Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала, практические работы,
самостоятельная работа обучающихся
|
Максимальная учебная нагрузка студента, час
|
Количество аудиторных часов при очной форме обучения:
|
Самостоятельная работа студента
|
Уровень освоения
|
всего
|
в том числе лабора-
торных занятий
|
в том числе
практи-
ческих
занятий
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Раздел 1.
|
Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах
|
28
|
16
|
|
|
12
|
|
Тема 1.1. Экономическая сущность налогов
|
Содержание учебного материала:
|
6
|
4
|
|
|
2
|
|
Экономическая сущность налоговых платежей. Понятие налогов и сборов. Налог как обязательный индивидуальный безвозмездный платеж.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Функции налогов: фискальная, распределительная, стимулирующая, контрольная. Формирование централизованных денежных фондов через фискальную функцию налогов. Принципы налогообложения.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Подготовить доклады по темам:
1. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики
2. История становления и развития налогов в мировой цивилизации
Эволюция налогообложения в России
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 1.2. Нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации
|
Содержание учебного материала:
|
6
|
4
|
|
|
2
|
|
Основы налогового законодательства Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
НК РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах. Законы и нормативные правовые акты о налогах и сборах, принятые законодательными (представительными) органами власти субъектов РФ в соответствии с НК РФ. Нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятые в соответствии с НК РФ.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Структура и содержание Налогового Кодекса Российской Федерации. Классификация законов и нормативно правовых актов о налогах и сборах
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 1.3. Принципы построения и элементы налоговой системы
|
Содержание учебного материала:
|
8
|
4
|
|
|
4
|
1
|
Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов налоговые агенты, налоговые органы.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Элементы налогов. Субъекты налогообложения. Объекты налогообложения. Налоговый период. Налоговые льготы. Налоговая база. Ставки. Сроки уплаты налогов. Классификация налогов. Федеральные, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Самостоятельная работа обучающихся:
1. Составить аналитическую таблицу, отражающую классификацию налогов по различным признакам.
2. Выделить основные этапы развития налоговой системы России.
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Подготовить доклады по темам:
1. Основные тенденции развития налоговой системы России
2. Роль налоговой системы в формировании бюджетно-финансовой политики
3. Современная налоговая политика Российской Федерации
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 1.4. Организация налогового контроля в РФ
|
Содержание учебного материала:
|
8
|
4
|
|
|
4
|
|
Виды и формы налогового контроля и порядок его проведения. Формы проведения налогового контроля, виды налогового контроля Налоговые проверки. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Виды правонарушений. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Непредставление налоговых деклараций. Налоговые санкции. Методика расчёта налоговых санкций.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Самостоятельная работа:
1.Рассмотреть права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
|
|
|
|
|
2
|
3
|
2. Составить аналитическую таблицу, отражающую налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Раздел 2.
|
Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
|
60
|
42
|
|
20
|
18
|
|
Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)
|
Содержание учебного материала:
|
8
|
4
|
|
2
|
4
|
|
НДС: плательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговый период. Ставки. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 1:
Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость. Составление счета-фактуры, книги продаж и книги покупок. Расчет налогового вычета и сумм налога подлежащего уплате в бюджет.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа обучающихся:
1. В процессе изучения материала выявить основные ставки НДС и соответствующие им группы товаров, работ, услуг.
|
|
|
|
|
2
|
3
|
2. Определить перечень товаров, работ, услуг не подлежащих налогообложению
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 2.2 Налог на прибыль организаций
|
Содержание учебного материала:
|
6
|
4
|
|
2
|
2
|
|
Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Порядок определения доходов, классификация доходов.
Группировка расходов по элементам. Налоговые ставки. Налоговый и отчётный периоды. Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 2:
Формирования доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций. Расчет сумм налога подлежащего уплате в бюджет.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа обучающихся:
1.Рассмотреть порядок исчисления и уплаты налога на прибыль
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 2.3 Налог на доходы физических лиц
|
Содержание учебного материала:
|
8
|
6
|
|
2
|
2
|
|
Экономическая сущность и цели взимания налога на доходы физических лиц (НДФЛ), его значение в доходной части бюджета. Категории налогоплательщиков. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Общие и специальные ставки налога.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Порядок исчисления налогооблагаемой базы для каждой категории налогоплательщиков. Совокупный облагаемый доход и порядок его расчета. Особенности исчисления налога налоговыми агентами и сроки уплаты в бюджет. Особенности исчисления налога по индивидуальными предпринимателями.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 3:
Расчет НДФЛ налоговым агентом, заполнение сведений по форме
2-НДФЛ. Расчет имущественного и социального вычета.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Рассмотреть размеры и порядок предоставления стандартных, социальных, имущественных, профессиональных вычетов.
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 2.4 Акцизы
|
Содержание учебного материала:
|
6
|
4
|
|
2
|
2
|
|
Сущность и характеристика акцизов. Плательщики акцизов, объекты обложения, налоговый период. Определение налоговой базы. Список подакцизных товаров. Методика расчёта. Сроки уплаты налога.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 4:
Определение налоговой базы. Расчёт акцизов.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Подготовка к дискуссии на тему: «Экономическая сущность и содержание взимания акцизов на территории РФ, их значение для бюджета РФ»
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 2.5. Прочие федеральные налоги и сборы
|
Содержание учебного материала:
|
6
|
4
|
|
2
|
2
|
|
Налог на добычу полезных ископаемых. Налог за пользование водными объектами. Объекты налогообложения водным налогом. Налоговая база. Распределение налогов по уровням бюджетной системы. Плательщики сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов. Объекты налогообложения. Порядок исчисления и уплаты. Государственная пошлина как сбор, взимаемый с организаций и физических лиц за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий. Плательщики государственной пошлины.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 5:
Расчет водного налога по забору воды из подземных источников.
Расчет НДПИ по газу горючему, заполнение декларации.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Рассмотреть особенности исчисления и уплаты прочих федеральных налогов.
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 2.6. Региональные и местные налоги
|
Содержание учебного материала:
|
10
|
8
|
|
4
|
2
|
|
Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Налогооблагаемая база. Среднегодовая стоимость имущества. Налоговый период. Отчетный период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты.
|
|
2
|
|
|
|
|
Налог на игорный бизнес. Плательщики. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты. Земельный налог как форма платы за использование земли: налогоплательщики, документальные основания для взимания, объект налогообложения, методика исчисления налоговой базы. Налог на имущество физических лиц, плательщики, объект обложения. Порядок исчисления и уплаты налога.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 6:
Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта. Расчет налога на имущество организацией с использованием льготы.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Практическое занятие № 7:
Расчет земельного налога по различным категориям земли.
Расчет налога на имущество физических лиц разных социальных категорий. Заполнение налогового уведомления и квитанции по расчету налога.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Рассмотреть особенности исчисления и уплаты земельного налога в отдельных регионах РФ
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 2.7. Специальные налоговые режимы
|
Содержание учебного материала:
|
10
|
8
|
|
4
|
2
|
|
Единый налог на вмененный доход: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, корректирующие коэффициенты базовой доходности, ставка налога, порядок исчисления и уплаты, распределение налога по уровням бюджетной системы.
Упрощенная система налогообложения, условия перехода, плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база. Сумма минимального налога. Размер применяемых налоговых ставок. Распределение налога по уровням бюджетной системы.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Единый сельскохозяйственный налог и условия перехода на его уплату. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставка налога. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП) как специальный режим налогообложения.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 8:
Расчет налога при объекте доходы, доходы минус расходы. Расчет минимального налога. Расчет единого налога на вмененный доход по различным объектам налогообложения. Расчет суммы налога с учетом уплаты взносов во внебюджетные фонды.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Практическое занятие № 9:
Расчет единого сельскохозяйственного налога. Расчет единого при выполнении СРП.
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Рассмотреть условия перехода на упрощенную систему налогообложения, на уплату ЕНВД и единого сельскохозяйственного налога. Рассмотреть особенности применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Основная цель создания этого специального налогового режима?
|
|
|
|
|
2
|
3
|
Тема 2.8. Расчет страховых взносов уплачиваемых во внебюджетные фонды
|
Содержание учебного материала:
|
6
|
4
|
|
2
|
2
|
|
Тарифы страховых взносов. Порядок применения пониженных тарифов. Порядок передачи деклараций по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
|
|
2
|
|
|
|
1
|
Практическое занятие № 10:
Расчет взносов во внебюджетные фонды. Заполнение расчета по форме РСВ-1 и расчета 4-ФСС
|
|
|
|
2
|
|
2
|
Самостоятельная работа
Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов
|
|
|
|
|
2
|
3
|
|
Зачет (дифференцированный)
|
2
|
2
|
|
|
|
|
|
Всего:
|
90
|
60
|
|
20
|
30
|
|
Скачать 0.89 Mb.