Штраф устанавливается в размере Выберите один ответ
 Скачать 1.08 Mb.
|
|
Прибыль, в соответствии с гл. 25 НК РФ, для российских организаций в общем случае определяется как: Выберите один ответ. a. полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов b. полученные доходы, увеличенные на величину произведенных расходов c. полученные доходы, без учета произведенных расходов В порядке камеральной налоговой проверки налогоплательщика проверяются: Выберите один ответ. a. переданные органами казначейства перечни налогоплательщиков, снизивших объемы налоговых выплат в бюджеты всех уровней b. налоговые декларации (расчеты) и документы, представленные налогоплательщиком c. поступившие из службы судебных приставов акты об исполнении постановлений налоговых органов об обращении взыскания на имущество налогоплательщиков В соответствии с нормативным определением под налоговым периодом понимается: Выберите один ответ. a. календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате b. период времени, применительно к конкретному налогу, в течение которого налогоплательщик осуществлял облагаемую данным налогом деятельность c. календарный месяц или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется сумма налоговых льгот В соответствии с НК РФ налогоплательщиками акциза по общему правилу являются: Выберите один ответ. a. производители подакцизных товаров, реализующие их b. конечные потребители подакцизных товаров c. владельцы подакцизных товаров, владеющие ими более одного налогового периода Размер налога в рублях на единицу налога. Выберите один ответ. a. налоговая ставка b. налоговая база c. налоговый период Акциз является: Выберите один ответ. a. региональным налогом b. федеральным налогом c. местным налогом За совершение нотариальных действий нотариус, занимающийся частной практикой, взимает: Выберите один ответ. a. государственную пошлину по ставкам, установленным в НК РФ b. нотариальный тариф в размере, установленном органом юстиции, выдающим лицензии на право нотариальной деятельности c. нотариальный тариф в размере, соответствующем размеру государственной пошлины, предусмотренной за совершение аналогичных действий в государственной нотариальной конторе Акциз может быть квалифицирован как: Выберите один ответ. a. прямой налог b. разовый налог c. косвенный налог У государственной пошлины: Выберите один ответ. a. налоговым периодом является квартал b. нет и не может быть налогового периода c. налоговым периодом является календарный месяц НДФЛ является: Выберите один ответ. a. местным налогом b. федеральным налогом c. региональным налогом Отметьте правильное утверждение: Выберите один ответ. a. федеральный налог зачисляется только в федеральный бюджет, региональный налог - только в региональный бюджет, местный - только в местный бюджет b. местный налог по общему правилу зачисляется в местный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в федеральный (региональный) бюджеты c. федеральный налог по общему правилу зачисляется в федеральный бюджет, но может полностью (частично) зачисляться в региональный (местный) бюджеты Как обозначается в НК РФ документ, направляемый налогоплательщику налоговым органом для инициирования процедур принудительного взыскания налога. Выберите один ответ. a. налоговое уведомление b. решение о взыскании налога c. требование об уплате налога Налог, взимаемый в связи с применением УСН, исчисляется: Выберите один ответ. a. налоговым органом b. налогоплательщиком c. налоговым агентом В качестве излишне уплаченного (взысканного) налога всегда можно квалифицировать сумму денежных средств: Выберите один ответ. a. списанную банком с расчетного счета налогоплательщика, в размере, превышающем подлежащие уплате суммы налога за определенные налоговые периоды b. отраженную в платежных поручениях налогоплательщика в излишней сумме, но не списанную с расчетного счета по вине банка c. зачисленную на счета соответствующего бюджета в размере, превышающем подлежащие уплате суммы налога за определенные налоговые периоды Объект налогообложения, в соответствии с нормативным определением, это: Выберите один ответ. a. реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога b. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц c. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований В соответствии с НК РФ реализацией работ организацией или индивидуальным предпринимателем будет являться: Выберите один ответ. a. передача на возмездной основе результатов выполненных работ другому лицу b. принятие на себя обязанности по выполнению работ для другого лица c. фактическое выполнение работ для другого лица Взимаются в процессе расходования материальных благ, определяются размером потребления, включаются в виде надбавки к цене товара и уплачиваются потребителем. Выберите один ответ. a. Прямые налоги b. Косвенные налоги c. Сборы НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей: Выберите один ответ. a. больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса b. те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса c. только обязанности по уплате законно установленных налогов Понятие "недоимка", как его определяет НК РФ, это: Выберите один ответ. a. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, увеличенная на размер пени, начисленной на данную сумму налога b. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок c. сумма налога, сбора, пени или штрафа, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок Нормативное определение услуг в целях НК РФ: Выберите один ответ. a. деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности b. деятельность, осуществляемая одним лицом в пользу другого лица, за исключением деятельности органов государственной власти и управления c. деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц По уровню бюджета налоги делят на: Выберите один ответ. a. федеральные, региональные, местные b. прямые, косвенные c. общие, целевые В соответствии с НК РФ реализацией товаров организацией или индивидуальным предпринимателем является: Выберите один ответ. a. заключение договора купли-продажи товаров b. передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом для другого лица c. передача имущества организацией или индивидуальным предпринимателем другому лицу Подакцизные работы: Выберите один ответ. a. установлены в НК РФ: работы с драгоценными металлами, добыча нефти и газа b. устанавливаются ежегодно Правительством РФ исходя из социально-экономической ситуации в стране c. в РФ не предусмотрены Камеральная налоговая проверка проводится: Выберите один ответ. a. в зале судебного заседания, с фиксацией результатов в протоколе судебного заседания b. на территории (в помещении) налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) c. по месту нахождения налогового органа Размер налога, взимаемого в связи с применением УСН: Выберите один ответ. a. зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика b. зависит от решений налоговых органов c. не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика При уплате налога в безналичной форме налог считается уплаченным: Выберите один ответ. a. с момента отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа при условии представления налогоплательщиком налоговой декларации b. с момента предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете c. с момента зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет Основной формой налогового контроля налогоплательщиков (плательщиков сборов, налоговых агентов) является: Выберите один ответ. a. выездная (камеральная) налоговая проверка b. осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли) c. получение объяснений Если обязанность по исчислению и удержанию налога из выплат налогоплательщику возложена на налогового агента, то обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня удержания сумм налога налоговым агентом. Выберите один ответ. a. неверно b. верно Налог на имущество физических лиц исчисляется: Выберите один ответ. a. налоговым агентом b. налогоплательщиком c. налоговым органом Налоговый орган в соответствии с НК РФ может зачесть излишне уплаченный налог в счет погашения недоимки: Выберите один ответ. a. как по заявлению налогоплательщика, так и по собственной инициативе b. только по заявлению налогоплательщика c. только по собственной инициативе В соответствии с НК РФ налог должен исчисляться: Выберите один ответ. a. налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, уполномоченным представителем налогоплательщика, в зависимости от вида налога b. только налогоплательщиком c. налогоплательщиком, налоговым органом, налоговым агентом, в зависимости от вида налога При уплате налога физическим лицом в наличной форме налог считается уплаченным: Выберите один ответ. a. со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств b. со дня отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа c. со дня фактического зачисления суммы платежа на соответствующий счет Федерального казначейства Налоговые декларации должны представляться всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность: Выберите один ответ. a. неверно b. верно Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2011 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2012 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2012 год: Выберите один ответ. a. прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2011 год в счет погашения недоимки за 2012 год b. в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2011 год ее превышает c. может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2012 год Подакцизным товаром является: Выберите один ответ. a. охотничье оружие b. золото в слитках c. автомобильный бензин Индивидуальный предприниматель приобрел товар за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.) и реализовал его в том же квартале за 354 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 54 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС к уплате в бюджет составит: Выберите один ответ. a. 54 руб. b. 36 руб. c. 18 руб. Примером налога, который исчисляется налоговым агентом, является: Выберите один ответ. a. НДФЛ b. водный налог c. ЕНВД Налоговый контроль, в соответствии с НК РФ, является в основном: Выберите один ответ. a. последующим b. предварительным c. текущим Налоговый орган вправе самостоятельно зачесть излишне уплаченный индивидуальным предпринимателем налог в счет погашения: Выберите один ответ. a. только такой задолженности предпринимателя, сроки на взыскание которой не истекли b. любой задолженности предпринимателя по усмотрению налогового органа c. только такой задолженности предпринимателя, на взыскание которой налоговым органом получен судебный приказ Какой вид налоговых санкций предусматривает НК РФ. Выберите один ответ. a. штрафы b. взыскание налога c. приостановление операций по счету в банке Налогом на имущество у российских организаций облагаются: Выберите один ответ. a. основные средства, а также товары и денежные средства на счете в банке b. все имущество, учитываемое на балансе c. только основные средства Ставка налога на прибыль организаций является: Выберите один ответ. a. пропорциональной b. прогрессивной c. регрессивной С точки зрения НК РФ, налог, уплачиваемый в связи с применением специального налогового режима (УСН, ЕНВД, патентной системы налогообложения...), является: Выберите один ответ. a. федеральным налогом b. местным налогом c. региональным налогом Одним из обязательных условий для использования налогоплательщиком вычетов по НДС в связи с приобретением им товара является: Выберите один ответ. a. наличие у налогоплательщика счета-фактуры, выданного поставщиком b. оплата товара поставщику c. соответствующее письменное разрешение налогового органа В случае если доходы организации по итогам налогового периода составляют 500 тыс. руб., а расходы - 600 тыс. руб., то имеет место: Выберите один ответ. a. убыток в сумме 600 тыс. руб. b. убыток в сумме 100 тыс. руб. c. прибыль в сумме 100 тыс. руб. Каким образом по общему правилу принудительно взыскивается налог: Выберите один ответ. a. с физических лиц - в судебном порядке; с организаций - во внесудебном порядке b. с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке c. с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - во внесудебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - в судебном порядке Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан: Выберите один ответ. a. истребовать налог у налогоплательщика, а в случае отказа обратиться в суд с иском к налогоплательщику, взыскать с него налог и перечислить его в бюджетную систему b. уплатить налог из собственных средств c. письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика Функция налога, которая путем налогообложения устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков. Выберите один ответ. a. фискальная b. контрольная c. распределительная При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот (вычетов, расходов, освобождений): Выберите один ответ. a. налог не является установленным до момента установления приказом ФНС России льгот (вычетов, расходов, освобождений) b. налог не является установленным и может не уплачиваться c. налог тем не менее является установленным и должен уплачиваться В соответствии с НК РФ плательщики сборов: Выберите один ответ. a. имеют те же права, что и налогоплательщики b. имеют те же права и обязанности, что и налогоплательщики c. имеют те же обязанности, что и налогоплательщики Фискальная функция налога и сбора выражает. Выберите один ответ. a. перераспределение денежных средств в пользу бюджета b. перераспределение общественных доходов между различными категориями граждан от состоятельных граждан к малообеспеченным c. устанавливает контроль за доходами налогоплательщиков Как обозначаются налоги, в которых юридический и фактический налогоплательщики совпадают. Выберите один ответ. a. прямые налоги b. косвенные налоги c. разовые налоги Срок уплаты налога, с точки зрения науки налогового права, это: Выберите один ответ. a. срок добровольного исполнения требования об уплате налога, который не может быть менее 10 календарных дней с момента его получения b. определенная (определимая) календарная дата, следующая из акта законодательства о налогах, не позднее которой налогоплательщик обязан уплатить налог c. момент времени, устанавливаемый налоговыми органами применительно к каждому налогу, до наступления которого налогоплательщик обязан уплатить налог Налогоплательщики в соответствии с НК РФ имеют право: ыберите один ответ. a. на возмещение в полном объеме убытков, причиненных любыми актами налоговых органов b. требовать от налоговых органов пени за несвоевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов c. использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются: Выберите один ответ. a. лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ b. физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц c. организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы Основной обязанностью налогоплательщика является: Выберите один ответ. a. выполнение законных требований налоговых органов b. уплата законно установленных налогов c. представление налоговых деклараций Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Выберите один ответ. a. налоговый период b. налоговый срок c. срок уплаты налога Единая система контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов: Выберите один ответ. a. налогоплательщики b. налоговые агенты c. налоговые органы РФ Устанавливает определенные налоговые льготы для отдельных категорий граждан. Выберите один ответ. a. поощрительная функция налога b. контрольная функция налога c. регулирующая функция налога Налоговая база в науке налогового права обычно определяется, как: Выберите один ответ. a. юридический факт (факты), наличие которого установлено в законодательстве о налогах в качестве основания для возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога b. количественное выражение предмета налога через масштаб налога и единицу налога c. явление материального мира, находящееся в определенной связи с налогоплательщиком и обладающее стоимостной, физической или иной характеристикой Основным правом налогоплательщика является: Выберите один ответ. a. право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие НК РФ или иным федеральным законам b. право на информацию об условиях налогообложения, правах и обязанностях участников налоговых правоотношений c. право на обжалование неправомерных актов и требований налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц Бланки налоговых деклараций должны предоставляться налоговыми органами бесплатно. Выберите один ответ. a. неверно b. верно Уплата налога может производиться. Выберите один ответ. a. как добровольно, так и принудительно b. только принудительно c. только добровольно Размер земельного налога зависит: Выберите один ответ: a. от кадастровой стоимости облагаемых участков b. от рыночной стоимости облагаемых участков c. от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика НДФЛ может быть охарактеризован, как: Выберите один ответ: a. поимущественный налог b. косвенный налог c. прямой налог Куда должен обратиться налогоплательщик для получения рассрочки по уплате налога на имущество организации: Выберите один или несколько ответов: a. в Минфин РФ b. в Федеральную налоговую службу РФ c. в финансовый орган субъекта РФ d. в районную налоговую инспекцию по месту установки на учет Налог на добавленную стоимость может быть охарактеризован, как: Выберите один ответ: a. прямой налог b. косвенный налог c. разовый налог Совокупность методов, позволяющих налогоплательщику уменьшать налоговое бремя в течение ограниченного периода времени и/или в каждой конкретной хозяйственной ситуации, - это … налоговое планирование: Выберите один ответ: a. оперативное b. среднесрочное c. текущее d. долгосрочное Каким образом по общему правилу взыскиваются штрафы за налоговые правонарушения: Выберите один ответ: a. с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, - в судебном порядке; с организаций и индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке b. только в судебном порядке c. с индивидуальных предпринимателей - во внесудебном порядке; в остальных случаях - в судебном порядке Филиалы российских юридических лиц: Выберите один ответ: a. не являются налогоплательщиками b. являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать все налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов) c. являются налогоплательщиками региональных и местных налогов При уплате налога в безналичной форме налог считается уплаченным: Выберите один ответ: a. с момента отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа при условии представления налогоплательщиком налоговой декларации b. с момента предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете c. с момента зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет При установлении налогов … фактическая способность налогоплательщика к уплате налога: Выберите один ответ: a. определяется b. рассчитывается c. не учитывается d. учитывается Действия, совершаемые налогоплательщиком, не только нарушающие налоговое законодательство, но и приводящие к образованию состава налогового преступления, что влечет применение мер уголовной ответственности, - это: Выберите один ответ: a. криминальное уклонение от уплаты налогов b. отсрочка налога c. инвестиционный налоговый кредит d. некриминальное уклонение от уплаты налогов Штрафы отличаются от налогов тем, что: Выберите один ответ: a. штрафы не являются безвозмездными платежами b. штрафы не являются индивидуальными платежами c. штрафы не уплачиваются в целях финансового обеспечения деятельности публично-правовых образований Денежные средства при исполнении обязательств по уплате налогов списываются со счета: Выберите один ответ: a. во вторую очередь b. в первую очередь c. в четвертую очередь d. в третью очередь Налоговое планирование основывается на стремлении собственника защитить: Выберите один ответ: a. взаимоотношения с местными органами самоуправления свои привилегии b. свое имущество c. связи в налоговых органах Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то налоговый агент обязан: Выберите один ответ: a. уплатить налог из собственных средств b. письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика c. истребовать налог у налогоплательщика, а в случае отказа обратиться в суд с иском к налогоплательщику, взыскать с него налог и перечислить его в бюджетную систему Налоговое планирование создает необходимые условия: Выберите один ответ: a. только для стабильного экономического роста хозяйствующих субъектов только для повышения финансовой устойчивости хозяйствующих субъектов b. только для увеличения доходной базы бюджетов и экономического роста в масштабах всей страны c. для стабильного экономического роста хозяйствующих субъектов, повышения их финансовой устойчивости и последующего увеличения доходной базы соответствующих бюджетов и экономического роста в масштабах всей страны Налоговая инспекция не вправе проводить: Выберите один ответ: a. две и более выездных налоговых проверок в течении одного календарного года по одним и тем же налогам b. выездные налоговые проверки филиалов независимо от проверок головной организации c. повторные налоговые проверки, в том числе в связи с ликвидацией и реорганизацией организаций Взыскание налога, доначисленного вследствие признания сделки притворной или мнимой, возможно: Выберите один ответ: a. по решению налогового органа или суда b. по решению суда c. по решению налогового органа d. по решению вышестоящего налогового органа Действия, совершаемые налогоплательщиком, нарушающие налоговое законодательство, но не образующие состава налогового преступления, что делает невозможным применение к такому налогоплательщику мер уголовной ответственности, - это: Выберите один ответ: a. рассрочка налога b. некриминальное уклонение от уплаты налогов c. отсрочка налога d. криминальное уклонение от уплаты налогов Конкретные формы и методы реализации функций и решение поставленных задач определяются финансовой политикой предприятия, основными элементами которой выступают: Выберите один ответ: a. учетная политика; кредитная политика; политика управления денежными средствами; политика в отношении управления издержками; дивидендная политика b. только учетная политика c. только политика управления денежными средствами d. только кредитная политика В случае если доход индивидуального предпринимателя от предпринимательской деятельности, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, меньше суммы вычетов, то: Выберите один ответ: a. НДФЛ уплачивается с дохода, без учета вычетов b. разница между суммой дохода и суммой вычетов может быть возмещена индивидуальному предпринимателю из бюджета по его заявлению c. НДФЛ не уплачивается Размер налога на имущество организаций: Выберите один ответ: a. зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика b. зависит от стоимости облагаемых товаров c. не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика Налогоплательщиками НДС при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ могут являться: Выберите один ответ: a. организации, индивидуальные предприниматели, физические лица без статуса индивидуального предпринимателя b. организации и индивидуальные предприниматели c. исключительно коммерческие организации Штраф за непредставление налоговой декларации по ст. 119 НК РФ: Выберите один ответ: a. зависит от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании данной декларации, но не зависит от периода просрочки представления b. зависит от периода просрочки представления, но не зависит от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании данной декларации c. зависит от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании данной декларации, а также от периода просрочки представления Размер налога, взимаемого в связи с применением УСН: Выберите один ответ: a. зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика b. зависит от решений налоговых органов c. не зависит от результатов хозяйственной деятельности налогоплательщика НДФЛ является: Выберите один ответ: a. региональным налогом b. местным налогом c. федеральным налогом В Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) не содержится информация: Выберите один ответ: a. паспортные данные физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя b. сведения о лицензиях, полученных индивидуальным предпринимателем c. о семейном положении физического лица d. о местожительстве физического лица в России Снятие с учета налогоплательщика - организации в случае ликвидации производиться…органом по заявлению: Выберите один ответ: a. налоговым b. антимонопольным c. лицензирующим d. уполномоченным e. налогоплательщика Уклонение от уплаты налогов чаще всего реализуется в виде: Выберите один ответ: a. только непредставления или несвоевременного представления налоговых документов b. только уклонения от постановки на налоговый учет c. только сокрытия объектов налогообложения d. уклонения от постановки на налоговый учет, сокрытия объектов налогообложения, непредставления или несвоевременного представления налоговых документов, а также в виде неуплаты налогов, незаконного использования налоговых льгот В соответствии с п. 1 ст. 3 НК РФ при установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога. Указанное положение является: Выберите один ответ: a. отражением общеправового принципа справедливости в налоговом праве b. отражением общеправового принципа юридического равенства в налоговом праве c. межотраслевым принципом налогового права К задачам налоговых органов относится: Выберите один ответ: a. контроль за соблюдением законодательства о денежной эмиссии b. контроль за производством и оборотом табачной продукции, валютный контроль, осуществляемый в соответствии с валютным законодательством c. приостановление операции по счетам в банке Разберитесь, к какому виду юридической ответственности может быть привлечен налоговой инспектор, некачественно организовавший и проведший камеральную проверку: Выберите один ответ: a. административной b. налоговой c. уголовной d. дисциплинарной Налогоплательщики несут ответственности за: Выберите один ответ: a. отказ от предоставления в налоговые органы документов, необходимых для исчисления налогов b. отказ от выполнения неправомерных требований налоговых органов c. отсутствие в штате предприятия должности главного бухгалтера d. сохранности документов, изъятых инспектором во время проведения выездной проверки Налоговые агенты обязаны: Выберите один ответ: a. уплачивать в бюджетную систему налоги за налогоплательщика b. исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять в бюджетную систему налоги c. принимать от налогоплательщика денежные средства в уплату налогов и перечислять их в бюджетную систему Потребность в налоговом планировании диктуется такими факторами, как: Выберите один ответ: a. только сложность налогового законодательства b. только тяжесть налогового бремени для конкретного хозяйствующего субъекта c. только изменчивость налогового законодательства d. тяжесть налогового бремени для конкретного хозяйствующего субъекта, сложность и изменчивость налогового законодательства При проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган вправе: Выберите один ответ: a. истребование дополнительных документов, произвести опрос свидетелей b. все указанные мероприятия c. назначение экспертизы d. получение объяснений налогоплательщика В РФ при снижении ставок налогов предполагается увеличение в среднесрочной перспективе абсолютного объема налоговых поступлений за счет роста: Выберите один ответ: a. субвенций b. льгот c. налоговых ставок d. налогооблагаемой базы Для государственной регистрации организация не предоставляет: Выберите один ответ: a. решение о создании юридического лица b. копию квитанции об уплате госпошлины c. справку о наличии площадей для ведения предпринимательской деятельности d. копии учредительных документов, заверенные нотариально Решение об изменении срока уплаты федерального налога принимает: Выберите один ответ: a. Федеральное казначейство b. ФНС России c. Центральный банк России d. Министерство финансов РФ Налогоплательщиком установленных сроков уплаты налога на просроченную сумму начисляется: Выберите один ответ: a. пошлина b. процент c. сбор d. пеня Согласно НК РФ налогоплательщик … отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов: Выберите один ответ: a. не вправе b. вправе c. обязан d. не обязан Налоговые органы вправе требовать документы: Выберите один ответ: a. составляющие государственную тайну b. служащие основанием для исчисления и уплаты налогов c. составляющие коммерческую тайну d. предъявленные налоговому органу налогоплательщиком при предыдущей проверке Для проведения эффективной финансовой политики государству необходимо иметь систему: Выберите один ответ: a. налогового администрирования b. обязательного социального страхования c. обязательного пенсионного страхования d. ценообразования Права и обязанности налоговых органов установлены: Выберите один ответ: a. Гражданским кодексом РФ b. приказом Министерства финансов РФ c. Налоговым кодексом РФ d. постановлением Правительства РФ Физические лица, приобретающие подакцизные товары для собственного потребления: Выберите один ответ: a. имеют право истребовать у налогового органа сумму акциза в случае, если по решению суда товар будет признан некачественным b. обязаны ежемесячно представлять в налоговый орган по месту жительства расчет суммы акциза, соответствующей объему потребленных товаров c. в налоговых правоотношениях, урегулированных гл. 22 НК РФ, не участвуют С помощью налогового планирования как элемента налогового механизма государство осуществляет: Выберите один ответ: a. сбор налогов b. управление предприятиями c. управление индивидуальными предпринимателями d. управление экономикой на макро- и микроуровнях Транспортным налогом облагается владение: Выберите один ответ: a. любыми видами транспортных средств, которые оснащены двигателями и зарегистрированы в установленном порядке b. любыми видами транспортных средств c. определенными видами транспортных средств, которые зарегистрированы в установленном порядке Налог, взимаемый в связи с применением УСН, исчисляется: Выберите один ответ: a. налоговым агентом b. налогоплательщиком c. налоговым органом Земельный налог является: Выберите один ответ: a. местным поимущественным налогом b. федеральным поимущественным налогом c. региональным подоходным налогом Федеральная налоговая служба России: Выберите один ответ: a. находится в ведении Министерства экономического развития и торговли b. находится в ведении Министерства финансов РФ c. находится в непосредственном ведении Президента РФ d. является федеральным органом исполнительной власти на правах министерства В система налогового планирования входят: Выберите один или несколько ответов: a. государственного налогового планирования b. налогового планирования на уровне хозяйствующих субъектов Организация может перейти на УСН и применять данный специальный налоговый режим, если: Выберите один ответ: a. у организации отсутствует задолженность по налогам b. доходы организации по итогам определенного периода времени не превышают установленного предела c. организация получила рекомендацию органа местного самоуправления о возможности применения данного специального налогового режима Для поддержания, развития любого бизнеса непрерывно требуются средства, чтобы профинансировать: Выберите один ответ: a. только расходы на зарплату b. только прямые и накладные расходы c. только капитальные затраты d. капитальные затраты, расходы на зарплату, материалы, товары и другие прямые и накладные расходы Своим появлением налоговое планирование обязано провозглашению … социальной направленности государства: Выберите один ответ: a. Конституцией РФ b. Налоговым кодексом РФ c. Таможенным кодексом РФ d. Гражданским кодексом РФ Налоговый орган устанавливает налоговое обязательство налогоплательщика на основе: Выберите один ответ: a. аудиторского заключения b. протокола об обследовании имущественного положения налогоплательщика c. уведомления налогоплательщика d. налоговых деклараций В понятие финансового состояния предприятия целесообразно включать уровень: Выберите один ответ: a. ставки налога b. налогового бремени c. налогового оклада d. срока уплаты налога В стремлении … любое предприятие независимо от его размеров сталкивается с необходимостью планирования и регулирования своих доходов и расходов: Выберите один ответ: a. вернуть кредиты b. минимизировать прибыль c. уйти от налогов d. максимизировать прибыль Принцип справедливости в налоговом праве реализован, только если обеспечено право частных субъектов на: Выберите один ответ: a. распределение общественных благ соразмерно потребностям данных субъектов права b. учет их возможностей при возложении обязанностей, направленных на удовлетворение общественных потребностей c. их независимость во взаимоотношениях с другими субъектами права и на возмездность этих взаимоотношений От чего зависит налоговый статус юридического лица в РФ: Выберите один ответ: a. от станы происхождения капитала b. от юридического адреса c. от организационно-правовой формы d. от формы собственности Система мероприятий, проводимых государством в области налогов, составная часть фискальной политики - это … политика: ыберите один ответ: a. ГОСУДАРСТВЕННАЯ b. БЮДЖЕТНАЯ c. НАЛОГОВАЯ d. РЕГИОНАЛЬНАЯ Какой предельный срок может продолжаться камеральная налоговая проверка: Выберите один ответ: a. 60 дней со дня принятия решения о ее проведении b. 3 месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета) c. срок камеральной налоговой проверки не ограничивается по времени Что включает налоговое законодательство РФ: Выберите один ответ: a. законы и указы президента РФ b. законы и иные нормативные акты законодательных (представительных) органов всех уровней c. нормативные правовые акты высших органов управления РФ и субъектов РФ d. постановления правительства РФ; Использование налогоплательщиком таких приемов и методов, которые уменьшают его налоговые обязательства в течение длительного времени или в процессе всей деятельности налогоплательщика, - это… налоговое планирование: Выберите один ответ: a. среднесрочное b. долгосрочное c. текущее d. краткосрочное Может ли федеральный законодатель принять нормативный правовой акт, ухудшающий положение определенной категории налогоплательщиков: Выберите один ответ: a. может, но право на принятие такого акта ограничено принципами справедливости и юридического равенства b. не может, поскольку это прямо запрещено Конституцией РФ c. может, право на принятие такого акта ничем не ограничено К методам налоговой оптимизации относят: Выберите один ответ: a. только разработку приказа по учетной политике b. только оптимизацию через договор c. разработку приказа по учетной политике, оптимизацию через договор, метод замены отношений, метод разделения отношений, метод отсрочки налогового платежа, метод прямого сокращения объекта налогообложения, метод офшора, применение льгот и освобождений d. только метод прямого сокращения объекта налогообложения В качестве методов налогового планирования выделяют: Выберите один ответ: a. метод прямого счета, расчетно-аналитические методы, комбинированные методы и методы экономико-математического моделирования b. регрессивный метод c. прогрессивный метод d. метод больших чисел Как могут быть изменены размеры налоговых ставок по транспортному налогу: Выберите один ответ: a. на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в двадцать раз b. на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в пять раз c. на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в десять раз Как могут быть изменены размеры налоговых ставок по транспортному налогу: Выберите один ответ: a. на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в двадцать раз b. на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в пять раз c. на основании законов субъектов РФ увеличены/уменьшены в десять раз Какие функции выполняла Камер-коллегия: Выберите один ответ. a. ведала расходной частью бюджета b. ведала доходной частью бюджета c. осуществляла финансовый контроль К налогоплательщикам – физическим лицам относятся: Выберите один ответ. a. граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства b. только граждане РФ c. граждане РФ и иностранные граждане Являются ли филиалы и обособленные подразделения российских организаций самостоятельными налогоплательщиками: Выберите один ответ: a. являются b. не являются c. в зависимости от организационно-правовой формы российской организации Иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в России правами и несут обязанности по налогам Выберите один ответ: a. наравне с гражданами РФ b. по законодательству своей страны, кроме случаев, установленных законом или международным догово-ром c. наравне с гражданами РФ, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором Один и тот же объект налогообложения может облагаться налогом одного вида только один раз за Выберите один ответ: a. календарный год b. определенный законодательством период налогообложения c. установленный законом о конкретном налоге отчетный период Налоги и сборы субъектов РФ вводятся Выберите один ответ: a. нормативно-правовыми актами исполнительных органов власти субъектов РФ, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом и иными федеральными законами о налогах и сборах b. Налоговым кодексом c. законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган о реор-ганизации или ликвидации организации Выберите один ответ: a. в течение месяца со дня принятия такого решения b. в течение трех дней со дня принятия такого решения c. в течение недели d. в течение того же дня, как только принято названное решение Налоговые органы налогоплательщикам письменные разъяснения по применению законодатель-ства о налогах и сборах Выберите один ответ: a. представляют за согласованную плату b. не предоставляют c. представляют за плату по тарифам, устанавливаемым Правительством России d. представляют бесплатно Подача жалобы в административном порядке Выберите один ответ: a. приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия по решению лица, к которому обращена жалоба b. приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия c. не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия Законными представителями организации-налогоплательщика будут лица Выберите один ответ: a. уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредитель-ных документов b. полномочия которых указаны в законодательных актах о налогах и сборах c. которые имеют специальную лицензию обеспечивать налоговые консультации и представлять интересы налогоплательщиков d. полномочия которых определены исполнительными органами власти субъектов РФ и органов местного самоуправления Взыскание налога, доначисленного вследствие признания сделки притворной или мнимой, возможно по решению Выберите один ответ: a. налогового органа b. налогового органа или суда c. суда Лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении Выберите один ответ: a. 16 лет b. 14 лет c. 18 лет Неуплата или неполная уплата сумм налогов и сборов влечет взыскание штрафа в размере Выберите один ответ: a. 15 % от неуплаченной суммы b. 5 % от неуплаченной суммы c. 10 % от неуплаченной суммы d. 20 % от неуплаченной суммы Невыполнение налоговым агентом обязанностей по удержанию налога в течение длительного пе-риода является правонарушением Выберите один ответ: a. продолжающимся b. текущим c. длящимся За нарушение налогового законодательства применяются меры Выберите один ответ: a. административной и уголовной ответственности b. административной ответственности c. административной, уголовной, дисциплинарной и материальной ответственности Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сбо-рах толкуются в пользу Выберите один ответ: a. этот вопрос решает суд. b. налогоплательщика (плательщика сборов); c. налоговых органов; В случае обнаружения факта излишне уплаченной налогоплательщиком суммы налога или излишне взысканной с него суммы налога налоговый орган обязан Выберите один ответ: a. сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известном факте излишней уплаты налога и сумме из-лишне уплаченного налога не позднее одного месяца со дня обнаружения такого факта b. сообщить об этом налогоплательщику во время очередной налоговой проверки c. предложить налогоплательщику впредь не платить налоги, пока эта сумма не будет исчерпа-на за счет последующих платежей d. сообщить об этом банку, в котором открыт расчетный счет налогоплательщика Местные налоги и сборы вводятся Выберите один ответ: a. актами органов местного самоуправления b. федеральными и региональными законами и нормативно-правовыми актами, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом c. нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления, по согласованию с органами власти субъектов РФ d. нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения Выберите один ответ: a. истек один год b. истекли четыре года c. истекли три года Налог считается уплаченным в момент Выберите один ответ: a. зачисления суммы платежа на соответствующий бюджетный счет b. отражения факта платежа в учетных регистрах налогового органа c. предъявления налогоплательщиком в банк поручения на уплату налога при наличии достаточ-ного остатка на счете налогоплательщика Федеральными являются налоги, которые Выберите один ответ: a. подлежат перераспределению между бюджетами нижестоящего уровня b. зачисляются в федеральный бюджет РФ c. обязательны к уплате на всей территории РФ d. установлены Министерством финансов РФ в соответствии с Налоговым кодексом Защита прав налогоплательщика в судебном порядке производится Выберите один ответ: a. лишь после подачи жалобы в административном порядке b. независимо от подачи жалобы в административном порядке c. только в случае, если жалоба в административном порядке не подавалась Объектом обложения налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности является Выберите один ответ: a. предполагаемая валовая выручка плательщика b. потенциально возможный валовой доход за вычетом затрат c. доход, определяемый на основе данных налоговых деклараций Порядок осуществления производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сбо-рах в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ устанавливает Выберите один ответ: a. Таможенное законодательство РФ, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом b. Уголовно-процессуальное законодательство c. Налоговый кодекс d. Законодательство Российской Федерации об административных правонарушениях Ответчиком по делу о возмещении убытков, причиненных налоговым органом, является Выберите один ответ: a. соответствующий налоговый орган b. Российская Федерация, соответствующий субъект Федерации или муниципальное образование в лице соответствующего финансового или иного управомоченного органа c. соответствующий финансовый орган Физические лица – налоговые резиденты, – это физические лица Выберите один ответ: a. являющиеся гражданами Российской Федерации, а также проживающие на территории РФ лица без граж-данства b. фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году c. все, которые независимо от гражданства получили доход на территории РФ d. которые в течение трех лет находились на территории РФ и уплачивали налоги в соответствии с россий-ским налоговым законодательством Проведение выездных налоговых проверок запрещается по одним и тем же видам налогов за уже проверенные Выберите один ответ: a. налоговые периоды, за исключением случаев, прямо указанных в Налоговом кодексе b. налоговые периоды, если нет специального разрешения вышестоящего налогового органа c. налоговые периоды Несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронном виде Выберите один ответ: a. Влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей b. Влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей c. Влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей d. Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей Лицо, которое несет экономическую тяжесть налогообложения, называют Выберите один ответ: a. налогооблагающий субъект b. налогоплательщик c. носитель налога Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налого-вом правонарушении в качестве свидетеля Выберите один ответ: a. Влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей b. Влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей c. Влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей d. Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС выписывает Выберите один ответ: a. покупатель товара (работ, услуг) b. налоговый орган c. поставщик товара (работ, услуг) d. налоговый агент Налоговые органы производят выемку документов у налогоплательщика или налогового агента Выберите один ответ: a. только по решению суда b. с разрешения вышестоящего налогового органа c. при проведении проверок d. в любое время на основании решения налогового органа Нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в налоговый орган ин-формации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке Выберите один ответ: a. Влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей b. Влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей c. Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей d. Влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей В случае реорганизации юридического лица, срок исполнения обязанностей по уплате налогов для его правопреемников Выберите один ответ: a. изменен быть не может b. может быть изменен только решением суда c. ограничен двумя сутками после завершения реорганизации d. разрешается перенести на следующий налоговый период Предметом налогового контроля выступают Выберите один ответ: a. организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать законно установлен-ные налоги и сборы. b. валютные и кассовые операции, сметы предприятий, налоговые декларации, использование налоговых льгот, бухгалтерская документация c. налоговые органы, органы внутренних дел и таможенные органы Обжалование действий и актов налоговых органов физическими лицами производится Выберите один ответ: a. во всех случаях в суде общей юрисдикции b. во всех случаях в арбитражном суде c. в арбитражном суде – индивидуальными предпринимателями, в суде общей юрисдикции – про-чими физическими лицами Федеральные налоги и сборы устанавливаются, изменяются или отменяются Выберите один ответ: a. Постановлениями Правительства РФ b. специальными Федеральными законами c. Налоговым кодексом Нарушение налогоплательщиком установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе Выберите один ответ: a. Влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей b. Влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей c. Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей d. Влечет взыскание штрафа в размере тысячи рублей Обстоятельства, отягчающие ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах Выберите один ответ: a. указаны в Налоговом кодексе b. определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела c. определяются судом при рассмотрении дела Установить масштаб налога необходимо для того, чтобы Выберите один ответ: a. избрать параметр для измерения объекта налогообложения b. установить связь между объектом и предметом налогообложения c. количественно выразить налоговую базу Налог, твердая сумма которого устанавливается, исходя из потребности покрыть определенный расход, и доводится до каждого налогоплательщика, называется Выберите один ответ: a. раскладочным b. установленным c. закрепленным d. целевым Налоги, суммы которых исчисляются налоговыми органами, называются Выберите один ответ: a. раскладочными b. твердыми c. окладными d. прямыми Может ли налог уплачиваться в натуральном виде Выберите один ответ: a. исключительно имеет денежный характер b. зависит от вида налога c. да может Отсрочка по уплате налога – это Выберите один ответ: a. изменение срока уплаты налога на период от одного до шести месяцев с единовременной уп-латой налогоплательщиком суммы задолженности b. механизм перенесения сроков уплаты налоговых задолженностей, которые налогоплательщик получает на основе решения суда c. изменение сроков уплаты налога на период от одного до пяти лет d. изменение сроков уплаты налога и пени в случае подачи по установленной форме заявления налогопла-тельщика в налоговую инспекцию Декларация должна быть представлена в налоговый орган налогоплательщиком Выберите один ответ: a. только лично b. лично или по почте c. только по почте Отчетным периодом по налогу на прибыль организации является Выберите один ответ: a. календарный год b. квартал c. первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года d. месяц Ставки ввозных пошлин в зависимости от страны происхождения товара дифференцироваться Выберите один ответ: a. могут b. могут, но только в случаях, указанных в Налоговом кодексе c. не могут Акты законодательства, снижающие размеры ставок налогов и сборов, обратную силу Выберите один ответ: a. не имеют b. имеют во всех случаях c. имеют по указанию законодателя Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является Выберите один ответ: a. календарный год b. декада c. квартал d. один месяц Налогоплательщиками по уплате налога на добавленную стоимость являются Выберите один ответ: a. организации, филиалы организаций, индивидуальные предприниматели, иностранные организации, и лица, перемещающие товары через таможенную границу b. организации, индивидуальные предприниматели, и лица, признаваемые плательщиками налога в связи с перемещением товаров через таможенную границу c. все категории налогоплательщиков, признаваемые таковыми Налоговым кодексом Налоговым периодом для налога на доходы физических лиц является Выберите один ответ: a. квартал b. декада c. один месяц d. календарный год Место нахождения российской организации-налогоплательщика, согласно Налоговому кодексу РФ, – это место Выберите один ответ: a. нахождения ее органов управления b. нахождения большей части имущества c. ее государственной регистрации d. осуществления основного производства Налоговая база – это Выберите один ответ: a. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения b. проценты, начисленные налоговой инспекцией на неуплаченную сумму налога c. разница между объектом налогообложения в стоимостной форме и суммой налога, которую подлежит вне-сти в бюджет d. сумма налога, которую следует уплатить в бюджет Основой расчета платежей в социальные внебюджетные фонды для работодателей является Выберите один ответ: a. выручка от реализации товаров (работ, услуг) b. фонд начисленной заработной платы c. прибыль d. валовой доход К лицам, содействующим уплате налогов, относятся: Выберите один ответ: a. судебные приставы –исполнители b. Федеральная миграционная служба c. банки и иные кредитные учреждения Какой из перечисленных налогов относится к федеральному: Выберите один ответ: a. налог на доходы физических лиц b. транспортный налог c. налог на игорный бизнес |