1069 задания (налоги). Самостоятельная работа 1 Классификация и систематизация налогов и сборов по видам
 Скачать 89.5 Kb.
|
|
Самостоятельная работа №1: Классификация и систематизация налогов и сборов по видам Цель работы: закрепить классификацию налогов по методам изъятия, по уровням государственного управления; систематизировать элементы налогообложения, без которых не могут быть установлены налоги. В результате выполнения работы студент должен уметь: - классифицировать налоги по различным признакам. знать: - понятие налога и сбора; - виды налогов РФ. Задание 1. Законодательство РФ о налогах и сборах включает в себя:______________________________________________________________________________________________________________________________________ Налоговый кодекс состоит из: _____________________________________________________________________ Часть первая НК РФ регулирует:________________________________________________________________________________________________________________________________ Часть вторая НК РФ регулирует:________________________________________________________________________________________________________________________________ Ст.9 НК РФ определен круг участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а именно: _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 2. Система налогов и сборов в РФ регулируется гл.2 НК РФ. Налоговая система включает в себя:_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 3. Распишите принципы построения налоговой системы: Принцип справедливости ____________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________________ Принцип определенности -_____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________ Принцип удобства -_____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________ Принцип экономности -_____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 4. Статьей 12 НК РФ определены следующие виды налогов: федеральные, региональные, местные. Федеральные налоги. Ст. 13 НК РФ. К ним относятся:___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Региональные налоги. Ст. 14 НК РФ. К ним относятся:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Местные налоги. Ст. 15 НК РФ. К ним относятся:_________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 5. Что относят к элементам налогообложения? _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 6. В каком случае налог считается установленным? _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Самостоятельная работа №2: Налоговые правонарушения и расчёт налоговых санкций за их совершение Цель работы:научится производить расчет налоговых санкций за совершение налоговых правонарушений. В результате выполнения работы студент должен уметь: - рассчитывать налоговые санкции. знать: - понятие налогового правонарушения; - виды санкций. Задание 1. Налоговый контроль регулируется гл. 14 НК РФ. Налоговый контроль. Ст.82 НК РФ. Налоговый контроль – это ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 2. ИНН налогоплательщика – это ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Налоговая декларация – это ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Перечислите обязательные реквизиты декларации ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Какие способы представления налоговых деклараций вы знаете?____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 3. Камеральная налоговая проверка. Ст.88 НК РФ. Какова ее цель? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Как часто проводится камеральная налоговая проверка?____________________________________________________________________________________________________________________________________ Какие документы представляет налогоплательщик для проведения камеральной проверки?_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Возможные действия налогового органа при проведении камеральной проверки? __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Оформление результатов камеральной налоговой проверки? ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 4. Выездная налоговая проверка. Ст.89 НК РФ. Каковы ее цели? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Комплексная выездная налоговая проверка – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Тематическая выездная налоговая проверка – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Место проведения выездной проверки - ____________________________________ Период проведения проверки - ___________________________________________ При проведении выездной налоговой проверки должностные лица налогового органа могут: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________В каких случаях может быть проведена повторная документальная налоговая проверка? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________Как оформляются результаты выездной налоговой проверки? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 5. Налоговое правонарушение признается совершенным умышленно, если ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ Налоговое правонарушение признается совершенным по неосторожности, если __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Мера ответственности за совершение налогового правонарушения ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Что влечет за собой налоговое преступление? ______________________________________________________________________Перечислите виды деяний, которые образуют состав уголовного преступления в сфере налогов и сборов: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Обстоятельства, смягчающие ответственность ____________________________________________________________________________________________________________________________________________Обстоятельства, отягчающие ответственность ____________________________________________________________________________________________________________________________________________ Самостоятельная работа №3: Расчёт суммы НДС к уплате в бюджет Цель работы: усвоить методику расчета налоговой базы по НДС, налога на добавленную стоимость; научиться применять льготы и ставки по НДС. В результате выполнения работы студент должен уметь: - рассчитывать НДС; знать: - методику расчета НДС. Задание 1. Налогоплательщики НДС: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Не признаются плательщиками:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Объект налогообложения: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Объект налогообложения: ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Налоговый период: _____________________________________________________ Налоговые льготы:_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Налоговые ставки: ____ % ____ % ____ % Самостоятельная работа № 4: Расчёт налоговой базы по налогу на доходы физических лиц Цель работы: усвоить порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, применение налоговых льгот; научиться применять все виды налоговых вычетов при расчете налоговой базы. В результате выполнения работы студент должен уметь: - рассчитывать налоговую базу НДФЛ. знать: - методику расчета налоговой базы. Задание 1. Налог на доходы физических лиц регулируется гл. 23НК РФ. Налогоплательщики: ____________________________________________________ ______________________________________________________________________ Объект налогообложения: _______________________________________________ Налоговая база: ________________________________________________________ ______________________________________________________________________ Налоговый период: _____________________________________________________ Доходы, не подлежащие налогообложению: ________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Задание 2. Заполните таблицу.
Самостоятельная работа № 5: Расчёт налога на имущество организации Цель работы: усвоить методику расчета налога на имущество организаций, среднегодовой стоимости имущества; научиться применять все виды налоговых льгот, ставки. В результате выполнения работы студент должен уметь: - рассчитывать налог на имущество организаций. знать: - методику расчета налога на имущество организаций. Задание 1. Налог на имущество организаций введен в действие с 1 января 2004 г. и регулируется гл.30 НК РФ. Объект налогообложения:_________________________________________________ Не признаются объектами налогообложения:_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Налоговые льготы:_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Самостоятельная работа № 6: Расчёт транспортного налога Цель работы: усвоить методику расчета транспортного налога, применение налоговых льгот и ставок данного налога; научиться классифицировать объекты налогообложения транспортного налога. В результате выполнения работы студент должен уметь: - рассчитывать транспортный налог. знать: - методику расчета транспортного налога. Задание 1. Транспортный налог введен в действие с 1 января 2003 г. и регулируется гл.28 НК РФ. Налогоплательщики:________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Не признаются налогоплательщиками:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Налоговый период: _____________________________________________________ Отчетный период: ______________________________________________________ Самостоятельная работа № 7 : Расчёт налога по упрощенной системе налогообложения Цель работы: усвоить порядок расчета налога при упрощенной системе налогообложения; научиться определять объекты налогообложения, налоговые льготы и ставки. В результате выполнения работы студент должен уметь: - рассчитывать налог по упрощенной системе налогообложения. знать: - методику расчета налога по упрощенной системе. Задание 1. Упрощенная система налогообложения (УСН) применяется с 2003 г. и регулируется гл. 26 НК РФ. Перечислите критерии перехода на УСН: 1._____________________________________________________________________ 2._____________________________________________________________________ 3._____________________________________________________________________ 4._____________________________________________________________________ Кто не может перейти на УСН? ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ |