Менеджмент кредитных операций вар 17. Курс раб Менедж кредит операций ВГУЭС нояб 2008 № 830. Содержание Введение 3 Организация кредитной работы в коммерческом банке 5
 Скачать 438 Kb.
|
1.3. Организационная структура банка, отвечающая за кредитное направление работы. Технология выдачи ссудыОсобенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России. Кредитный процесс начинается с первого дня выданной ссуды. Однако до начала этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом заемщиком. Этапы кредитного процесса: 1) Подготовительный этап - Цель: изучение возможностей эффективного размещения привлеченных денежных средств в кредиты, поиск потенциального судозаемщика. 2) Рассмотрение официальных документов, кредитный анализ - подготовка аналитических материалов для принятия обоснованного решения о выдачи кредита. 3) Оформление кредитного дела и выдача ссуды - составление кредитного договора, договора о залоге, поручительстве, срочного обязательства , формирование кредитного дела, распоряжение о выдаче кредита, процентная ставка, срок, сумма уплаты процентов и погашения долга, счета на которые направляются средства. 4) Сопровождение кредита - обеспечение своевременного возврата ссуды в период погашения ссуды. 2. Анализ кредитных вложений коммерческого банка2.1 Трендовый анализ ресурсов банка АКБ «Дальневосточный банк»Одним из самых важных элементов экономической работы является анализ финансовой деятельности банка. Исследования финансового состояния ФАКБ «Дальневосточный банк» начнем с анализа баланса банка (табл. 2.1). Деятельность ОАО АКБ «Дальневосточный банк» проследим на основе анализа его баланса за 2006-2007 года (Приложения 1, 2). Таблица 2.1. Анализ основных показателей деятельности ОАО АКБ «Дальневосточный банк» (тыс. руб.)
Проведя анализ активов баланса за 2006 - 2007 года, можно сделать вывод об увеличении суммы активов баланса в 2007 году. Это произошло за счет увеличения таких статей баланса как «Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли», на 13,8% или 6780 тыс. руб., «Государственные долговые обязательства» на 15,1% или 3922 тыс. руб., «Ссудная и приравненная к ней задолженность» на 12,2% или 118821 тыс. руб. тенденция роста наблюдается и в остальных статьях актива. Пассивы играют важную роль, поскольку они характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы, направление использования ресурсов. Проанализировав пассив баланса, можно отметить тенденцию увеличения статей пассива в 2007 году. В 2006 году наблюдается сокращение «Выпущенных долговых обязательств» на 66% или на 69099 тыс. руб. это можно объяснить нестабильным экономическим положением в стране. По остальным же статьям пассива наблюдается увеличение: «Кредиты, полученные от ЦБРФ» на 57,4% или на 138752 тыс. руб., «Вклады физических лиц» на 57,3% или на 130528 тыс. руб. Анализируя собственные средства банка, можно увидеть увеличение капитала банка на 18,4% или на 49706 тыс. руб., что заслуживает положительной оценки, так как приведет к увеличению финансового состояния банка. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой дохода и общей суммой расхода банка. Анализ прибыли ОАО АКБ «Дальневосточный банк» представлен в таблице 2.2. Из данных таблицы видно, что прибыль по сравнению с 2006 годом увеличилась на 11,2% или на 6425 тыс. руб. это произошло, вследствие, увеличения доходов банка. Все это заслуживает положительной оценки, так как приведет к улучшению финансового состояния банка. Таблица 2.2 Анализ динамики прибыли ОАО АКБ «Дальневосточный банк»
Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка есть финансовый результат его деятельности. При этом конечный результат определяется как разница между доходами и расходами, которые представлены в «Отчете о прибылях и убытках» (Приложения 3,4). После анализа прибыли, проанализируем доходы (табл. 2.3) и расходы банка. Структурно все банковские доходы можно разбить на два крупных блока: 1. Процентные доходы – это начисленные и полученные проценты по кредитам; 2. Непроцентные доходы – доходы по инвестиционной деятельности, доходы от валютных операций, полученные комиссия и штрафы. Таблица 2.3 Анализ структуры доходов ОАО АКБ «Дальневосточный банк»
Продолжение таблицы 2.3
При анализе доходов банка, было выявлено, что в 2007 году АКБ «Дальневосточный банк» получил процентных доходов в размере 232478 тыс. руб., что на 79099 тыс. руб. больше, чем в 2006 году. Они выросли за счет «Ссуд, предоставленных другим клиентам» на 70919 тыс. руб. (203259-132340), «Ценных бумаг с фиксированным доходом» на 6245 тыс. руб. Непроцентных доходов в 2007 году получено на 4006 тыс. руб., чем в 2006 году, в основном за счет увеличения «Комиссионных доходов» на 37169 тыс. руб. (138307-101138) и «Доходов, полученных в форме дивидендов». По остальным статьям непроцентных доходов наблюдается снижение. Структура процентных и непроцентных доходов за анализируемый период не изменилась, что видно в таблице. Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств на выполнение банком операций, обеспечению его функционирования. Все расходы для их дальнейшего анализа группируют по следующему принципу: 1. Процентные расходы – это начисленные и уплаченные проценты; 2. Непроцентные расходы – это операционные расходы, расходы по обеспечению функционирования банка и прочие расходы. Анализ расходов АКБ «Дальневосточный банк» представлен в таблице 2.4. Таблица 2.4 Анализ структуры расходов ОАО АКБ «Дальневосточный банк»
Продолжение таблицы 2.4
Анализируя расходы банка, можно сказать, что их сумма увеличилась: процентные расходы на 67014 тыс. руб. (136692-69676), непроцентные расходы на 9566 тыс. руб. (356504-346938). Процентные расходы увеличились за счет увеличения «Привлеченных средств банков» на 39360 тыс. руб. (80700-40740), «Привлеченных средств других клиентов» на 16256 тыс. руб. (38178-21922) и «Выпущенных долговых ценных бумаг» на 10798 тыс. руб. (17814-7016). Непроцентные расходы в основном увеличились за счет увеличения «Комиссионных расходов» на 17924 тыс. руб. (63551-45627), «Эксплуатационных расходов» на 5458 тыс. руб. (34734-29276). Подобно структуре доходов структура расходов за 2006 – 2007 года осталась на прежнем уровне. |