|
|
РП ОП.07 Налоги и налогообложение ЭБУ 38.02.01. Рабочая программа
Основная:
Российская Федерация. Налоговый Кодекс. Налоговый Кодекс Российской Федерации, части 1 и 2: офиц. текст.- М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2015.- 688 с.
Ашомко Т.А. Налоговый Кодекс: правонарушения и ответственность: учебное пособие/ Т.А. Ашомко, О.М. Проваленко; под редакцией Т.А. Ашомко. -М.: ООО НПО Вычислительная математика и информатика, 2013.- 180 с.
Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 c.
Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: учебное пособие/ Т.И. Кисилевич; под редакцией Т.И. Кисилевич.- М.: Финансы и статистика, 2014.- 348 с.
Дополнительная:
Галанин Е.Н. Бухгалтер и налоги: учебное пособие/ Е.Н. Галанин, под редакцией Е.Н.Галанина.- М.: Финансы и статистика, 2014.- 360 с.
Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: учебник/ Е.Н. Евстигнеев, под редакцией Е.Н.Евстигнеева.- М.: СПб: Питер, 2014.-230 с.
Колчин С.П. Налогообложение: учебник/ С.П.Колчин, под редакцией С.П.Колчина.- М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2013.- 239 с.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О.В.Скворцов.- 10-е издание.- М.: «Издательский центр «Академия», 2014.-208 с.
Интернет-ресурсы:
[ Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nalog.ru/, .
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://taxhelp.ru/new/index.php,
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nalogovaya.ru/,
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rnk.ru/
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.n46.ru/
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.akdi.ru/nalog/
Средства обучения
Оборудование учебного кабинета:
посадочные места по количеству обучающихся;
рабочее место преподавателя;
комплект бланков бухгалтерской документации;
комплект законодательных и нормативных документов;
комплект учебно-методической документации;
комплект образцов оформленных бухгалтерских документов;
комплект учебно-методических материалов.
Технические средства обучения:
мультимедийный проектор;
компьютер с лицензионным программным обеспечением;
калькуляторы.
приложение 1.
Примерные вопросы к дифференцированному зачёту
Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.
Функции налогов и сборов.
Принципы налогообложения.
Субъекты налоговых отношений.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Права и обязанности налоговых органов.
Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.
Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения.
Виды налоговых правонарушении и штрафные санкции за их совершение.
Порядок зачета и возврата излишне уплаченных и взысканных сумм налога, сбора и пени.
Виды налогов и их классификация.
Основные направления реформирования налоговой системы России.
Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов.
Объект налогообложения акцизами и налоговая база по акцизам, порядок ее определения.
Ставки акцизов, их виды и дифференциация.
Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС). Порядок освобождения от исполнения обязанностей по уплате НДС.
Объект обложения НДС и операции, освобожденные от налогообложения
Налог на добавленную стоимость. Налоговая база по НДС, порядок ее определения
Налоговые вычеты по НДС, порядок их применения.
Ставки НДС, порядок их применения.
Порядок расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет.
Таможенные пошлины, их виды. Ставки таможенных пошлин, их виды и дифференциация.
Порядок исчисления таможенных пошлин и уплаты их.
Плательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения.
Классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Состав доходов для целей налогообложения.
Состав расходов дня целей налогообложения прибыли.
Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения.
Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы расчета амортизации.
Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее определения.
Ставки налога на прибыль. Ставки налога на отдельные виды доходов.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Налоговый учет, аналитические регистры налогового учета.
Налог на имущество, объект налогообложения, льготы.
Налоговая база по налогу на имущество организаций. Ставка налога, порядок расчета и уплаты налога.
Транспортный налог.
Налог на доходы физических лиц: плательщики налога. Состав доходов. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Порядок их предоставления.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок их применения.
Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.
Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и другие элементы налогообложения.
Плата за пользование водными объектами: плательщики и другие элементы налогообложения.
Лесные подати: плательщики и другие элементы налогообложения.
Налог на землю: плательщики и другие элементы налогообложения.
Имущественные налоги с физических лиц.
Налог на имущество физических лиц.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Контроль и оценка результатов освоения дисциплины.
Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, исследований.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
− ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
− понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
− нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
− экономическую сущность налогов;
− принципы построения и элементы налоговых систем;
− виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
Результаты обучения
(освоенные умения, усвоенные знания)
|
Формы и методы контроля и оценки
результатов обучения
|
1
|
2
|
Умения:
|
|
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
|
Текущий контроль:
Оценка практических занятий, внеаудиторной самостоятельной работы (индивидуальные задания).
Промежуточный контроль:
Оценка выполнения обучающих и проверочных самостоятельных работ
|
понимать сущность и порядок расчетов налогов
|
Текущий контроль:
Интерпретация результатов наблюдения за деятельностью обучающихся в процессе групповой дискуссии
Промежуточный контроль:
Оценка выполнения обучающих и проверочных самостоятельных работ
|
Знания:
|
|
нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации
|
Текущий контроль:
Оценка выполнения домашних заданий, устный опрос
Промежуточный контроль:
Оценка выполнения обучающих и проверочных самостоятельных работ
|
экономическая сущность налогов
|
Текущий контроль:
Оценка выполнения домашних заданий, устный и письменный дифференцированный опрос, тестирование, защита практических работ
Промежуточный контроль:
Оценка докладов
|
принципы построения и элементы налоговых систем
|
Текущий контроль:
Оценка выполнения домашних заданий, устный и письменный дифференцированный опрос, защита практических работ
Промежуточный контроль:
Оценка докладов
|
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
|
Текущий контроль:
Оценка выполнения домашних заданий, устный опрос, защита практических работ
Промежуточный контроль:
Оценка выполнения обучающих и проверочных самостоятельных работ
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
Компетенции
|
Показатели оценки уровня сформированности
|
Формы и методы контроля и оценки
|
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
|
- демонстрация умений планировать свою собственную деятельность и прогнозировать ее результаты;
- обоснованность выбора методов и способов действий;
- проявление способности коррекции собственной деятельности;
- адекватность оценки качества и эффективности собственных действий.
|
Наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения программы дисциплины при выполнении практических работ. Защита практических работ.
Индивидуальные задания.
|
|
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.
|
- демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
|
Наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения программы дисциплины при выполнении практических работ. Защита практических работ.
Наличие аккуратных конспектов.
|
ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
|
-рациональность выбора источников информации для эффективного выполнения поставленных задач профессионального и личностного развития;
- демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий.
|
Наблюдение и оценка деятельности обучающегося в процессе освоения программы дисциплины при выполнении практических работ.
Групповая самостоятельная работа.
|
ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.
|
-демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий;
-адекватность оценки полученной информации с позиции ее своевременности достаточности для эффективного выполнения задач профессионального и личностного развития.
|
Наблюдение и оценка использования обучающимися методов и приемов личной организации: в процессе освоения образовательной программы; на практических занятиях; при выполнении домашних заданий.
Наблюдение и оценка динамики достижений обучающихся в учебной и общественной деятельности.
|
Результаты
(освоенные профессиональные компетенции)
|
Основные показатели оценки результата
|
Формы и методы контроля и оценки
|
ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
|
− правильное оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;
|
Текущий контроль в форме защиты практических работ.
Итоговый контроль в форме проведения зачета (дифференцированного)
|
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
|
− соблюдение технологии заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов в соответствии с установленными правилами;
|
Текущий контроль в форме защиты практических работ.
Итоговый контроль в форме проведения зачета (дифференцированного)
|
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
|
− правильное оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;
− рациональная организация аналитического учета по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»
|
Текущий контроль в форме защиты практических работ.
Итоговый контроль в форме проведения зачета (дифференцированного)
|
ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
|
− соблюдение технологии заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;
соблюдение технологии заполнения платежных поручений по видам страховых взносов соответствующих реквизитов;
|
Текущий контроль в форме защиты практических работ.
Итоговый контроль в форме проведения зачета (дифференцированного)
|
|
|
|
Скачать 0.89 Mb.