|
|
Бизнес-план Радуга вкуса. Себестоимость производства 1 шт сырка составляет 1,48 руб
9. Анализ рисков
В условиях рыночной экономики деятельность любой фирмы неизбежно связана с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, принимаемыми руководством фирмы. Значение этого раздела проекта состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Наиболее простым методом оценки риска является экспертный метод. Сначала опишем в таблице риски, возможные при осуществлении данного проекта. Рассмотрим оценку опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Ниже приведены примерные перечни простых рисков по стадиям.
Таблица 8
Перечень возможных рисков
Вид риска
|
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта
|
1. Подготовительная стадия
|
Отношение местных властей
|
Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта.
|
2. Строительная стадия
|
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции
|
Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей
|
Недостатки
изыскательских работ
|
Увеличение объема заемных средств
|
3. Стадия функционирования (финансово-экономические риски)
|
Снижение цен конкурентами
|
Снижение цен
|
Увеличение производства у конкурентов
|
Падение продаж или снижение цен
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки
|
Снижение прибыли из-за роста цен
|
(технические риски)
|
Новизна технологий
|
Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства
|
Рассмотрев возможные риски, мы разработаем необходимые для этого мероприятия:
- необходимо предоставить бизнес-план для администрации района, подтверждающего всю значимость проекта;
- в планируемом году по нашему мнению инфляции не предвидится, но если нам понадобятся дополнительные заемные средства, мы в состоянии будем их погасить, как предполагает финансовый план;
- рост стоимости строительства не предвидится, т.к. большое количество материалов уже закуплены и находятся на складе;
- увеличение производства у конкурентов, приведет к необходимости расширения занимаемых рынков, большое значение будет отводиться качеству продукции. Потребитель предпочтет качественное изделие, хотя оно и будет дороже;
- расширение взаимосвязей с поставщиками, для приобретения более качественного и дешевого сырья.
Таким образом, реальных рисков, которые могут серьезно повлиять на реализацию проекта, немного. Анализ возможных рисков, составленный на основе мнений экспертов, представлен в таблице. В ней сгруппированы различные виды простых рисков
Таблица 9
Экспертная оценка рисков
Критерий
|
Вопрос
|
Ответ
|
Балл
|
Оценка эксперта
|
1. Риск рынка
|
Как вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
2. Риск качества
|
Как вы оцениваете риск выработки товара, не отвечающего требованиям потребителей?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
3.Экономи-ческий риск
|
Как вы оцениваете риск падения объема продаж с ростом цены на услугу?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
Как вы оцениваете риск падения объема продаж с появлением продукта-заменителя или появлением альтернативного продукта?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
4. Социально- политичес-кий риск
|
Как вы оцениваете риск снижения производительности труда из-за низкой заработной платы?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
Как вы оцениваете риск снижения качества продукта из-за низкой квалификации кадров?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
Как Вы оцениваете риск появления непредвиденных затрат из-за смены власти?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
5.Кримина-льный риск
|
Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий?
|
1. Очень высокий
2. Относительно высокий
3. Не могу принять решение
4. Низкий
5. Очень низкий
|
2
1
0
-1
-2
|
х
|
|
|
|
Результирующий рейтинг каждой стадии рассчитывается как сумма баллов всех видов рисков. Он составил 20 баллов.
Следовательно, можно сделать вывод, что риск данного проекта относительно низкий, то есть существуют предпосылки для его успешной реализации.
10. Финансовый план
Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.
Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех базовых финансовых формах: таблице финансовых результатов, таблице движения денежных средств, прогнозном балансе.
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в таблице финансовых результатов (табл.10).
Таблица 10
Финансовые показатели, т. руб.
Наименование показателя
|
1 кв.
2016 г.
|
2 кв.
2016 г.
|
3 кв.
2016
г.
|
4 кв.
2016 г.
|
1 кв.
2017 г.
|
2 кв.
2017 г.
|
3 кв.
2017 г.
|
4 кв.
2017 г.
|
2018 г.
|
Выручка от реализации продукции
|
2738
|
2738
|
2738
|
2738
|
3272
|
3272
|
3272
|
3272
|
15631
|
Себестоимость реализованной продукции
|
1 480
|
1 480
|
1 480
|
1 480
|
1 769
|
1769
|
1769
|
1769
|
7 649
|
- материальные затраты
|
1125
|
1246
|
1246
|
1246
|
1344
|
1344
|
1344
|
1344
|
5813
|
- оплата труда
|
600
|
450
|
450
|
450
|
450
|
450
|
450
|
450
|
1800
|
- отчисления
|
181,2
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
543,6
|
- амортизация
|
9
|
10
|
10
|
10
|
11
|
11
|
11
|
11
|
46
|
- прочие затраты
|
110
|
121
|
121
|
121
|
131
|
131
|
131
|
131
|
566
|
Коммерческие расходы
|
2
|
2
|
2
|
2
|
3
|
3
|
3
|
3
|
14
|
Прибыль от реализации
|
1 256
|
1 256
|
1 256
|
1 256
|
1 500
|
1 500
|
1 500
|
1 500
|
7 968
|
Прочие операц. и внереализ. доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие операц. и внереализ. расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансовая прибыль
|
1 256
|
1 256
|
1 256
|
1 256
|
1 500
|
1 500
|
1 500
|
1 500
|
7 968
|
Налог на прибыль
|
|
|
|
1052
|
|
|
|
1440
|
1912
|
Нераспределенная прибыль
|
1 096
|
1 096
|
1 096
|
44
|
1 500
|
1 500
|
1 500
|
60
|
6 056
|
Выплаты % за кредит
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
0,05
|
0,2
|
Чистая прибыль
|
55
|
55
|
55
|
2
|
75
|
75
|
75
|
3
|
1 211
|
Из таблицы видно, что чистая прибыль предприятия за весь плановый период составит 1606 т. рублей.
Таблица движения денежных средств (табл. 11) отражает информацию, характеризующую операции, связанные, во-первых, с образованием источников финансовых ресурсов, а, во-вторых, с использованием этих ресурсов.
Таблица 11
Движение денежных средств, т. руб.
Наименование показателя
|
12.2015
|
1 кв.
2016 г.
|
2 кв.
2016 г.
|
3 кв.
2016 г.
|
4 кв.
2016 г.
|
1 кв.
2017 г.
|
2 кв.
2017 г.
|
3 кв.
2017 г.
|
4 кв.
2017 г.
|
2018 г.
|
1. Поступило денежных средств, всего
|
6122
|
2738
|
2738
|
2738
|
2738
|
3272
|
3272
|
3272
|
3272
|
15631
|
- выручка от реализации продукции
|
|
2738
|
2738
|
2738
|
2738
|
3272
|
3272
|
3272
|
3272
|
15631
|
- собственные средства
|
6122
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Направлено денежных средств, всего
|
6122
|
1 642
|
1 642
|
1 642
|
2 694
|
1 772
|
1 772
|
1 772
|
3 212
|
9 575
|
а) инвестиции, всего
|
6122
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- инвестиции в основной капитал
|
1216
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- инвестиции в оборотный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) производственные издержки, всего
|
4906
|
1 642
|
1 642
|
1 642
|
1 642
|
1 772
|
1772
|
1772
|
1772
|
7 663
|
- сырье и материалы
|
4906
|
1246
|
1246
|
1246
|
1246
|
1344
|
1344
|
1344
|
1344
|
5813
|
- оплата труда
|
|
600
|
450
|
450
|
450
|
450
|
450
|
450
|
450
|
1800
|
- отчисления на соц. нужды
|
|
181,2
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
135,9
|
543,6
|
- прочие
|
|
133
|
133
|
133
|
133
|
145
|
145
|
145
|
145
|
626
|
в) налоги и прочие бюджетные платежи
|
|
|
|
|
1052
|
|
|
|
1440
|
1912
|
3.Сальдо денежных средств
|
0
|
55
|
55
|
55
|
2
|
75
|
75
|
75
|
3
|
1 211
|
4. Сальдо нарастающим итогом
|
0
|
55
|
110
|
164
|
167
|
242
|
317
|
392
|
395
|
1 606
|
Прогнозный баланс отражает финансовое состояние предприятия в определенный момент времени.
Таблица 12
|
|
|
Скачать 87.55 Kb.