Главная страница
Навигация по странице:

  • И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» Мурманский филиал

  • РЕФЕРАТ по дисциплине: Финансовое планирование и бюджетирование организации на тему: Вариант 2 АВТОР

  • РУКОВОДИТЕЛЬ

  • Мурманск, 2023 г. Задача 1

  • Исходные данные.

  • Показатель Март Апрель Май Июнь

  • Вывод

  • Финансовое планирование и бюджетирование организации. Фин планирование и бюджетирование Вариант 2. Реферат по дисциплине Финансовое планирование и бюджетирование организации на тему


    Скачать 158.33 Kb.
    НазваниеРеферат по дисциплине Финансовое планирование и бюджетирование организации на тему
    АнкорФинансовое планирование и бюджетирование организации
    Дата25.01.2023
    Размер158.33 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлаФин планирование и бюджетирование Вариант 2.docx
    ТипРеферат
    #904841

    Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

    высшего образования

    «РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

    И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

    ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

    Мурманский филиал


    Кафедра: Экономика МФ РАНХиГС

    Направление подготовки: Государственное и муниципальное управление

    Направленность (профиль): Эффективное государственное и муниципальное управление


    РЕФЕРАТ
    по дисциплине: Финансовое планирование и бюджетирование организации

    на тему: Вариант 2
    АВТОР



    обучающийся (иеся)___1__курса группы В-33-М

    заочной формы обучения

    ________ _________________________

    (подпись) (фамилия, инициалы)


    РУКОВОДИТЕЛЬ


    (ученая степень, ученое звание)

    Оценка _______________________________

    «_____» ____________ 20____ г.

    (дата защиты)

    ________ _________________________

    (подпись) (фамилия, инициалы)


    Мурманск, 2023 г.

    Задача 1
    Составить плановый квартальный баланс денежных поступлений и выплат и определить объем требуемого краткосрочного финансирования.

    Исходные данные. Предприятие реализует продукцию с месячной отсрочкой платежа. Выручка определяется по моменту отгрузки. Учетной политикой предприятия предусмотрено поддерживать постоянный минимальный остаток на расчетном счете в размере 20 тыс. р.

    Дополнительные исходные данные представлены в таблице


    Показатель

    Март

    Апрель

    Май

    Июнь

    Выручка, тыс. р.

    1000

    1200

    1400

    1600

    Поступления денежных средств от прочей реализации, тыс. р.

    150

    350

    500

    400

    Погашение кредиторской задолженности, тыс. р.

    700

    800

    1300

    1400

    Прочие платежи, тыс. р.

    300

    500

    600

    200


    Величина остатка денежных средств на начало квартала


    Показатель

    вариант 2

    Остаток денежных средств на начало квартала, тыс. р.

    15


    Решение:

    При решении задачи необходимо учесть, что поступления денежных средств за реализованную продукцию будут на месяц отставать от начисленной выручки.

    Результаты расчетов представлены в таблице 1

    Таблица 1

    Показатель

    Март

    Апрель

    Май

    Июнь

    Июль

    Поступления денежных средств от выручки, тыс.руб.




    1000

    1200

    1400

    1600

    Поступления денежных средств от прочей реализации, тыс.руб.

    150

    350

    500

    400




    Погашение кредиторской задолженности, тыс.р.

    700

    800

    1300

    1400




    Прочие платежи, тыс.руб.

    300

    500

    600

    200




    Чистый денежный поток, тыс.р.




    15

    -200

    200




    На начало месяца, тыс.руб.




    15

    30

    20




    Займ (кредит)







    190







    На конец месяца, тыс.р. (в т.ч.неснижаемый остаток 20 тыс.р.)




    30

    20

    220




    Плановый квартальный баланс денежных поступлений и выплат

    Показатель

    апрель

    май

    июнь

    Поступления денежных средств от выручки, тыс.руб.

    1000

    1200

    1400

    Поступления денежных средств от прочей реализации, тыс.руб.

    350

    500

    400

    Погашение кредиторской задолженности, тыс.р.

    800

    1300

    1400

    Прочие платежи, тыс.руб.

    500

    600

    200

    Чистый денежный поток, тыс.р.

    15

    -200

    200

    На начало месяца, тыс.руб.

    15

    30

    20

    Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда, тыс.р.




    190




    На конец месяца, тыс.р. (в т.ч.неснижаемый остаток 20 тыс.р.)

    30

    20

    220

    Вывод: Для балансирования денежных поступлений и выплат в мае необходимо взять кредит на сумму 190 тыс.руб.
    Задача 2
    Составить прогноз бухгалтерского баланса методом процента от продаж.

    Исходные данные. Фактическая выручка отчетного года - 60 млн. р. На конец отчетного года оборотные активы предприятия составляли 6 млн. р., внеоборотные активы - 8 млн. р.

    Текущие обязательства предприятия на конец отчетного года - 5 млн. р., долгосрочные кредиты - 3 млн. р. Собственный капитал предприятия - 7 млн. р., из них нераспределенная прибыль 4 млн. р.

    В плановом периоде предполагается 8 -процентная чистая рентабельность продаж и 20-процентная норма распределения чистой прибыли. Плановый прирост выручки представлен в таблице. Увеличение объемов производства будет происходить

    а) за счет имеющихся на предприятии свободных производственных мощностей,

    б) за счет дополнительного ввода в эксплуатацию основных фондов, что приведет к увеличению внеоборотных активов пропорционально выручке.

    Показатель

    вариант 2

    Прирост выручки, %

    10%

    Решение:

    1. Составим уплотненный баланс на конец отчетного периода.

    2. Рассчитаем прогнозные значения оборотных активов (ОАп )и текущих обязательств (Топ), предположив, при наращивании объема продаж на определенное количество процентов они увеличиваются в среднем на столько же %

    ОАп = 6*1,1=6,6 млн.руб.

    Топ= 5*1,1=5,5 млн.руб.

    1. Размер уставного и добавочного капитала в плановом периоде не изменится. Предположим, что долгосрочные обязательства тоже не изменятся.

    2. Так как увеличение объема производства осуществляется за счет имеющихся производственных мощностей, внеоборотные активы не изменятся.

    3. Рассчитаем чистую прибыль планового периода:

    ЧПп=Вп*ЧРп/100,

    Где ЧПп-это чистая прибыль в плановом периоде, млн.р.;

    Вп- выручка планового периода, млн.р.;

    ЧРп-чистая рентабельность продаж в плановом периоде,%

    ЧПп=60*1,1*8/100=5,28 млн.р.

    1. Определим нераспределенную прибыль на конец планового периода

    НПп=НПо+ЧПп*(100-Нр)/100,

    Где, НПп-нераспределенная прибыль на конец планового периода, млн.р.;

    НПо-нераспределенная прибыль на конец отчетного периода, млн.р.;

    ЧПп- чистая прибыль в плановом периоде, млн.р.;

    Нр- норма распределения чистой прибыли на дивиденды,%;

    НПп=4+5,28*(100-20)/100=8,224 млн.р.

    1. Подведем баланс по активу и пассиву и определим отклонение. В данном случае величина актива превышает пассив. Это указывает, что источников формирования финансовых ресурсов, больше, чем их потребность.

    2. Составляем окончательный прогноз баланса на плановый период (табл.2)



    Таблица 2

    Показатель

    Отчетный баланс

    Расчет прогноза

    Прогноз баланса

    Актив










    Внеоборотные активы

    8




    8

    Оборотные активы

    6

    6*1,1=6,6

    6,6

    Баланс

    14




    14,6

    Пассив










    Уставный и добавочный капитал

    2




    2

    Нераспределенная прибыль

    4

    4+5,28*(100-20)/100=8,224

    8,224

    Долгосрочные кредиты

    3




    3

    Текущие обязательства

    5

    5*1,1=5,5

    5,5

    Баланс

    14




    18,724

    Отклонение







    4,124

    В связи с этим можно предложить заемный капитал, например за счет краткосрочных кредитов.

    Топ=18,724-14,6=4,124 мл.р.

    Прогноз баланса активов и пассивов в млн.р.

    Показатель

    Отчетный баланс

    Расчет прогноза

    Прогноз баланса

    Актив










    Внеоборотные активы

    8




    8

    Оборотные активы

    6

    6*1,1=6,6

    6,6

    Баланс

    14




    14,6

    Пассив










    Уставный и добавочный капитал

    2




    2

    Нераспределенная прибыль

    4

    4+5,28*(100-20)/100=8,224

    8,224

    Долгосрочные кредиты

    3




    3

    Текущие обязательства

    5

    5,5-4,124=1,376

    1,376

    Баланс

    14




    14,6


    Составление прогноза баланса активов и пассивов в млн.р.

    Показатель

    Отчетный баланс

    Расчет прогноза

    Прогноз баланса

    Актив










    Внеоборотные активы

    8

    8*1,1=8,8

    8,8

    Оборотные активы

    6

    6*1,1=6,6

    6,6

    Баланс

    14




    15,4

    Пассив










    Уставный и добавочный капитал

    2




    2

    Нераспределенная прибыль

    4

    4+5,28*(100-20)/100=8,224

    8,224

    Долгосрочные кредиты

    3




    3

    Текущие обязательства

    5

    5*1,1=5,5

    5,5

    Баланс

    14




    18,724

    Отклонение







    3,324


    Прогноз баланса активов и пассивов в млн.р.

    Показатель

    Отчетный баланс

    Расчет прогноза

    Прогноз баланса

    Актив










    Внеоборотные активы

    8

    8*1,1=8,8

    8,8

    Оборотные активы

    6

    6*1,1=6,6

    6,6

    Баланс

    14




    15,4

    Пассив










    Уставный и добавочный капитал

    2




    2

    Нераспределенная прибыль

    4

    4+5,28*(100-20)/100=8,224

    8,224

    Долгосрочные кредиты

    3




    3

    Текущие обязательства

    5

    5,5-3,324=2,176

    2,176

    Баланс

    14




    15,4



    Список использованной литературы





    1. Вешкин, Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран: курс лекций / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. - М. : Экономистъ, 2021. - 400 с.

    2. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2019. - 600 с.

    3. Иванов, В.М. Банковские системы зарубежных стран: курс лекцій / В. М. Иванов; МАУП. - К. : МАУП, 2019. - 232 с.

    4. История и современные проблемы управления персоналом : учебное пособие / под ред. В.И. Данилова. - СПб. : СЗАГС, 2019. – 401 с.

    5. Комарова Н. Мотивация труда и повышение эффективности работы // Человек и труд. - №10. – 2022. – С. 43-49.


    написать администратору сайта