Семинар НДС. Семинар Задача 1 Условие Товар стоит 250 000 руб без ндс. Ставка ндс составляет 20%. Определить стоимость товара с ндс

• Название: Семинар Задача 1 Условие Товар стоит 250 000 руб без ндс. Ставка ндс составляет 20%. Определить стоимость товара с ндс
• Дата: 03.02.2022
• Размер: 1.83 Mb.
• Имя файла: Семинар НДС.pptx
• Тип: Семинар; #350070

Налог на добавленную стоимость

Семинар

Задача 1

Условие

Товар стоит 250 000 руб. без НДС. Ставка НДС составляет 20%. Определить стоимость товара с НДС.

250000х20%/100% = 50 000

Задача 1

Решение

250 000 * 1,2 = 300 000 руб.

Задача 2

Условие

Товар стоит 300 000 руб. без НДС.

Ставка НДС составляет 10%.

Определить стоимость товара с НДС.

Задача 2

Решение_НДС:_1_254_000/1,2*0,2_=_209_000_руб.Стоимость_товара_без_НДС:1_254_000_–_209_000_=_1_045_000_руб.Задача_5Условие'>Решение

300 000 * 1,1 = 330 000 руб.

Задача 3

Условие

Товар стоит 468 000 руб., в т.ч. НДС 20%.

Определить стоимость товара без НДС и сумму НДС.

468000 х 20% / 120% = 78000

Задача 3

Решение'>Решение

Стоимость товара:

468 000/1,2 = 390 000 руб.

НДС: 468 000 – 390 000 = 78 000 руб.

Задача 4

Условие

Товар стоит 1 254 000 руб., в т.ч. НДС 20%.

Определить размер НДС и стоимость товара без НДС

Задача 4

Решение

НДС: 1 254 000/1,2*0,2 = 209 000 руб.

Стоимость товара без НДС:

1 254 000 – 209 000 = 1 045 000 руб.

Задача 5

Условие

Товар стоит 2 585 000 руб., в т.ч. НДС 10%.

Определить размер НДС и стоимость товара без НДС

Задача 5

Решение

НДС: 2 585 000/1,1*0,1 = 235 000 руб.

Товар без НДС:

2 585 000 – 235 000 = 2 350 000 руб.

Задача 6

Условие

За второй квартал 2019 года фирма продала продукцию на сумму 600 000 рублей (в т.ч. НДС 20%), за этот же период были куплены материалы на сумму 180 000 рублей (в т.ч. НДС 20%).

Определить НДС к уплате в бюджет по итогам 2 квартала 2019 года и расписать график платежей по налогу, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС

Задача 6

Решение

НДС к вычету: 180 000 /1,2*0,2 = 30 000 руб. – книга покупок

Задача 6

Решение

НДС к начислению: 600 000/1,2*0,2=100 000 руб. – книга продаж

Задача 6

Решение

НДС к уплате: 100 000 – 30 000 = 70 000 руб.

Задача 6

Решение

Уплата – по 23 333 (23 334) руб. до 25 июля, 26 августа, 25 сентября 2019 года

Задача 7

Условие

За четвертый квартал 2019 года фирма продала продукцию на сумму 5 220 000 рублей (в т.ч. НДС 20%), за этот же период были куплены материалы на сумму 414 000 (в т.ч. НДС 20%).

Определить НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.

Задача 7

Решение

НДС к вычету: 414 100 /1,2*0,2 = 69 000 руб. – книга покупок

НДС к начислению: 5 220 000/1,2*0,2=870 000 руб. – книга продаж

НДС к уплате: 870 000 – 69 000 = 801 000 руб.

Уплата – по 267 000 руб. до 27 января, 25 февраля, 25 марта 2020 года

Задача 8

Условие

За первый квартал 2019 года фирма продала продукцию на сумму 5 220 000 рублей (в т.ч. НДС 20%), за этот же период были куплены материалы на сумму 6 480 000 (в т.ч. НДС 20%).

Определить НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС

Задача 8

Решение

НДС к вычету : 6 480 000 /1,2*0,2 = 1 080 000 руб. – книга покупок

НДС к начислению: 5 220 000/1,2*0,2=870 000 руб. – книга продаж

НДС к возврату: 1 080 000 – 870 000 = 210 000 руб.

Задача 9

Условие

За 3 квартал 2019 года фирма купила материалы на сумму 636 900 руб. (в т.ч. НДС 10%). За этот же период была продана продукция на сумму 1 018 600 рублей (в т.ч. НДС 10%), а также поступили авансы под будущие поставки в размере 715 000 руб. (в т.ч. НДС 10%).

Определить НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.

Задача 9

Решение

НДС к вычету: 639 900 /1,1*0,1 = 57 900 руб. – книга покупок

НДС к начислению: 1 086 600/1,1*0,1=92 600 руб. – книга продаж

Авансы: 715 000/1,1*0,1=65 000 руб. – книга продаж

НДС к уплате = 92 600 + 65 000 – 57 900 = 99 700 руб.

Уплата – по 33 234 (33 233) руб. до 25 октября, 25 ноября, 25 декабря 2019 года.

Задача 10

Условие

За 1 квартал 2019 года на предприятии произошли следующие операции:

• Предприятие получило счет на авансовую оплату поставки в размере 40% от общей стоимости материалов. Счет оплачен 15.01.19.
• 25.01.19 от поставщика поступили материалы в полной комплектации, которые были оприходованы. Общая стоимость материалов - 420 000 руб., в т.ч. НДС 20%.
• 01.02.2019 оплачены авансом счета по закупке топлива на 240 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).
• 06.02.2019 на расчетный счет от покупателей поступили средства на сумму 180 000 руб. (в т.ч. НДС 20%), за продукцию, отгруженную в декабре 2018 года.
• 14.03.2019 были получены авансы на сумму 78 000 р., в т.ч. НДС 20%.
• 28.03.19 был отгружен товар на сумму 500 000 р. (без учета НДС 20%), при этом на данную отгрузку ранее был получен аванс в сумме 78 000 р. от 14.03.2019 г.

Условия авансовых оплат не были прописаны в договорах.

Определить сумму НДС к уплате в бюджет расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС.

Задача 10

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
1 – не влияет

Задача 10

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
2 - Поступили от поставщика материалы	Покупок		70 000

Задача 10

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
3 – не влияет

Задача 10

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
4 – не влияет

Задача 10

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
5 - Поступили средства в виде авансов	Продаж		13 000

Задача 10

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
6 – Отгружен товар	Продаж		100 000
6 – Зачтен НДС с аванса	Покупок		13 000

Задача 10

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
1 – не влияет
2 - Поступили от поставщика материалы	Покупок		70 000
3 – не влияет
4 – не влияет
5 - Поступили средства в виде авансов	Продаж		13 000
6 – Отгружен товар	Продаж		100 000
6 – Зачтен НДС с аванса	Покупок		13 000

Задача 10

Решение

Книга покупок (НДС к вычету):

70 000+13 000=83 000 руб.

Книга продаж (НДС к начислению)

13 000+100 000=113 000 руб.

НДС к уплате:

113 000 – 83 000 = 30 000 руб.

Ежемесячная уплата = 30 000/3= 10 000 руб.

Дни – 25 апреля, 27 мая и 25 июня 2019

Задача 10

Решение

Книга покупок (НДС к вычету):

70 000+13 000=83 000 руб.

Задача 10

Решение

Книга продаж (НДС к начислению)

13 000+100 000=113 000 руб.

Задача 10

Решение

НДС к уплате:

113 000 – 83 000 = 30 000 руб.

Ежемесячная уплата = 30 000/3= 10 000 руб.

Дни – 25 апреля, 27 мая и 25 июня 2019

Задача 11

Условие

За 2 квартал 2019 года на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

• 12.04.19 были получены авансы на сумму 360 000 р., включая НДС 20%.
• 26.04.19 от поставщика поступили товары стоимостью 840 000 руб., в том числе НДС 20%.
• 15.05.2019 предприятие оплачивает полученные товары в полной сумме.
• 07.06.2019 на расчетный счет от покупателей поступили средства на сумму 312 000 руб. (включая НДС 20%), за продукцию, отгруженную в марте 2019 года.
• 17.06.2019 был отгружен товар на сумму 1 128 000 р. (в т.ч. НДС 20%), авансов на данный товар не поступало.
• 21.06.2019 были получены авансы на сумму 313 500 р., включая НДС 10%.
• 26.06.2019 был отгружен товар на сумму 560 000 р. (без учета НДС 10%), частичная предоплата по которому поступила 21 июня 2019 г.

Условия авансовых оплат были прописаны в договорах.

Определить сумму НДС к уплате в бюджет и расписать график платежей, считая, что оплата происходила в крайние дни сроков уплаты НДС

Задача 11

Решение

Номер операции и влияние на НДС	Книга		Сумма
1 – Получены авансы	Продаж		60 000
2 - Поступили товары	Покупок		140 000
3 – не влияет
4 – не влияет
5 – Отгружен товар	Продаж		188 000
6 – Получены авансы	Продаж		28 500
7 – Отгружен товар 7 – Зачтен НДС с аванса	Продаж Покупок		56 000 28 500

Задача 11

Решение

Книга покупок (НДС к вычету):

140 000+28 500=168 500 руб.

Книга продаж (НДС к начислению)

60 000+188 000+28 500 +56 000=332 500 руб.

НДС к уплате:

332 500 – 168 500 = 164 000 руб.

Ежемесячная уплата = 164 000/3= 54 667 (54 666) руб.

Дни – 25 июля, 26 августа и 25 сентября 2019