15 -01 Маков. Расчет и анализ техникоэкономических показателей деятельности нефтеперерабатывающего предприятия

• Название: Расчет и анализ техникоэкономических показателей деятельности нефтеперерабатывающего предприятия
• Дата: 24.04.2023
• Размер: 1.38 Mb.
• Имя файла: 15 -01 Маков .doc
• Тип: Курсовая; #1085884
• страница: 7 из 8

3.4.2. Расчет себестоимости товарных нефтепродуктов
Рассчитав себестоимость единицы продукции по всем технологическим процессам, приступают к определению себестоимости товарных нефтепродуктов на основе объема товарных нефтепродуктов и калькуляций по процессам. Результаты расчетов оформляют в виде табл. 11.

Таблица 11 - Расчет средней себестоимости 1т товарного продукта

Товарные продукты и их компоненты	С какой уста­новки посту­пает	Себестои­мость 1 тонны компо­нента, руб.	Количе­ство, тонн	Сумма затрат по компонен­там, тыс. руб.	Средняя се­бестоимость 1т. товарного продукта, руб.
1.Автобензин АИ-92 1.1 бензин	КК
1.2 бензин	КР
Итого:	-	-
2.Автобензин АИ-80 2.1 бензин	КК
2.2бензин	КР
Итого:	-	-
3.ДТ л с серой 0,01 %
4.ДТ л с серой 0,05 %
5.ДТз
6.Сырье для нефтехимии -
-
-
-
Итого:	-	-
7. Прямогонный бензин
8.Товарный мазут -
-
-
-		-
Итого:	-	-
9.Топливный газ -
-
-
-
Итого:	-	-

Себестоимость 1 т товарного продукта определяется делением суммарной себестоимости входящих в него компонентов на объем производства товарного продукта.


3.4.3. Расчет цен реализаций нефтепродуктов
Расчет цен реализации товарной продукции приводится в табл. 12.

Таблица 12 - Расчет цен реализации нефтепродуктов

Наименова­ние продук­тов	Себе­стои­мость 1 тонны, руб.	Рен­та­бель­ность про­дук­ции, %	При­быль, руб./т	Цена предпри­ятия, руб./т	Акциз, руб./т	Цена с акцизом, руб./т	НДС, 20%	Отпуск­ная цена, руб./т
Автобензины АИ-92
Автобензины АИ-80
ДТ л с серой 0,01 %
ДТ л с серой 0,05 %
ДТз
Сырье для нефтехимии
Прямогонный бензин
Мазут
Топливный газ

Рентабельность продукции, ставки акцизов и НДС приведены в Приложении А (п. 1.4, 1.5, 1.6).

Цена предприятия = Себестоимость 1 т + Прибыль с 1 тонны.

Прибыль с 1 тонны = Себестоимость* рентабельность в % / 100.

Отпускная цена = Цена предприятия + Акциз + НДС.

НДС = (Цена предприятия + акциз)*ставка НДС (0,2).
3.4.4 Расчет стоимости товарной продукций
Расчет стоимости товарной продукции приводится по форме табл. 13.
Таблица 13 – Расчет стоимости товарной продукции

Наименование продукта	Количество, тыс. т	Цена предприятия , руб./т	Стоимость продукции, млн. руб.
АИ-92
АИ-80
ДT ''Л''(S 0,01%)
ДT ''Л'' (S 0,05%)
ДT ''З''
Сырье для нефтехимии
Прямогонный бензин
Мазут
Топливный газ
Всего	-	-

3.5. Расчет технико-экономических показателей
На основе произведенных плановых расчетов и необходимых исходных данных в этом разделе рассчитываются следующие технико-экономические показатели:

1. 
   затраты на 1 руб. товарной продукции;
   
2. 
   прибыль от реализации продукции;
   
3. 
   рентабельность капитала;
   
4. 
   рентабельность издержек;
   
5. 
   фондоотдача;
   
6. 
   производительность труда по товарной продукции;
   
7. 
   прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия.
   

Формулы для расчета вышеуказанных показателей следующие:
1. Затраты на рубль товарной продукции

(6)

где С – себестоимость всей товарной продукции, тыс. руб.;

ТП – стоимость товарной продукции (по ценам предприятия), тыс. руб.;

С_i – себестоимость единицы i-го вида продукции, руб.;

Ц_i – цена предприятия i-го вида продукции, руб.;

Q_i – количество i-го вида продукции, т;

п – количество видов товарной продукции.

2. Прибыль от реализации товарной продукции

П = ТП – С. (7)

3. Рентабельность капитала

(8)

где Ф_ос – стоимость основного капитала предприятия, тыс. руб.;

Ф_об – стоимость оборотного капитала предприятия (дается в исходных данных), тыс. руб.;



где Ф_осⁱ – стоимость основных фондов i-й установки, тыс. руб.;

n – количество установок;

к – отношение стоимости основных фондов общепроизводственного и общезаводского назначения к стоимости основных фондов технологических установок (дается в исходных данных).

4. Рентабельность издержек:

. (9)

5. Фондоотдача:

. (10)

6.6. Производительность труда



где Ч – численность промышленно-производственного персонала предприятия².

6.7. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

(11)

где Н – ставка налога на прибыль, %.
Рассчитанные технико-экономические показатели предприятия сводятся в табл. 14.

Таблица 14 – Основные технико-экономические показатели предприятия

Наименование показателя	Величина показателей
Объем выпуска товарной продукции, тыс. руб.
Номенклатура ТП, млн. руб. Автобензин АИ-92
Автобензин АИ-80
ДТл с серой 0,01%
ДТл с серой 0,05%
ДТз
Сырье для нефтехимии
Прямогонный бензин
Мазут
Топливный газ
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
Рентабельность капитала, %
Рентабельность издержек, %
Фондоотдача, руб./руб.
Производительность труда, тыс. руб./чел.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, тыс. руб.

4. Оформление курсовой работы
Курсовая работа оформляется как пояснительная записка, где приводятся все расчеты технико-экономических показателей согласно вышеприведенным методическим указаниям и рекомендуемым формам.

Пояснительная записка (ПЗ) к курсовой работе является текстовым документом и должна составляться в соответствии с ГОСТ.

Пояснительная записка к работе выполняется на отдельных листах формата А4. Пояснительная записка должна быть аккуратно и грамотно написана, сброшюрована и вшита в папку.

Текст курсовой работы должен быть отпечатан через полтора интервала или 1,25.

Цвет шрифта черный. Гарнитура шрифта – Times New Roman, размер шрифта – 14 кеглей, допускается 12 кегль.

Текст следует печатать, соблюдая следующие размеры полей: левое – 30 мм, правое, верхнее и нижнее - 20 мм.

Все формы, предложенные в учебно-методическом пособии, следует именовать таблицами. Таблицы нумеруются. Кроме того, они должны иметь заголовок и указание размерности показателей.

Страницы следует нумеровать арабскими цифрами, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту. Номер страницы проставляют в центре нижней части листа без точки.

Титульный лист включается в общую нумерацию страниц курсовой работы.

Номер страницы на титульном листе не проставляют.

Образец титульного листа приводится в Приложении В.

После титульного листа прикладывается задание на курсовую работу (Приложение Г)

В конце пояснительной записки должен быть приведен список использованной литературы.

Защита курсовой работы происходит в сроки, предусмотренные учебным графиком.


список литературы

1. 
   Буренина И.В., Евтушенко Е.В., Котов Д.В., Гайфуллина М.М., Земцова В.Д. Основы производственного менеджмента на предприятиях нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности / Допущено УМО по образованию в области производственного менеджмента в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки 080200 «Менеджмент». – Уфа: Изд-во УГНТУ, 2016. 180 с.
   
2. 
   Евтушенко Е.В. Экономика нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности. – Уфа: Нефтегазовое дело, 2007. – 310 с.
   
3. 
   Евтушенко, Е.В. Экономика нефтегазового комплекса: учеб пособие. - Уфа : Нефтегазовое дело, 2010. – 541 с.
   
4. 
   Андреев А.Ф., Самохвалова Е.П., Пельменева А.А., Бурыкина Е.В. Основы экономики и организации нефтегазового производства. - М.: Академия, 2014. - 320 с.
   
5. 
   Экономика предприятий (организаций) нефтяной и газовой промышленности : учебник / ред. В. Ф. Дунаев. 5 изд., доп. - М.: ЦентрЛитНефтеГаз, 2015. - 330 с.
   
6. 
   Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности. Учебник / Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности [Текст] : учебник / РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, авторский коллектив под ред. Дунаева В.Ф.М.: ООО «ЦентрЛитНефтеГаз», 2004. – 372 с.
   
7. 
   Андреев А.Ф., Березина С.А., Мартынов В.Г., Матвеев Ф.Р., Пельменева А.А., Шпаков В.А., Шпакова З.Ф. Издержки производства на предприятиях нефтегазового комплекса / Под ред. Андреева А.Ф. - Учебное пособие. - Москва. - Изд.: РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина. - 2011. - 224 с.
   
8. 
   Ахметов С.А., Ишмияров М.Х., Веревкин А.П., Докучаев Е.С., Малышев Ю.М. Технология, экономика и автоматизация процессов переработки нефти и газа. – М.: Химия, 2005 г. – 735 с. Часть II.
   
9. 
   Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности [Текст] : учебник / ред. В. Ф. Дунаев, 2006. - 352 с.
   
10. 
    Экономика предприятия: Учебное пособие / В.К. Скляренко, В.М. Прудников. - 2-e изд. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 192 с. (http://znanium.com/)
    
11. 
    Экономика предприятия: Учебное пособие / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - 2-e изд. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 264 с. (http://znanium.com/)
    
12. 
    Экономика промышленного предприятия: Учебное пособие / И.М. Бабук, Т.А. Сахнович. - М.: НИЦ Инфра-М; Мн.: Нов. знание, 2013. - 439 с. (http://znanium.com/)
    
13. 
    Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): Уч. пос. / В.К. Скляренко, В.М. Прудников, Н.Б. Акуленко, А.И. Кучеренко; Под ред. проф. В.К.Скляренко - М.: ИНФРА-М, 2012. - 256 с. (http://znanium.com/)
    
14. 
    Баскакова, О. В. Экономика предприятия (организации) [Электронный ресурс] : Учебник / О. В. Баскакова, Л. Ф. Сейко. - М.: Дашков и К, 2013. - 372 с. (http://znanium.com/)
    
15. 
    Горфинкель В. Я. Экономика предприятия [Электронный ресурс] : учебник для вузов / под ред. проф. В. Я. Горфинкеля. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 767 с. (http://znanium.com/)
    
16. 
    Экономика предприятия: Учебное пособие / А.Ф. Зимин, В.М. Тимирьянова. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012. - 288 с. (http://znanium.com/)
    
17. 
    Экономика промышленного предприятия: Учебник / Н.Л. Зайцев; Государственный Университет Управления. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 414 с. (http://znanium.com/).
    
18. 
    Курс лекций по дисциплине «Основы экономики и управления производством / Гайфуллина М.М. – Уфа: УГНТУ, 2018.
    

Приложение А

(обязательное)

исходные данные для расчета всех вариантов

1.1. Нормы расхода материально-технических средств на 1 тонну перерабатываемого сырья в ценах на МТС

Наименование установки	Наименование МТС	Норма в натуральных единицах	Цена, руб./натур. единица
	Цена 1 т нефти	-	17 000
ЭЛОУ	Деэмульгатор, т	0,000011	123 200
	Сода каустическая (гидроксид натрия), т	0,0000181	20 160
	Пар, Гкал	0,011	1100
	Вода, м 3	0,429	3,3
	Электроэнергия, кВтּч	0,982	3,5
	Сжатый воздух, м 3	0,502	1,0
АВТ	Сода кальцинированная, т	0,0000242	13 500
	Сода каустическая (гидроксид натрия), т	0,0000181	20 200
	Аммиак, т	0,0000011	13 800
	Топливо, т	0,018	9 500
	Пар, Гкал	0,02	1 100
	Вода, м 3	2,26	3,3
	Электроэнергия, кВтּч	11,4	3,5
	Сжатый воздух, м 3	4,15	1,0
КК	Катализатор, т	0,003559	100 000
	Сода каустическая (гидроксид натрия), т	0,000015	20 200
	Топливо, т	0,022	9 500
	Пар, Гкал	0,76	1 100
	Вода, м 3	10,7	3,3
	Электроэнергия, кВтּч	53,7	3,5
	Сжатый воздух, м 3	9,28	1,0
КР	Сода каустическая (гидроксид натрия), т	0,000015	20 200
	Платиновый катализатор, т	0,00005	450 000
	Инертный газ, т	0,0011	560
	Моноэтаноламин (МЭА), т	0,000032	62 000
	Диэтиленгликоль (ДЭГ), т	0,00032	16 200
	Топливо, т	0,052	9 500
	Пар, Гкал	0,032	1 100
	Вода, м 3	3,74	3,3
	Электроэнергия, кВтּч	34,8	3,5
	Сжатый воздух, м 3	3,77	1,0
ГО	Инертный газ, т	0,001278	560
	Сода каустическая (гидроксид натрия), т	0,00083	20 200
	Катализатор, т	0,000013	745 000
	МЭА, т	0,000016	62 000
	Топливо, т	0,027	9 500
	Пар, Гкал	0,027	1 100
	Вода, м 3	6,3	3,3
	Электроэнергия, кВтּч	34,1	3,5
	Сжатый воздух, м 3	1,54	1,0

Продолжение Приложения А
1.2. Перечень комплексных процессов и порядок

калькулирования себестоимости нефтепродуктов

Наименование процессов и вырабатываемой продукции

Оценка попутной продукции

А тмосферно-вакуумная трубчатка а) основная: бензин керосин дизельное топливо б) попутная: газ головка стабилизации вакуумный газойль гудрон Каталитический крекинг а) основная: (затраты на катализатор ингибитор, относить только на себестоимость бензина) бензин легкий каталитический газойль б) попутная: газ головка стабилизации тяжелый каталитический крекинг Каталитический риформинг на облагораживание бензина а) основная: бензин б) попутная: газ головка стабилизации водородсодержащий газ Гидроочистка дизельного топлива а) основная: дизельное топливо б) попутная: газ сероводород

от оптовой 0,4 – 0,9 цены нефти, поступающей на завод от оптовой цены базис- 0,4 – 0,9 ной нефти, поступающей на завод от оптовой цены базис- 0,4 – 0,9 ной нефти, поступающей на завод 0,4 – 0,9 от оптовой цены 0,1 – 0,3 базисной нефти, поступающей на завод

Продолжение Приложения А
Расход водорода на установке гидроочистки определяется следующим образом: весь водородсодержащий газ по его себестоимости с установки каталитического риформинга направляется на эту установку. Кроме того, расход 100 % водорода составляет 0,5% от мощности установки по сырью. Цена 1 т водорода со стороны на установку ГО – 14500 руб.
1.3. Годовая норма амортизации для всех вариантов составляет, %:

для ЭЛОУ – 8; КР – 11;

АВТ – 10; ГО – 10,5.

КК – 12;
1.4. Рентабельность отдельных продуктов, %

Наименование товарных продуктов	Рентабельность отдельных продуктов
Автобензин АИ-80 Автобензин АИ-92 Дизтопливо летнее с содержанием серы 0,01% Дизтопливо летнее с содержанием серы свыше 0,05% Дизтопливо зимнее Сырье для нефтехимии Прямогонный бензин Мазут Топливный газ	18 20 20 18 20 20 18 12 15

1.5. Ставки акцизов

Наименование продукта	Ставка, руб. / т
	2020	2021	2022
Автобензины: - АИ-80 (не соответствующий классу 5) - АИ-92 (класс 5) Прямогонный бензин Дизельное топливо - ДТл с серой 0,01 % - ДТл с серой 0,05 % - ДТз	13100 12752 14720 8835 8835 8835	13624 13262 15532,5 9188 9188 9188	14169 13793 16345 9556 9556 9556

1.6 Ставка налога на прибыль - 20%.
1.7 Ставка НДС – 20%.
Приложение Б

(обязательное)

исходные данные для расчетов по всем

установкам и вариантам
2.1. Число дней работы установок в год – 340 дней.

2.2. Календарное число дней в 2020 г. – 366 дней.

2.3 Число смен – 3, число бригад 5.

2.4. Отчисления на социальные нужды – 30,2% от фонда оплаты труда производственного персонала.

2.5. Внутризаводская перекачка – 65 руб. на 1 т объема перекачки сырья по установке.

2.6. Общепроизводственные расходы складываются:

• 
  из амортизации производственных фондов установки;
  
• 
  из других общепроизводственных расходов, составляющих 10% от прямых затрат по обработке.
  

2.7. Общехозяйственные расходы составляют 20% от прямых затрат по обработке.

2.8. Часовые тарифные ставки рабочих технологических установок, руб.:

6 разряд – 260,0;

5 разряд – 240,0;

4 разряд – 210,0.

2.9. Доплата за 1 час работы в ночное время составляет 50% часовой тарифной ставки.

2.10. Планируемые невыходы на работу:

а) отпуск основной – 28 дней;

б) отпуск дополнительный – 14 дней;

б) неявки по болезни – 3 дня;

в) выполнение общественных обязанностей – 2 дня;

г) количество праздничных дней – по календарю (в Республике Башкортостан 2020 г. 17 дней).

Районный коэффициент для Республики Башкортостан – 1,15. Премия рабочим за 100% выполнение плана – 50% от тарифного фонда заработной платы.

2.11. По штатному расписанию на каждой технологической установке планируется:

1 начальник установки – оклад 90000 руб.

1 механик установки – 75000 руб.

2.12. Численность производственного персонала технологических установок составляет 50% от общей численности промышленно-производственного персонала предприятия.

2.13. Стоимость основного капитала технологических установок составляет 60% от стоимости основного капитала предприятия.

2.14. Стоимость оборотного капитала принимается в размере 10% от стоимости основного капитала предприятия.