курсовая по векселю. С. 3 Глава
 Скачать 118 Kb.
|
ОглавлениеВведение …………………………………………………………... с. 3Глава 1. Вексель как средство платежа ………………….…….с. Понятие и виды векселей ………………………………….с. Вексель как денежное обязательство …………………….с. Глава 2. Оформление векселя……………….…………………...с. Основные вексельные реквизиты……………………….. с. Особенности выпуска векселей коммерческих банков.. с. Глава 3. Предъявление векселя к акцепту и платежу………. с. Заключение ……………………………………………………….. с. Библиография ……………………………………………………...с. ВведениеЗа время более шести десятилетий, прошедших со дня присоединения нашей страны к Женевской конвенции в 1936 г., отечественное вексельное законодательство и его применение претерпели значительные изменения. Особую важность вопросы применения вексельного права приобрели в современных условиях, когда вексель остается одним из немногих устойчивых финансовых инструментов в нестабильной посткризисной экономике. В отличие от зарубежной практики, особенность России заключается в том, что на сегодняшний день значительная часть споров и конфликтных ситуаций приходится на вопросы, связанные с правильностью юридического оформления векселей и производимых с ними операций. Это объясняется, во-первых, тем, что за последние годы объем вексельного оборота резко возрос при отсутствии адекватного правового обеспечения, и, во-вторых, тем, что многие участники вексельного обращения используют его для достижения противозаконных целей. Поэтому целью данной работы является изучение векселя как средства платежа. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи: дать понятие векселю и его видов; охарактеризовать вексель как денежное обязательство; выяснить особенности оформления векселя, т. е. его основные реквизиты; дать характеристику особенностей выпуска векселей коммерческих банков; проанализировать условия и особенности предъявления векселя к акцепту и платежу. Таким образом, объектом изучения данной работы является вексель, а его характеристика как средства платежа, служит предметом этого исследования. В данной работе автор использовал частично-поисковый, научно-исследовательский, аналитический методы. Основу информационной и теоретической базы составили нормативные акты материалы юридической практики. Остановимся на них подробнее. Российское вексельное законодательство относится к Женевскому (континентальному) типу. Основу современного российского вексельного законодательства составляет следующие нормативные акты:- «Конвенция о Единообразном Законе о переводном и простом векселе» (вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г.)1; - «Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях» (вступила в силу для СССР 25 ноября 1936 г.)2; - Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. № 104/1343; - Федеральный закон РФ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ4; - нормативные акты Минфина, Центрального банка и ФКЦБ РФ. Вексель - достаточно непростой инструмент экономического оборота, а его правовая регламентация - одна из сложнейших областей юридической науки. Далеко не все организационно-правовые вопросы могут быть отрегулированы на государственном уровне. Поэтому важной особенностью правового регулирования вексельного обращения во всем мире является участие в его организации объединений (ассоциаций) участников вексельного рынка, разрабатывающих условия саморегулирования рынка, определяющих стандарты вексельного обращения, осуществляющих консультационное и методическое обслуживание участников рынка и т.п. То есть, регламентация деятельности субъектов вексельного рынка осуществляется не только государством в рамках соответствующих нормативных актов, но и негосударственными объединениями участников рынка, разрабатывающих нормативы, обязательные для их членов. В России ведущей организацией, работающей в этом направлении, является Ассоциация участников вексельного рынка («АУВЕР»), объединяющая преимущественно коммерческие банки, а также ряд финансовых компаний и крупных промышленных предприятий. Разработкой нормативных документов и стандартов деятельности для членов Ассоциации занимаются ее комитеты: Комитет по инфраструктуре и технологиям и Комитет по стандартам. В частности, одним из основных документов, разработанных и утвержденных Комитетом по инфраструктуре и технологиям, была Концепция построения инфраструктуры вексельного рынка, одним из принципов которой - доступность информации о векселях, обращающихся на рынке, векселедателях, трассантах и т.д. Помимо более тесного сотрудничества между коммерческими банками, эта концепция предполагает создание специальных институтов: информационных, консалтинговых компаний, депозитариев, домицилиатов, юридических фирм, отвечающих требованиям рынка и способных компетентно обслуживать любые вексельные операции. Основным препятствием на пути к порядку на рынке векселей является недисциплинированность значительной части российских участников вексельного рынка. Многие из них до сих пор не следуют основному вексельному закону - Единообразному закону о переводном и простом векселе. Поэтому довольно часто в современной практике встречаются, например, векселя, предполагающие оплату товаром или услугами; действительные только при предъявлении письма векселедателя; а также бумаги, не содержащие одного или нескольких вексельных реквизитов, или срок платежа которых отличен от требуемых законом. Часто векселя не имеют собственноручной подписи векселедателя, а подписаны факсимиле. В настоящее время привлечь к соблюдению общих правил и стандартов возможно только банки, крупные финансовые компании, крупные промышленные предприятия, дорожащие своим именем, а также часть наиболее «сознательных» и образованных в вексельной области компаний. Следует отметить, что проблема векселя как средства платежа изучается многими правоведами. Так, например, в своей работе мы использовали статьи Л. А. Новосёловой, И. И. Рукавишниковой, В. В. Белова, Ю. Н. Кремера, Е. Крашенинникова, С. Новикова, А. Габова, В. Урукова и т. д. Курсовая работа состоит из введения, трёх глав, заключения и библиографии. 1. Вексель как средство платежа 1.1 Понятие и виды векселя Вексель - это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.5 Векселя могут быть простыми и переводными. Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.6 В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю. Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что: а) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи; б) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись; в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется; г) при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста; д) содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными; е) вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.7 Простой вексель содержит следующие реквизиты: а) наименование – «вексель», включенное в текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; б) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; в) указание срока платежа; г) указание места, в котором должен совершиться платеж; д) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен; е) указание даты и места составления векселя; ж) подпись того, кто выдает документ (векселедателя).8 Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу.9 Переводной вексель должен содержать: а) наименование – «вексель», включенное в текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; б) указание срока платежа; в) подпись того, кто выдает документ (векселедателя); г) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму; д) наименование того, кто должен платить (плательщика). Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. Выдать (трассировать) переводной вексель - значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщик) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель, первый приобретатель (или векселедержатель), получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами «заплатите», «платите»). Здесь обязательство трассанта условное: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик (трассат) не заплатит ее. Необходимость выполнения трассантом такого обязательства возникает в том случае, когда трассат не акцептовал и не заплатит по векселю, или акцептовал и не заплатил. В последнем случае трассат приравнивается к векселедателю простого векселя, и против него возникает протест в неплатеже.10 Несоблюдение требуемой законом вексельной формы лишает документ силы векселя и превращает его в простое обязательство (если это простой вексель) или письменное поручение, регулируемое соответствующими нормами гражданского права.11 В переводном векселе по существу выражаются два долговых обязательства: обязательство плательщика перед трассантом, которое и дает основание трассанту обращать к нему свой приказ о платеже, и обязательство трассанта перед ремитентом, во исполнение которого трассант предлагает плательщику произвести платеж. Вексельные законы регулируют главным образом переводный вексель, применяя к простому векселю положения, относящиеся к переводному векселю, поскольку они не являются несовместимыми с природой этого документа. На территории Российской Федерации данные операции регламентированы Положением «О переводном и простом векселе» (далее - Положение), утвержденным Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.06.91 (приложение 1) и разработанным включенное в самый текст документа (например: «Платите против этого переводного векселя»), что исключало бы возможность приписки этой пометки с целью превращения в вексель простого поручения о платеже (например, чека).12 Важным понятием в вексельном праве является термин «вексельная сумма». Вексельная сумма обозначает четко определенную сумму денег, не требующую для подсчета какого-либо вычисления даже на основе данных, содержащихся в самом векселе (например, недействительным будет документ, содержащий следующую формулировку: «Платите остаток моего счета у Вас» или «Платите не свыше 50000000 рублей» и т.п.). Положение запрещает дробление вексельной суммы, т.е. указание в векселе, что сумма оплачивается частями, в последовательные сроки.13 Документ, который составлен с соблюдением вексельной формы, но содержит обязательство о передаче в собственность кредитора не денег, а каких-либо товаров, документов или иных ценностей, векселем не является. Положение также в принципе запрещает указание в векселе процентной оговорки, делая исключение только для векселей со сроком платежа по предъявлении или в установленный промежуток времени от предъявления. Так, если в векселе со сроком платежа на определенную дату будет указано, что сумма уплачивается с процентами (например, 6% годовых), то эта процентная ставка считается ненаписанной. В то же время сам вексель не теряет силы. В том случае, если стороны имели в виду начисление процентов на сумму основного долга, сумма процентов должна быть исчислена заранее и присоединена к сумме основного долга. Таким образом, вексель – это ценная бумага, составленная по установленной законом форме, являющаяся безусловным письменным долговым денежным обязательством, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором. Векселя могут быть простыми и переводными. Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу. 1.2. Вексель как денежное обязательство Особым признаком, определяющим специфику вексельного обязательства, является его исключительно денежный характер. Но принятие покупателем на себя денежного обязательства по векселю не может отождествляться с передачей денежных средств (Постановления Президиума ВАС РФ от 14 октября 1997 г. № 3724/97; от 21 октября 1997 г. № 2600/97; от 26 октября 1999 г. № 1663/98; от 25 января 2000 г. № 4553/99)14. Вексель, как и любое денежное обязательство, может быть процентным, если векселедатель обусловил, что на вексельную сумму должны начисляться проценты. Процентная оговорка имеет силу только в векселях со сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления (ст. 5 Положения о векселях; п. 19 Постановления). В любых других векселях эта оговорка считается ненаписанной. Проценты начисляются со дня составления векселя, если не указана другая дата. Однако векселедержатель может установить, что вексель сроком «по предъявлении» не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока («вексель подлежит оплате по предъявлении, но не ранее»). Именно эта оговорка в соответствии с п. 19 Постановления является указанием «другой даты» для исчисления вексельных процентов (Постановление Президиума ВАС РФ от 31 октября 2000 г. № 68/00).15 В свою очередь, начисление процентов на сумму векселя со сроком платежа «во столько-то времени от предъявления» начинается со дня составления векселя и заканчивается в момент предъявления векселя для проставления датированной отметки о предъявлении. Как уже говорилось, вексельное обязательство носит исключительно денежный характер. Поэтому возникает вопрос о возможности применения к нему положений ст. 395 ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами. С одной стороны, ст. 395 ГК РФ применяется для исчисления процентов и пени, предусмотренных ст. ст. 48 и 49 Положения о векселях, в силу прямого указания ст. 3 Федерального закона «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ. При этом пеня рассматривается как разновидность неустойки (ст. 330 ГК РФ), и она может быть уменьшена судом на основании ст. 333 ГК РФ как несоразмерная последствиям нарушения обязательства.16 С другой стороны, положения ст. 395 ГК РФ не применяются к отношениям сторон, если они не связаны с использованием денег в качестве средства платежа. Так, Президиум ВАС РФ, рассмотрев протест по делу о взыскании стоимости непоставленной продукции и процентов за пользование чужими денежными средствами, установил, что согласно условиям договора поставки, заключенного сторонами, в оплату поставленной продукции принимались простые векселя. Таким образом, в качестве средства платежа стороны использовали не деньги, а ценные бумаги, что исключает возможность реального пользования денежными средствами. Поэтому применение ст. 395 ГК являлось в данном случае неправильным (Постановления Президиума ВАС РФ от 10 марта 1998 г. № 7429/97 и от 26 октября 1999 г. № 3276/99).17 Таким образом, вексель, как денежное средство регулируется нормами вексельного и гражданского права. 2. Оформление векселя 2.1. Основные вексельные реквизиты Сила векселя состоит в нем самом как в документе. Договор, послуживший причиной его возникновения, имеет значение для стоящего в его основе гражданского правоотношения, но не имеет значения для вексельного права: нет векселя - нет и прав кредитора. Подтверждение этому - многочисленные споры о бездокументарном виде векселя, которые в итоге были четко разрешены в Федеральном законе «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года № 48-43. Поэтому важнейшее значение имеет соблюдение правил выдачи векселя. Такого рода правила применяются преимущественно коммерческими банками, а также могут использоваться любыми другими субъектами вексельного рынка. В связи с этим важнейшее значение для возникновения вексельного правоотношения приобретает выдача векселя - предоставление векселя в собственность, распоряжение первого векселеприобретателя. До момента выдачи вексель может быть выписан и должен храниться у векселедателя, но это ни в коей мере не означает, что кредитор вступил в свои права. Как вексель получен - вопрос гражданского права, для вексельного права важен сам факт обладания им. При этом действует принцип гражданского права: движимая вещь является собственностью владельца, пока не доказано обратное. Поэтому под выдачей понимается любое приобретение векселя, будь он выдан по ошибке, утерян, добыт по принуждению или обманом. Обстоятельства выдачи векселя рассматривает уже гражданское право и, в известных случаях, административное или уголовное право. При непредъявлении векселя к платежу в связи с его утерей и непредоставлением доказательств о восстановлении его в правах, оснований для взыскания вексельной суммы с векселедателя по утраченной ценной бумаге не имеется. Для коммерческих организаций не установлено каких-либо ограничений векселеспособности, как активной (способности приобретать права по векселю), так и пассивной (способности принимать обязательства по векселям). Выдача векселя осуществляется на основании соответствующих договоров купли-продажи, заключаемых между банком и первым векселедержателем. При заключении договоров с банками, на случай возможных трудностей с оплатой векселя, желательно заключить договоры со страховыми компаниями, предусматривающие получение их аваля. В качестве обеспечения вексельных обязательств признаются: депонированные в депонирующей организации денежные средства или иные активы, гарантии Правительства РФ или субъектов РФ, а также другое обеспечение исполнения обязательств, определенное ГК РФ. В случае передачи имущества третьему лицу (депонирующей организации) в договоре с ним должно быть предусмотрено использование имущества в случае неплатежа по векселю в срок в целях удовлетворения требования кредитора. На обеспеченных векселях может проставляться аваль или соответствующая отметка. В случае проставления пометки о залоге или закладе векселедержатель должен обладать правом залога или заклада. Это должно быть обеспечено: - заключением между векселедателем (индоссантом) и первым векселеприобретателем (индоссатом) договора залога в обеспечение оплаты векселя, и передачей вместе с векселем первому векселеприобретателю (индоссату) права залога с соблюдением правил о передаче прав кредитора путем уступки требования; - передачей вместе с векселем первому векселеприобретателю (индоссату) товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой (коносамента или варранта). При оформлении векселей следует строго руководствоваться действующим Федеральным законом и Положением о переводном и простом векселе. Выдача векселя производится в письменной форме с соблюдением всех реквизитов, указанных в Единообразном вексельном законе. Под реквизитом понимается составная часть или принадлежность вексельного текста. Все реквизиты векселя должны быть по возможности связаны, сцеплены в едином вексельном тексте, заключающемся подписью векселедателя. В тексте не следует допускать пропусков и неясностей. Вексель должен быть составлен с использованием только одного языка. Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом, единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты все поля, какие-либо исправления, даже заверенные, не допускаются. Составление векселя обычно осуществляется не позднее следующего дня после зачисления средств на счет (в кассу) банка. В графе «Дата составления» указывается дата поступления денежных средств на счет (в кассу) банка. Обозначение даты составления векселя делается согласно общепринятому календарному исчислению (число, месяц, год). При этом число обозначается цифрами, месяц указывается прописью, а год пишется полностью цифрами. Сокращения при указании месяца составления векселя не допускаются. Также не допускается указание месяца цифрами. Допустимо помещение данного реквизита на лицевой стороне векселя в левом верхнем углу без особого указания его наименования. В случае иного расположения он должен быть явно обозначен как дата составления. В графе «Место составления» указываются почтовый адрес и телефоны филиала (отделения), выдавшего вексель. Не обязательно совпадение места составления с местом жительства или с юридическим адресом векселедателя. Сокращения в указании места составления векселя не допускаются. Содержанием векселя является требование или обязательство об уплате определенной денежной суммы. Сумма в тексте векселя должна быть точно указана, как это принято в денежных документах, цифрами и с большой буквы, прописью. Ради удобства сумма векселя, обозначенная цифрами, выносится также в заголовок документа («Вексель на сумму... рублей»). В графе «Место платежа» указывается место, куда должен быть предъявлен к оплате вексель. Если место платежа иное, чем место нахождения плательщика, то вексель носит название домицилированного и предполагается, что плательщик сам явится в место платежа. В месте платежа может быть назначен особый пункт, отличный от места жительства плательщика, для получения платежа. Место платежа рекомендуется указывать с максимальной степенью подробности, включая улицу, дом, номер офиса. Место платежа должно быть единственное. Так как строгая формулировка обязательства законом не установлена, то предлагается использовать наиболее простую и понятную. Так, например: «Обязуюсь уплатить...». После слов «юридическому (физическому) лицу» указывается полное наименование первого векселедержателя и его юридический адрес или фактический (для физического лица - фамилия, имя, отчество, серия, номер, дата и место выдачи паспорта). Для лиц, занимающихся частной предпринимательской деятельностью, следует указать данные свидетельства о регистрации предпринимателя. В графе «Срок платежа» указывается один из утвержденных Женевской Конвенцией видов срока платежа, как правило, это срок «по предъявлении, но не ранее...». Векселедатель должен собственноручно подписать вексель. Он может также выдать доверенность на право совершения подписи на векселе от имени векселедателя иному лицу. В этом случае при подписи должно быть указано: «По доверенности...». Подпись векселедателя - юридического лица должна скрепляться печатью, на которой должно быть точное указание названия организации, являющейся векселедателем. Банковские векселя подписываются обычно двумя подписями уполномоченных лиц. Как правило, это вице-президент или начальник соответствующего подразделения банка, занимающегося оформлением векселей, и главный бухгалтер или его заместитель, имеющий на это право. Несоблюдение требований к форме векселя неоднократно служило источником конфликтных ситуаций, разбиравшихся арбитражными судами. Обзор арбитражной практики в настоящее время дает представление о разрешении некоторых споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте. Рассмотрим некоторые наиболее типичные случаи. Например, по спору, связанному с условием «Срок платежа по векселю», арбитражным судом рассматривалась следующая ситуация. В простой вексель было включено указание о наступлении срока платежа по истечении 20 дней с момента поступления денежных средств на расчетный счет векселедателя. Арбитражный суд иск удовлетворил, указав, что такое обозначение срока платежа не является нарушением формы векселя. Постановлением апелляционной инстанции названное решение отменено и в иске о взыскании вексельного долга отказано, поскольку в соответствии со ст. 75 Положения о переводном и простом векселе простой вексель должен содержать простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму. Включение в вексель указания, связывающего обязанность оплаты с наступлением события, относительно которого неизвестно, наступит ли оно, свидетельствует об условном характере обязательства. Кроме того, Положение исключает возможность указания сроков по векселю способами иными, чем установлено ст. 33 Положения. Следовательно, такой документ не может быть признан имеющим силу векселя ввиду дефекта формы. Арбитражный суд принял решение: «Включение в текст векселя условия о том, что срок платежа устанавливается указанием на вероятное событие, является нарушением требований к форме векселя и влечет его недействительность». Другая ситуация. При рассмотрении спора о взыскании суммы по векселю было установлено, что подпись лица, подписавшего вексель от имени юридического лица - векселедателя, была воспроизведена посредством штемпеля. Поскольку иные способы оформления документа вексельным правом исключены, то арбитражный суд признал наличие дефекта формы векселя и освободил от ответственности авалиста. При этом арбитражный суд обоснованно указал, что в нормативном порядке иной, кроме собственноручного, способ оформления подписи на векселе не установлен. Выполнение какого-либо реквизита векселя способом, прямо не предусмотренным вексельным законодательством, расценивается как отсутствие соответствующего реквизита. Окончательное решение судебной инстанции - вексель был признан составленным с нарушением формы в связи с отсутстием на нем собственноручной подписи векселедателя. По выдаче векселя наступают правовые последствия для обязанных по нему лиц. Исходя из этого, должны быть детально разработаны и утверждены внутренние правила выдачи векселя. Обычно заключается договор между векселедателем и векселеприобретателем, на основании которого отправляются денежные средства на вексельный счет в банк, выписывающий вексель. По приходу денежных средств покупатель векселя получает вексель на руки. Выдача векселей с номиналом в иностранной валюте регулируется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Положением Банка России «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» от 24 апреля 1996 г. № 39. В соответствии с п. «е» п. 10 ст. 1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» операции резидентов с векселями с номиналом в иностранной валюте (в том числе выдача векселей в пользу других резидентов и нерезидентов, вне зависимости от срока платежа по этим векселям) являются валютными операциями, связанными с движением капитала, для осуществления которых, в соответствии с п. 2 ст. 6 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и п. 4 Положения Банка России «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» № 39, резидентам необходимо получить соответствующее разрешение Банка России. Таким образом, резиденты (юридические и физические лица), не являющиеся уполномоченными банками, имеют право выдавать векселя с номиналом в иностранной валюте при наличии специального разрешения Банка России на совершение этой операции. Президиумом ВАС РФ рассматривался случай, по которому векселедержатель предпринял попытку получить сумму платежа в рублях по векселю, номинированному в иностранной валюте, без указания срока платежа. Было вынесено решение: «Требование векселедержателя о взыскании с векселедателя вексельной суммы в рублях по официальному курсу на день платежа, признается правомерным и подлежит удовлетворению, если оговорка эффективного платежа в иностранной валюте в спорном векселе отсутствует». Положением о переводном и простом векселе установлено, что по векселю, выписанному в иностранной валюте, его сумма может быть уплачена в местной валюте по курсу на день наступления срока платежа, кроме случаев, когда векселедержатель обусловил, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе валюте. Пунктом 2 ст. 317 ГК РФ предусмотрена возможность обозначения суммы денежного обязательства в иностранной валюте или в условных денежных единицах (сумма платежа определяется по официальному курсу валюты на день платежа). Так как в рассматриваемом случае истец являлся добросовестным держателем векселя и им предъявлено требование о взыскании с векселедателя вексельной суммы в рублях по официальному курсу на день платежа, оговорка эффективного платежа в иностранной валюте в спорном векселе отсутствует. Следовательно, требование векселедержателя правомерно. Приобретать векселя с номиналом в иностранной валюте, выданные уполномоченными банками, могут резиденты (юридические и физические лица) у данных уполномоченных банков без разрешения Банка России. Продавать указанные векселя уполномоченным банкам резиденты (физические и юридические лица) могут также без специального разрешения Банка России. 2.2 Особенности выпуска векселей коммерческих банков Широкое распространение банковских векселей в современной отечественной практике можно объяснить следующими причинами: выпуск векселей не регистрируется в Центральном банке РФ, кроме того, банковские векселя достаточно просты в обращении. Обычно при выпуске собственных векселей коммерческие банки разрабатывают Положение о выпуске, обращении и погашении векселя банка, являющееся внутренним документом банка. Естественно, этот документ не должен противоречить действующему законодательству РФ. В нем оговариваются условия, на которых клиент банка может приобрести вексель, предъявить его к оплате и т.д. Большинство коммерческих банков, выпуская собственные векселя, оформляют их на бланках, изготовленных в типографиях, имеющих лицензию Министерства финансов РФ на изготовление бланков ценных бумаг. На этом настаивает Министерство финансов, однако следует иметь в виду, что вексельное законодательство не содержит требования об обязательном оформлении векселей на бланках, содержащих предварительно нанесенное типографское клише. Вексель может быть составлен на любой бумаге, а основное для него - соблюдение обязательных реквизитов. Следует отметить, что с развитием вексельного рынка каждый банк может на основе описанных принципов разработать и внедрить в свою практику новые формы вексельных операций, поскольку вексель как особый кредитно-расчетный документ практически не имеет ограничений по применению. Иногда коммерческие банки выпускают собственные векселя, имеющие отрывной корешок. Этот корешок удостоверят получение векселя первым векселедержателем и служит для банка своеобразным актом приема-передачи векселя. При получении векселя первый векселедержатель подписывает корешок векселя, который отделяется от векселя и хранится в хранилище банка. Полномочия лица, подписывающего корешок векселя, должны быть подтверждены соответствующими документами (документ, удостоверяющий личность, доверенность, нотариально заверенная карточка образцов подписей и оттиска печати или учредительные документы), копии которых подшиваются к документам, на основании которых был приобретен вексель. По просьбе векселедержателя может быть оформлен двусторонний акт приема-передачи векселя. В настоящее время вексель активно используется как финансовый инструмент в процессе работы на рынке банковских долгов. Это наиболее простая схема взаимозачета долгов, так как вексель легко передается заемщику (например, бланковый индоссамент) и к тому же Указом Президента РФ от 30 октября 1998 г. № 1313 был отменен п. 10 Указа Президента РФ «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» от 18 августа 1996 г. № 1212, согласно которому покупка векселя за наличный расчет должна осуществляться только с расчетного/текущего счета покупателя. Теперь это даёт возможность осуществлять через кассу, не открывая текущий счет физическому лицу или не через свой расчетный счет юридическому лицу в пределах установленного лимита. Таким образом, заключается единственная сделка по купле-продаже векселя проблемного банка, которым и погасятся в дальнейшем долги перед этим банком. Также возможно, например, купив вексель до востребования Сбербанка РФ, рассчитаться с долгом, и через несколько дней проблемный банк сможет получить денежные средства по этому векселю в Сбербанке РФ. 3. Предъявление векселя к акцепту и платежу. Проверка оформления векселя в период его обращения. Анализ качества векселя При платеже по векселю плательщик обязан проверить правильность ряда индоссаментов, но не действительность подписей под ними. Оплачивая вексель, плательщик вместе с его получением может потребовать, чтобы векселедержатель сделал на нем отметку о платеже: «Платеж получен». Если плательщик отказал в акцепте или оплате векселя, перед подачей иска векселедержатель должен совершить протест векселя - получение нотариально удостоверенного отказа в акцепте или платеже. Протест в неакцепте производится в срок, установленный для акцепта, а в неплатеже - в одни из двух рабочих дней следом за днем предъявления к платежу (за исключением векселя по предъявлении). Для его совершения вексель передается нотариусу, который предъявляет его плательщику и, получив отказ, оформляет акт протеста в неакцепте или неплатеже. Заявления о выдаче судебного приказа на взыскание задолженности по опротестованному в неплатеже, неакцепте (или недатировании акцепта) векселю рассматриваются судами общей юрисдикции независимо от субъектного состава участников вексельного обязательства. Если векселедержатель упустил срок, назначенный векселадателем для акцепта, то он теряет права, возникающие вследствие неплатежа или неакцепта. Предъявление векселей к акцепту и платежу производится непосредственно законным представителем векселедержателя или самим векселедержателем. Физическое лицо, представляющее юридическое лицо и предъявляющее вексель, должно подтвердить свои полномочия надлежаще оформленной доверенностью. Доверенность не нужна в случае препоручительного индоссамента на это лицо. В случае предъявления векселя с бланковым индоссаментом плательщик не может требовать от предъявителя заполнить бланк своим именем. Помимо доверенности, представитель должен передать плательщику заполненное заявление на принятие векселя к платежу и оформить акт приема-передачи векселя. Плательщик не может требовать каких-либо иных документов (копии учредительных документов и т.п.), за исключением карточки с заверенными подписями руководителей. При наличии положительного результата проверки векселя делается запись о принятии векселя к оплате на письме векселедержателя или в заявлении установленной формы, а после его оплаты ставится пометка на векселе «Оплачен». Оплата векселя может производиться наличным или безналичным порядком. Оплата векселя, производимая в безналичном порядке, сопровождается передачей векселедержателю документа, подтверждающего оплату. Документы передаются в срок, оставляющий достаточное время для совершения протеста. Векселедержатель не имеет права требовать производства платежа на счет другого лица, указание в индоссаменте оговорки «Приказу» означает лишь возможность дальнейшей передачи векселя. При оплате переводного векселя акцептант обязан направить векселедателю письменное уведомление об оплате. Оплаченным векселям наносится физическое повреждение, исключающее возможность их повторного использования. В оплаченных векселях могут быть вырезаны некоторые буквы из вексельной метки либо часть печати. Векселя хранятся в специальных архивах в соответствии со сроками, устанавливаемыми Банком России, Росархивом и Госналогслужбой РФ, но не менее трех лет (до истечения срока исковой давности по вексельным обязательствам). После этого они уничтожаются. В процессе обращения векселя по запросу векселедержателя может быть осуществлена проверка векселя на подлинность (факт выпуска, подлинность бланка). В случае положительного результата на бланке векселя или на официальном запросе от клиента может ставиться и заполняться оттиск штампа с соответствующим содержанием или подпись уполномоченного сотрудника банка. Экспертиза подлинности векселя должна быть проведена в такой срок, чтобы у векселедержателя оставалось достаточно времени для совершения протеста. Векселедержатель имеет право присутствовать при проведении экспертизы, но не имеет права требовать сведений о деталях и методике ее проведения. При приеме векселя должен быть произведен тщательный анализ на предмет наличия следующих дефектов в векселе. Отсутствие целости, повреждения текста (под данным дефектом подразумевается наличие разрывов или надрывов векселя, отсутствие его части, а также повреждения текста, например, залитие чернилами, вымарывание при внешней целостности). Вексель сохраняет силу в следующих случаях: - если сохранены все обязательные реквизиты и дополнительные реквизиты векселя, за исключением вневексельных. Несохранение элементов защиты от подделки (водяной знак, магнитные метки, внедренные в бумагу цветные волокна, включая видимые в ультрафиолетовых лучах, конфетти, защитные нити, микротекст, люминисцирующие рисунки и др.) не влияют на силу векселя; при наличии подклеенных оторванных кусков, если оторванные части безусловно принадлежат данному векселю; - при наличии заклеенных надрывов; - при наличии пятен, в случае если они не препятствуют определению вексельных реквизитов, надписей и штампов, не влияющих на содержание вексельного текста; - при отсутствии частей, не влияющих на содержание вексельного реквизита. Вексель теряет свою силу в случаях: - если в вексельной метке из слова «векселю» вырезана хоть одна буква, если он разрезан пополам, надрезан посередине снизу вверх по крайней мере до половины или вексель разорван (разрезан) на части и склеен; - если отсутствуют обязательные реквизиты; - если отсутствует часть любого вексельного реквизита, влияющая на исполнение должниками своего обязательства; - если вексель залит краской, чернилами, маслом, обожжен, подвергнут воздействию химических реактивов, что привело к невозможности однозначного содержания вексельных реквизитов; - если имеются повреждения вексельных реквизитов умышленного характера (подчистка, вымарывание и пр.). Изменения текста на лицевой и оборотной стороне векселя, в том числе сопровождаемые зачеркиванием, даже если они делаются лицами, имеющими на это право, и надлежащим образом заверены, не рекомендуются.Вексель, подписанный иным лицом, нежели тем, что поименовано, является подложным. То же относится к надписям на векселе и изменениям его текста. Это не относится к случаям, когда подпись проставлена иным лицом, нежели поименовано, но уполномоченным на это. Во избежание недоразумений рекомендуется при проставлении подписи другим лицом указывать, чья эта подпись в действительности. Лицо, поставившее свою подпись на подложном векселе, несет ответственность в соответствии с его содержанием. Если изменения сделаны нелегально и это повлекло изменения содержания обязательных реквизитов при невозможности восстановить первоначальное, вексель утрачивает силу. Исполнение векселя на поддельном или незаконно изготовленном бланке не приводит к утрате векселем силы в отношении лиц, поставивших на нем свои подписи. В случае подтверждения указанных сомнений в территориальные органы внутренних дел от имени руководства банка направляется заявление по факту предъявления к погашению недействительного векселя. Изъятый вексель до окончательного выяснения обстоятельств остается в Банке. При выдаче или в процессе обращения вексель по желанию векселедержателя может быть передан в банк на ответственное хранение. В первом случае в договор купли-продажи векселя включаются два пункта о том, что покупатель передает вексель на ответственное хранение банку на период его обращения и пункт о том, что банк несет полную ответственность за сохранность векселя и в случае его утери несет все предусмотренные по нему обязательства. Во втором случае заключается отдельный договор ответственного хранения. В обоих случаях составляются акты приема-передачи векселя на ответственное хранение. Заключение В заключение, подводя итог характеристике векселя и его значению в финансовой деятельности, остановимся на некоторых преимуществах векселя в сегодняшней экономической ситуации в стране. На сегодняшний день одной из основных проблем российской экономики является дестабилизация платежной системы, что обусловлено не только сложным положением коммерческих банков и кризисом системы государственных финансов, но и недостатком оборотных средств предприятий и обострением проблемы неплатежей. В условиях, когда объем существующей задолженности между предприятиями различных отраслей измеряется уже сотнями миллиардов деноминированных рублей, вексель в российской экономике становится не только эффективным инструментом разрешения платежного кризиса, но и приобретает все более присущее ему свойство - расчетного средства. Положительным является и тот факт, что сегодня руководители большинства предприятий понимают эффективность использования векселей в своих товарно-финансовых операциях. Безусловно, для осуществления всех своих функций вексель должен обладать высокой надежностью и ликвидностью. Поэтому интерес для предприятий могут представлять те программы вексельного кредитования, которые проводят крупные и надежные банки. После событий, произошедших в августе 1998 года, ситуация на вексельном рынке имеет общую тенденцию снижения цен покупки векселей и объемов векселей, выставляемых на покупку-продажу. На конъюнктуру вексельного рынка оказали значительное влияние предоставление стабилизационных кредитов ЦБ РФ крупным банкам, высказывания руководства ЦБ о готовности в дальнейшем оказать поддержку ряду российских банков, обнародование программы реструктуризации российской банковской системы. В ближайшей перспективе вексель не только останется одним из важнейших финансовых инструментов коммерческих банков, но и не уйдет из обращения в крупных и значимых отраслях экономики России в целом. Подтверждением этому служит то, что в столь сложной и проблематичной макроэкономической ситуации, которая привела к остановке многих других финансовых рынков, вексельное обращение не просто продолжает функционировать, но и играет важную стабилизирующую роль. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу, т.к. в противном случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной вине. В случаях с простыми векселями их предъявление плательщику для акцепта, а следовательно и составление протеста в непринятии не требуется, т.е. с самого начала возникновения векселя имеется налицо прямой должник. По переводному векселю такой прямой должник выступает лишь с момента акцепта векселя плательщиком. До этого момента имеется налицо лишь условный должник (трассант). Плательщиком по переводному векселю, в отличие от простого, является не векселедатель, а другое лицо, которое при помощи специального действия - акцепта принимает на себя обязательство о платеже. Поэтому переводный вексель имеет форму приказа трассанта плательщику (который после акцепта становится акцептантом) произвести платеж по векселю. Акцепт совершается на самом векселе и выражается словом «акцептован» или равнозначным словом (акцепт означает согласие) и подписывается плательщиком. Датирование акцепта не обязательно, кроме случаев, когда от даты акцепта исчисляется срок векселя или это необходимо в связи с особыми условиями. Отсутствие в этих случаях даты акцепта должно быть удостоверено протестом в недатировании акцепта, иначе векселедержатель потеряет свои права против трассанта или индоссантов. Приказ (или обязательство) о платеже должен быть безусловным, т.е. не связанным с наступлением какого-либо события, возникновением или наличием каких-либо обязательств или с выполнением условий. Всякое условие, которое прямо или косвенно ставит под сомнение безусловность вексельного обязательства, делает вексель недействительным. Например, вексель с формулировкой «платите ... по контракту такому-то» по вексельному законодательству будет считаться недействительным. Поэтому ссылка на контракт, инкассо, гарантию, аккредитив может быть сделана только отдельно от основного текста с тем, чтобы ни по смыслу, ни текстуально она не была связан с обязательственной частью векселя. 1 Вестник ВАС РФ. – 1995. № 11. 2 Там же. 3 Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2001. - № 3; Российская газета. – 2001. - 13 января. - № 7 – 8. 4 Собрание законодательства РФ. – 1997. - № 11. - Ст. 1238; Российская газета. – 1997. – 18 марта. - № 53. 5 Новиков С. , Амосов В. Сущность векселей и порядок их учёта // Хозяйство и право. – 1998. - № 10. – с. 71. 6 Там же. – с. 72. 7 Крашенинников Е. Форма и реквизиты простого векселя // Хозяйство и право. – 1993. - № 3. – с. 138. 8 Там же. – с. 140. 9 Рукавишникова И. Правовая природа векселя. Особенности бухгалтерского учёта векселей. // Хозяйство и право. – 1998. - № 1. – с. 39. 10 Петров М. Правовые и экономические особенности обращения векселей //Российская юстиция. – 1995. - № 3. – с. 12 – 13. 11 Рукавишникова И. Соотношение норм гражданского и вексельного права. // Хозяйство и право. – 1999. - № 12. – с. 36. 12 Ведомости Съезда Народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1991. - №. 6. – Ст. 8722. 13 Кремер Ю. Вопрос о форме векселей // Хозяйство и право. – 1996. - № 9. – с. 149. 14 Документы опубликованы не были. 15 Документ опубликован не был. 16 // СЗ РФ. – 1997. - № 11. – Ст. – 1238. 17 // Вестник ВАС РФ. – 1999. - № 21. |