Штраф устанавливается в размере Выберите один ответ

• Название: Штраф устанавливается в размере Выберите один ответ
• Дата: 01.12.2022
• Размер: 1.08 Mb.
• Имя файла: 111.docx
• Тип: Документы; #823087
• страница: 17 из 53

c. до дня принятия судом решения о зачете излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки
ООО приобрело товар за 120 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 20 руб.) и реализовало часть этого товара в том же квартале за 60 руб. (в т.ч. НДС по ставке 20% - 10 руб.). Иных операций, связанных с НДС, общество не производило, условия для применения вычетов соблюдены. По итогам данного квартала:

Выберите один ответ:

a. сумма НДС к возмещению из бюджета составит 10 руб.
b. НДС не уплачивается и не возмещается
c. сумма НДС к уплате в бюджет составит 10 руб.
Налогоплательщик излишне уплатил НДФЛ за 2019 год в сумме 1000 руб. и не доплатил НДФЛ за 2020 год на сумму 500 руб. В этой ситуации недоимка за 2020 год:

Выберите один ответ:
a. может быть погашена исключительно путем уплаты налога за 2020 год
b. в любом случае отсутствует, поскольку сумма излишне уплаченного налога за 2019 год ее превышает
c. прекратится со дня вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченного налога за 2019 год в счет погашения недоимки за 2020 год
Налогоплательщиками НДПИ признаются:

Выберите один ответ:
a. организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ
b. любые лица, фактически использующие недра
c. организации и индивидуальные предприниматели, фактически использующие недра
Субъект малого предпринимательства применяет общий режим налогообложения. Доходы организации в 2013 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2014 году: За первый квартал - 15000 тыс.руб, за второй - 25000 рублей. В связи с этим, организация:

Выберите один ответ:
a. обязана перейти на упрощенную систему налогообложения
b. не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения
c. имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2014 году будут ниже, чем в 2013 году
d. имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2014 году будут такими же, как и в 2013 году
Объект налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения не может быть изменен в течение:

Выберите один ответ:
a. пяти лет
b. одного года
c. всего периода применения упрощенной системы налогообложения
d. трех лет
Для целей НДФЛ налоговые резиденты в общем случае определяются как:

Выберите один ответ:
a. физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение календарного года
b. физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
c. физические лица, являющиеся гражданами РФ, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев
Доход от реализации товаров (работ, услуг) для целей налога на прибыль организаций определяется в гл. 25 НК РФ как:

Выберите один ответ:

a. экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить

b. выручка от реализации товаров (работ, услуг)

c. безвозмездно полученное имущество (работы, услуги)
Налог отличается от сбора в первую очередь тем, что:

Выберите один ответ:

a. налог поступает в бюджет публично-правового образования, а сбор - в доход органа власти, совершающего юридически значимые действия

b. налог является безвозмездным платежом, а сбор - возмездным

c. налог является возмездным платежом, а сбор – безвозмездным
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы». В отчетном периоде доходы составили 500 000 рублей. За этот период были начислены и уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд страхование в размере 10 000 рублей, выплачено пособие по временной нетрудоспособности 10000 рублей, в том числе за счет средств работодателя 8 000 рублей. Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:

a. 75 000 рублей

b. 12 000 рублей

c. 30 000 рублей

d. 15 000 рублей
Не является обязательным для перехода на упрощенную систему налогообложения соблюдение условия:

Выберите один ответ:

a. Стоимость амортизируемого имущества

b. Объем полученной прибыли

c. Определенный вид деятельности

d. Доля участия других организаций
Облагается ли НДФЛ доход в виде квартиры, полученной по наследству:

Выберите один ответ:

a. не облагается

b. облагается у наследников, не относящихся к первой очереди, исходя из рыночной стоимости квартиры

c. облагается в части рыночной стоимости, превышающей 1 млн. руб.
Полученный в предыдущем году убыток уменьшает налоговую базу по единому налогу организации, применяющей УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» :

Выберите один ответ:

a. на 100%

b. на 30%

c. на 10%

d. на 50%
Индивидуальный предприниматель приобрел муку за 110 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 10 руб.) и электроэнергию за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), изготовил хлебобулочные изделия и реализовал их в том же квартале за 253 руб. (в т.ч. НДС по ставке 10% - 23 руб.). Иных операций, связанных с НДС, предприниматель не производил, условия для применения вычетов соблюдены. Сумма НДС по итогам квартала составит:

Выберите один ответ:

a. 5 руб. к возмещению из бюджета

b. 23 руб. к уплате в бюджет

c. 28 руб. к возмещению из бюджета
Для целей налога на прибыль организаций все доходы подразделяются в НК РФ на:

Выберите один ответ:

a. доходы активные и доходы пассивные

b. доходы от реализации товаров, доходы от реализации работ, доходы от реализации услуг

c. доходы от реализации и внереализационные доходы
ООО приобрело товар в первом квартале года за 59 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 9 руб.), отгрузило этот товар покупателю во втором квартале за 118 руб. (в т.ч. НДС по ставке 18% - 18 руб.), а оплату за товар получило в третьем квартале. Иных операций, связанных с НДС, общество ни в одном из этих кварталов не производило. Соответственно, НДС подлежит уплате по итогам:

Выберите один ответ:

a. третьего квартала
b. второго квартала
c. первого квартала
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». По итогам налогового периода доходы организации составили 500 тыс. рублей, расходы 480 тысяч рублей. Сумма единого налога составила:

Выберите один ответ:
a. 3000 рублей
b. 30000 рублей
c. 5 000 рублей
d. 1200 рублей
Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий организации перейти на упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:
a. не более 45 млн. рублей
b. не менее 60 млн. рублей
c. не более 1 млн. рублей
d. не менее 100 тысяч рублей
Индивидуальный предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, приобрел товар за 59000 руб. (в т.ч. НДС - 9000 руб.) и в том же году продал его за 118000 руб. (в т.ч. НДС - 18000 руб.). Иных доходов, облагаемых НДФЛ, предприниматель не получал; применимы только профессиональные налоговые вычеты. НДФЛ по итогам года подлежит уплате в сумме:

Выберите один ответ:
a. 7670 руб.
b. 15340 руб.
c. 6500 руб.
Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения:

Выберите один ответ:
a. субсидиарно используют нормы гл. 25 НК РФ при определении состава расходов, подлежащих учету при исчислении НДФЛ
b. имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль организаций
c. уплачивают налог на прибыль организаций
Общая ставка налога ни доходы физических лиц составляет:

Выберите один ответ:
a. 13%
b. 18%
c. 20%
Доходы организации в 2012 году составили: За первый квартал – 10000 тыс.рублей, за второй квартал -15000 тыс.рублей, за третий квартал –15000 тыс.рублей, за четвертый квартал 25000 тыс. рублей. Доходы в 2013 году: За 1 квартал 10000 тыс.руб, за второй 15000 рублей. В связи с этим, организация:

Выберите один ответ:

a. обязана перейти на упрощенную систему налогообложения

b. имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, только, если ее доходы в 2013 году будут ниже, чем в 2012году

c. не имеет возможности перейти на упрощенную систему налогообложения

d. имеет возможность перейти на упрощенную систему налогообложения, если ее доходы в 2013 году будут такими же, как и в 2012 году
Выездная налоговая проверка налогоплательщика по общему правилу проводится:

Выберите один ответ:

a. по месту нахождения налогового органа

b. на территории (в помещении) налогоплательщика

c. по месту осуществления налогоплательщиком облагаемой деятельности
При переходе на упрощенную систему налогообложения организация:

Выберите один ответ:

a. имеет право выбора в части выполнения обязанностей налогового агента

b. является налоговым агентом по налогу на прибыль

c. не является налоговым агентом по налогу на прибыль
Размер дохода, скорректированный на коэффициент-дефлятор, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:

a. не менее 100 тысяч рублей

b. не более 60 млн. рублей

c. не менее 45 млн. рублей

d. не более 1 млн. рублей
К малому и среднему бизнесу не относятся хозяйствующие субъекты:

Выберите один или несколько ответов:

a. Садоводческие товарищества, крестьянские (фермерские) хозяйства

b. Коммерческие организации, банки, страховщики

c. Коммерческие организации, крестьянские (фермерские) хозяйства

d. Потребительские кооперативы, индивидуальные предприниматели
Патентная система налогообложения:

Выберите один ответ:

a. является добровольной для организаций

b. является обязательной для ИП

c. является обязательной для организаций

d. является добровольной для ИП
Оплата патента на срок более 6 месяцев осуществляется:

Выберите один ответ:

a. не позднее 25 дней после начала действия патента

b. в размере 1/3 не позднее 25 дней после начала действия патента и 2/3 за 30 дней до окончания действия патента

c. равными долями в течение срока действия патента

d. в полной сумме при приобретении патента
Налоговым периодом по ЕНВД является:

Выберите один ответ:

a. год

b. месяц

c. периоды: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев

d. квартал
Какой стандартный срок установлен для проведения выездной налоговой проверки:

Выберите один ответ:

a. срок выездной налоговой проверки не ограничивается по времени

b. 2 месяца со дня принятия решения о ее проведении и до дня составления справки о проведенной проверке

c. 3 месяца со дня, когда началось ее фактическое осуществление, и до дня составления справки о проведенной проверке
Обязанность по уплате налога прекращается уплатой налога, а также:

Выберите один ответ:

a. вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

b. вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности

c. вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот
Организация для исчисления облагаемой прибыли вправе уменьшить свои доходы на сумму:

Выберите один ответ:
a. любых расходов, произведенных данной организацией (за исключением прямо указанных в НК РФ)
b. любых расходов, произведенных для осуществления деятельности, по результатам которой получен доход (за исключением прямо указанных в НК РФ)
c. любых расходов, произведенных для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (за исключением прямо указанных в НК РФ)
Отметьте правильное утверждение.

Выберите один ответ:
a. законодатель по любому налогу предписывает уплатить полную сумму налога в срок, установленный по окончании налогового периода
b. любой налог должен быть полностью выплачен до окончания налогового периода предварительными платежами по налогу - авансовыми платежами
c. применительно к конкретному налогу может предусматриваться уплата в течение налогового периода предварительных платежей по налогу - авансовых платежей
Российская организация - работодатель выплачивает работнику заработную плату, удерживает из нее НДФЛ и перечисляет налог в бюджетную систему. В соответствии с НК РФ работодатель по отношению к работнику является:

Выберите один ответ:
a. налоговым агентом по НДФЛ
b. сборщиком НДФЛ
c. администратором дохода
Налоговые декларации должны представляться:

Выберите один ответ:
a. всеми налогоплательщиками по тем налогам, по которым прямо установлена такая обязанность
b. только организациями и предпринимателями по тем налогам, которые они обязаны уплачивать
c. всеми налогоплательщиками по всем налогам, которые они обязаны уплачивать
Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения:

Выберите один ответ:
a. может отказаться полностью от ведения бухгалтерского учета
b. может вести бухгалтерский учет только основных средств и нематериальных активов
c. должна вести учет только доходов и расходов в соответствии с НК РФ
d. должна вести бухгалтерский учет в полном объеме
НДПИ подлежит уплате в связи с:

Выберите один ответ:
a. получением права на добычу полезных ископаемых
b. добычей полезных ископаемых
c. рассмотрением уполномоченным органом заявки на выдачу лицензии на пользование участками недр
При применении УСН расходы на покупку товаров признаются:

Выберите один или несколько ответов:

a. после оплаты товаров покупателем

b. по мере поступления товаров

c. по мере реализации товаров

d. после оплаты товаров поставщику
Общая сумма страховых взносов составляет:

Выберите один ответ:

a. 30% от начисленной оплаты труда

b. 20% от полученной прибыли

c. 34% от начисленной оплаты труда
Выбор объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения осуществляется:

Выберите один ответ:

a. государством

b. налоговым органом

c. местным органом самоуправления

d. налогоплательщиком
Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения являются:

Выберите один или несколько ответов:

a. Прибыль

b. Доходы

c. Выручка

d. Доходы, уменьшенные на величину расходов
Потенциально возможный доход налогоплательщика называется:

Выберите один ответ:

a. Физический показатель

b. Коэффициент-дефлятор

c. Вмененный доход

d. Базовая доходность
Высказывание о том, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности не является специальным налоговым режимом:

Выберите один ответ:

a. Неверно

b. Верно
Авансовые платежи по единому налогу при УСН осуществляются:

Выберите один ответ:

a. два раза в год

b. ежемесячно

c. поквартально
Налогоплательщики, применяющие УСН, имеют право перейти на иной режим налогообложения:

Выберите один или несколько ответов:

a. в любое время

b. в течение календарного года, если перестали быть плательщиками ЕНВД

c. после окончания налогового периода
С 1 января 2010 г. страховыми взносами на обязательное социальное страхование заменен:

Выберите один ответ:

a. взнос на страхование от несчастных случаев на производстве

b. налог на игорный бизнес

c. единый социальный налог
Применять упрощенную систему налогообложения на основе патента могут:

Выберите один ответ:

a. организации

b. любые организации и индивидуальные предприниматели

c. индивидуальные предприниматели
Остаточная стоимость основных средств для субъектов УСН не должна превышать:

Выберите один ответ:
a. 1000 млн. рублей
b. 500 млн. рублей
c. 1млн. рублей
d. 100 млн. рублей
При подаче заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения организациям необходимо указать:

Выберите один или несколько ответов:
a. остаточную стоимость основных средств
b. доходы за девять месяцев
c. расходы за девять месяцев
d. остаточную стоимость нематериальных активов
e. среднюю численность работников
Налоговая ставка по ЕНВД:

Выберите один ответ:
a. 15%
b. зависит от вида деятельности
c. 6%
d. 13%
Перечень видов деятельности, в отношении которых применяется система в виде ЕНВД:

Выберите один ответ:
a. открыт
b. закрыт
Условием отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства является:

Выберите один или несколько ответов:
a. Балансовая стоимость основных средств и нематериальных активов
b. Предельная численность работников
c. Доля участия в уставном капитале субъекта малого и среднего предпринимательства
d. Объем полученной прибыли
e. Размер уставного капитала
Организация приобрела объект основных средств до перехода на упрощенную систему налогообложения. Первоначальная стоимость объекта 100 тыс. рублей, срок полезного использования 10 лет. Основное средство находится в эксплуатации 6 лет. Амортизация начислялась линейным способом. Расходы на приобретение этого основного средства в первом году применения упрощенной системы налогообложения будут признаны в сумме: