Экология. 1.3.ЭКРПС_Расчеты с использованием банковских карт. Расчеты с использованием банковских карт Платежная (пластиковая, банковская) карта
 Скачать 275.32 Kb.
|
|
Расчеты с использованием банковских карт Платежная (пластиковая, банковская) карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты. Порядок проведения расчетов с помощью платежных карт в Российской Федерации регулирует Положение от 24.12.04 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». Осуществлять эмиссию платежных (пластиковых, банковских) карт в нашей стране могут только кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц (корпоративная карта) при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц. По виду проводимых расчетов и карты физических лиц и корпоративные карты можно разделить на два типа: 1. расчетная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) распоряжаться денежными средствами на специально открытом для этого счете в пределах расходного лимита, установленного банком- эмитентом, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств. Данный тип карт в международной практике носит название дебетовых карт; 2. кредитная карта - банковская карта, позволяющая ее держателю (физическому лицу или уполномоченному представителю юридического лица) осуществлять операции в размере предоставленной банком- эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного банком-эмитентом в соответствии с условиями договора с владельцем карты, для оплаты товаров, услуг, командировочных расходов и расходов представительского характера и/или получения наличных денежных средств. Банк также может выпускать дебетно-кредитную карту, которая позволяет ее держателю распоряжаться как средствами на специальном счете, так и кредитом, предоставленным ему банком-эмитентом. Расходный лимит, упомянутый при описании основных типов платежных (пластиковых, банковских) карт, представляет собой максимальную сумму денежных средств, доступную держателю карты в течение определенного периода времени для совершения операций с использованием банковских карт. Кроме этого определения в расчетах с помощью пластиковых карт используется ряд других специфических понятий, основные из которых мы предлагаем рассмотреть. Авторизация - процедура выдачи банком-эмитентом разрешения на проведение операции с использованием банковской карты. При осуществлении процедуры авторизации возникает обязательство банка- эмитента по оплате расчетных и иных документов, составленных с использованием банковской карты (слипов). Данная процедура может проводиться в двух режимах: 1. On-line, при котором необходима связь с банком-эмитентом карты (электронная или по телефону). Карточки, использующие данный режим авторизации, называются магнитно-штриховыми; 2. Off-line, при котором не требуется связь с банком-эмитентом карты, так как сама карта, точнее специальное устройство на ней - чип, дает разрешение на проведение операции. Карточки, использующие данный режим авторизации, называются чиповыми или смарт-картами. Большинство платежных карт, используемых в мире, являются магнитно-штриховыми. Широкое внедрение чиповых карт сдерживается тем, что международные платежные системы не могут договориться о едином стандарте микросхем (чипов), которые будут в них использоваться. POS (Point Of Sale) - предприятие торговли или сферы услуг, которое в соответствии соглашением с банком-эквайрером принимает в качестве оплаты за свои товары или услуги документы, составленные с использование банковских карт. POS-терминал - устройство, устанавливаемое в точке обслуживания карты (POS), которое предназначено для проведения авторизации, записи и передачи информации о проведенных с использованием банковской карты операциях в процессинговый центр (и далее в банк-эмитент), выдачи слипов. Банкомат - многофункциональный банковский автомат, предназначенный для совершения без участия представителя кредитной организации операций по выдаче и приему наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д. Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег, совершения платежей или получения информации по счету. При выдаче наличных денег или при проведении иных операций с помощью пластиковых карт банкомат, также как и POS-терминал, выдает слип. Слип (квитанция POS-терминала или банкомата) - расчетный документ, составляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведение операции с ее использованием. Слип должен содержать обязательные следующие реквизиты: идентификатор POSа или банкомата; дата совершения операции; сумма и валюта операции; код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом; реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности; подпись держателя карты (отсутствует в слипе, выдаваемом банкоматом). Эквайринг - это деятельность кредитной организации (банка), включающая в себя осуществление расчетов с POSами по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денег держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. Кредитная организация (банк), осуществляющая эквайринг, именуется эквайрером. Процессинговый центр - юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов с использованием банковских карт (расчетными банками, банками-эмитентами и банками-эквайрерами). Кроме того, в процессинговом центре осуществляется процессинг - деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами. Расчетный банк - банк или иная кредитная организация, осуществляющая взаимо-расчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт. Платежная система представляет собой совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономических отношений. Платежные системы для расчетов по пластиковым картам могут быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в каком-либо государстве), или международными, действующими в нескольких странах. Платежные системы различных стран отличаются друг от друга из-за различий в уровне экономического развития, особенностей банковского законодательства и обычаев делового оборота. Основными международными платежными системами для расчетов по пластиковым картам являются VISA, MasterCard, American Express, Diners Club и JCB Card. Платежные карты этих платежных систем используются и в России. Помимо них, в России действуют также свои платежные системы для расчетов по пластиковым (банковским) картам, основной из которых в рамках построения Национальной платежной системы стала карта МИР. Для того, чтобы стать владельцем пластиковой (банковской) карты юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание), договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, то есть нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (теснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код - персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или POSах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней. Порядок осуществления расчетов с использованием платежных карт можно представить в виде следующей схемы: Платежная система Процессинговый 1 центр 4 9 9 4 8 9 Банк - 10 Расчетный 10 Банк - эмитент банк эквайрер 2 11 4 6 7 3 Владелец POS или карты 5 банкомат Рис.1.6. Порядок проведения расчетов с использованием пластиковых карт 1. Банк-эмитент заключает с Платежной системой договор, на основании которого он приобретает право эмитировать платежные карты, обслуживаемые данной Платежной системой; 2. Владелец карты открывает в Банке-эмитенте специальный банковский счет и заключает с ним договор на обслуживание; Банк-эмитент выдает Владельцу карты банковскую карту; 3. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код; 4. POS или банкомат осуществляет авторизацию карты; 5. В случае успешного завершения процедуры авторизации POS-терминал или банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); Владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается Владельцу карты; 6. В конце каждого рабочего дня POS передает в Банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов; 7. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет POSа; 8. Банк-эквайрер передает в Процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по платежным картам; 9. Процессинговый центр осуществляет процессинг, то есть обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками-участниками Платежной системы и доводит их до всех участников расчетов; 10. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием платежных (пластиковых, банковских) карт; 11. Банк-эмитент и Владелец карты осуществляют между собой расчеты по операциям по платежной карте, принадлежащей Владельцу карты: по расчетной (дебетовой) карте Банк-эмитент списывает денежные средства с банковского счета Владельца карты; по кредитной карте Владелец карты погашает предоставленный ему кредит и уплачивает проценты по нему (это происходит с определенной периодичностью, как правило, один раз в месяц). Следует особо отметить, что средства, списанные со специального банковского счета юридического лица, чаще всего, считаются выданными под отчет держателю корпоративной карты. При этом последний должен отчитаться об их использовании и/или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат. В заключение остановимся на вопросе прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых (банковских) карт. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг (POSы), так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, который наблюдается при использовании платежных карт при расчетах с клиентами. POSы уплачивают комиссию в виде торговой скидки, которую они перечисляют банку-эквайреру, а тот распределяет ее между остальными участниками. Так как в России подобных преимуществ от платежных карт у предприятий торговли и сферы услуг не наблюдается, то плательщиками данной комиссии являются владельцы карт. |