Анализ Ком.Банка (pdf.io). Сионального об

• Название: Сионального об
• Дата: 18.01.2020
• Размер: 1.38 Mb.
• Имя файла: Анализ Ком.Банка (pdf.io).docx
• Тип: Документы; #104702
• страница: 104 из 152

_, который рассчитывается по формуле:

К₃ = ЛА : ОБ,

где ЛА – ликвидные активы, ОБ – обязательства банка.

Значение норматива К₃ необходимо поддерживать на уровне не ниже 30%.


63

ТЕМА 8. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Цели и этапы анализа кредитных операций коммерческого банка. 2. Анализ динамики кредитных вложений. 3. Анализ РППУ и качества кредитного портфеля. 4. Оценка качества кредитного портфеля.

1. Цели кредитных операций коммерческого банка

Анализ кредитных операций банка – важное условие осуществле-ния разумной кредитной политики, направленной на обеспечение при-быльной деятельности при допустимой норме риска и необходимой ликвидности.

Цель анализа кредитных операций – получить общее представ-ление о кредитной деятельности банка, оценить его качество и найти такие пути дальнейшего развития кредитных операций, которые будут способствовать увеличению прибыли банка без лишних потерь.

При анализе кредитных операций необходимо придерживаться следующего порядка его проведения:

1. Анализ структуры кредитного портфеля с целью определения значимости ее изменений для результатов деятельности банка.

2. Анализ качества кредитного портфеля с тем, чтобы оценить риск и надежность кредитной политики банка.

3. Анализ доходности кредитных операций с тем, чтобы оценить их эффективность.

В процессе проведения анализа аналитик должен убедиться, что снижение кредитного портфеля было запланировано (доходы могли быть получены за счет вложения средств в другие активы), что кредит-ная политика банка предусматривает рост кредитного портфеля в ино-странной валюте, и что это обоснованно. Можно продолжить анализ и определить, какие кредиты (по срокам) занимают больший удельный вес в общем объеме кредитных вложений.

В процессе структурного анализа кредитных операций можно определить, какие кредиты (в какой валюте и по срокам кредитования) дают наибольший эффект.

Следующим элементом структурного анализа может стать анализ отраслевой структуры кредитного портфеля, который позволяет опреде-лить степень его диверсификации в разрезе отраслей экономики. Этот
64

анализ необходим для определения риска концентрации вложений де-нежных средств в одну отрасль и для последующего управления им.

Аналитик в целом может положительно оценить структуру кре-дитного портфеля по отраслям, так как высокой концентрации¹ кредитов в одну отрасль не наблюдается. Однако, чтобы окончательно оценить такую структуру, аналитик должен в процессе последующего анализа убедиться в том, что она рациональна. Для этого следует проанализиро-вать качество кредитного портфеля в целом и в разрезе отраслей.