М. : Дашков и К°, 2012. - 132 с - Режим доступа: http://znanium.com/
   

б) дополнительная литература

1. 
   ЭБС «Znanium.com» Свинухов,  В. Г. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учебник / В.Г. Свинухов, Т.Н. Оканова. - М.: Магистр, 2008. - 447 с. - Режим доступа: http://znanium.com/
   
2. 
   ЭБС «Znanium.com» Никулкина,  И. В. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие / И.В. Никулкина. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 268 с. - Режим доступа: http://znanium.com/
   

8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Материально-техническое обеспечение дисциплины включает:

1)  библиотечный фонд ГОУ ВПО «МГТУ»;

2) мультимедийное оборудование для чтения лекций-презентаций.
Дополнения и изменения в рабочей программе

за ________/________ учебный год

В рабочую программу

(наименование дисциплины)
для направления (специальности)

(номер направления (специальности)
вносятся следующие дополнения и изменения:

Дополнения и изменения внес

(должность, Ф.И.О., подпись)
Рабочая программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

_

(наименование кафедры)

«____»___________________20_г.

Заведующий кафедрой __________________ _____________

(подпись) (Ф.И.О.)