Менеджмент кредитных операций вар 17. Курс раб Менедж кредит операций ВГУЭС нояб 2008 № 830. Содержание Введение 3 Организация кредитной работы в коммерческом банке 5

• Название: Содержание Введение 3 Организация кредитной работы в коммерческом банке 5
• Анкор: Менеджмент кредитных операций вар 17
• Дата: 17.01.2023
• Размер: 438 Kb.
• Имя файла: Курс раб Менедж кредит операций ВГУЭС нояб 2008 № 830.doc
• Тип: Реферат; #889983
• страница: 2 из 9

1.2 Классификация ссуд. Создание резерва на возможные потери по ссудам

В банковской практике применяются различные виды кредитов. Предложение бан­ком того или иного состава кредитных услуг определяется рядом факторов:

- потребностью клиентов банка в заемных ресурсах с учетом цели их использо­вания, срочности, продолжительности кредитной процедуры и требований, предъявляе­мых банком к заемщикам;

- целесообразностью с точки зрения банка предоставления данных видов креди­тов; при этом принимаются во внимание кредитоспособность клиента, уровень общего кредитного риска, доходность, наличие соответствующих по суммам и срокам кредит­ных ресурсов, качество предлагаемого клиентами обеспечения, наличие отработанных кредитных технологий н квалифицированного банковского персонала;

- состоянием экономики и отдельных ее сегментов, проводимой Центральным банком РФ политики по урегулированию кредитных операций, тенденций развития кре­дитного рынка.

По результатам анализа этих факторов коммерческие банки пересматривают виды кредитов, предлагаемых клиентам, процентные ставки и требования к финансовому со­стоянию заемщиков. Наиболее распространенными видами кредитования являются кре­дитная линия, контокоррентный кредит, кредитные операции с векселями и ипотека.

Кредитная линия — это разновидность кредитования, при которой ссуда предо­ставляется заемщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребно­сти в денежных суммах в течение всего срока договора.

Кредитная линия применяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях:

1. 
   при наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком;
   
2. 
   в процессе организации межбанковского кредитования кредитная линия может открываться в рамках генерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита;
   
3. 
   в мировой банковской практике кредитная линия используется для стимулирова­ния экспорта товаров, работ, услуг;
   
4. 
   кредитная линия может открываться с целью финансирования долгосрочных межгосударственных договоров по поставке оборудования.
   

Важным элементом организации кредитной линии является решение вопроса об оп­ределении начала периода кредитования. В банковской практике встречаются следую­щие варианты открытия кредита:

1) с даты выплаты средств с открытых в порядке кредитной линии аккредитивов;

2) со дня предоставления в банк платежно-расчетных документов, подтверждающих поставку товаров, завершение работ, оказание услуг;

3) при наличии между банками-партнерами доверенности на осуществление расче­тов в рамках кредитной линии - с момента поступления от банка-заемщика поручения на списание сумм с кредитного счета в пределах лимита.

Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.

Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных активов за­емщика. Он выдается для удовлетворения текущей потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Потребность в текущих средствах возникает в результате существующего разрыва по срокам в движе­нии входящих и исходящих финансовых потоков заемщика. Это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем счете. В отличие от традиционного краткосрочного кредитования контокоррентный кре­дит выдается в соответствии с текущей потребностью в оборотных средствах и является возобновляемым в течение срока договора.

По сравнению с другими видами кредитования контокоррентный кредит имеет следующие особенности:

- перед заключением договора проводится анализ кредитоспособности ссудопо­лучателя по действующей в данном банке методике;

- максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференцированно;

- наличие дополнительных рисков, связанных с обязательствами банка предоставить кредит по первому требованию клиента, что обусловливает необходимость резервирования для этого денежных средств; а также с определяемой достоверностью текущего контроля за изменением кредитоспособности клиента банка в процессе осуществления договора;

- установление предельно допустимого срока погашения задолженности по контокорренту;

- отсутствие материального обеспечения возврата контокоррентного кредита;

- по контокоррентным операциям существуют два вида процентов: первый уста­навливается при наличии средств на расчетном (текущем) счете клиента, исходя из су­ществующих в банке подобных ставок; второй начисляется на дневной остаток ссудной задолженности в соответствии с расчетной процентной ставкой по контокорренту, ко­торая обычно выше с учетом риска, чем по обычным банковским кредитам подобной продолжительности;

- погашение задолженности осуществляется автоматически.

Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность кон­токоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитова­ния совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осу­ществления текущих платежей.

В то же время можно выделить ряд специфических черт овердрафтного кредита:

- кредиторами по нему могут выступать не только коммерческие банки, но и Цен­тральный банк РФ;

- все операции по овердрафтному кредиту отражаются на расчетных, текущих или корреспондентских счетах соответствующих заемщиков;

- ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на сче­те;

- для оформления данной формы ссуды не требуется заключения специального кредитного договора;

- лимит задолженности чаще всего не предусматривается;

- сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают 10-15 дней;

- плата по кредиту определяется как суммарная величина в абсолютном (денеж­ном) выражении, рассчитанная за каждый день пользования кредитом с учетом про­центной ставки и фактического размера овердрафта;

- на погашение дебетового сальдо, но соответствующему счету клиента направля­ются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги (например, в слу­чае кредитования физических лиц).

Кредитные операции по векселям. По мере развития вексельного обращения в стране у коммерческих банков возникает интерес к различным видам кредитных вексельных операций. Цель кредитных вексельных операций одна — обеспечить клиента банка краткосрочными заемными средств вами для организации текущего денежного оборота. Их особенностью является то, что в качестве обеспечения возвратности кредита используются только векселя, при этом если предоставленные векселя обладают высокой ликвидностью, то в процессе принятия решения о предоставлении кредита кредитоспособность самого заемщика играет второстепенную роль.

Учет векселей - форма кредитования векселедержателя, при которой банк досрочно выкупает (учитывает) векселя. Учет векселей начинается с анализа, как самого векселя, так и лиц, связанных с ним. Оценка векселя проводится специалистами ряда служб коммерческого банка. Работники подразделений по операциям с ценными бумагами и юридическая служба изучают юри­дическую состоятельность векселя, его подлинность (соблюдение требований к оформ­лению векселя) и ликвидность, проверяют надежность и платежеспособность векселеда­теля и других лиц, указанных в векселе.

Если в результате проверки качества векселя специалисты банка дали положитель­ное заключение, проводится расчет суммы учетного процента. Учетный процент пред­ставляет собой плату за предоставленные векселедержателю кредитные ресурсы банка. Он определяется на основе ставки рефинансирования Центрального банка РФ или исхо­дя из действующих в данном банке ставок кредитов подобной продолжительности (пе­риод с даты учета до даты погашения векселя).

Ссуды под залог векселей — это форма краткосрочного ломбардного кредита, кото­рый обычно предоставляется под залог легкореализуемых ценностей. Привлекатель­ность данного вида залога связана с низкими издержками по хранению векселей как предмета залога, наличием практически в каждом коммерческом банке всех необходи­мых для организации операции специалистов (подразделения по работе с ценными бу­магами, кредитных служб и др.), высокой ликвидностью предмета залога.

При кредитовании под залог векселей кредиторами могут являться коммерческие банки, а заемщиками — коммерческие банки, предприятия и организации, функциони­рующие на коммерческих началах, и физические лица.

Для того чтобы снизить риск банка при кредитовании под залог векселей, сумма выдаваемой ссуды устанавливается на уровне ниже номинала векселя (в пределах от 50 до 90%), при этом принимаются во внимание следующие факторы:

- кредитоспособность непосредственного заемщика;

- платежеспособность векселедателя и наличие других ответственных по векселю лиц, что повышает вероятность его оплаты;

- ликвидность векселя, возможность его быстрой реализации и расходы, связан­ные с этим;

- затраты на оформление протеста векселя и возможные расходы на данную про­цедуру;

- затраты на оформление вексельного залога и его ответственное хранение в банке;

- уровень ссудного процента;

- возможные расходы по возмещению убытков банка при невыполнении заемщи­ком обязательств.

При данной форме кредитования оформляется кредитный договор,' включающий в себя условия предоставления и возврата ссуды и залоговое обязательство с указанием оценки предложенных заемщиком векселей и порядка возмещения за счет них обяза­тельств заемщика перед коммерческим банком.

Вексельный кредит используется в российской банковской практике для решения проблемы с платежеспособностью юридических лиц. Схема его организации следующая:

1) банк и заемщик (предприятие, организация) заключают договоров соответствии с, которым банк выписывает краткосрочный вексель (сроком до 6 месяцев), а заемщик обязуется по договору возвратить в срок, полученный в форме векселя кредит и процен­ты по нему.

Следует отметить, что в зависимости от вида векселя существуют различные суммы кредита и формы банковского дохода от операции. Так, если вексельный кредит основы­вается на процентном векселе, то размер ссуды совпадает с номиналом векселя, а про­центы по нему начисляются в обычном порядке. При использовании дисконтных векселей сумма ссуды равна дисконтированному номиналу векселя, а банковские проценты рассчитываются в форме дисконта по действующей в данном банке методике;

2) в течение срока действия векселя заемщик может передать его другим юридическим лицам в счет своей задолженности, оформляя индоссамент. Это позволяет сохранить платежеспособность заемщика даже при отсутствии средств на его счете. Тем самым заемщик самостоятельно решает свои платежные проблемы, несмотря на существующие претензии к его счету со стороны других кредиторов;

3) при наступлении срока погашения последний векселедержатель предъявляет в банк вексель для оплаты;

4) банк проверяет подлинность векселя в установленном порядке и перечисляет сумму в размере его номинала на счет векселедержателя.

При предоставлении вексельного кредита кредитоспособность юридического лица проверяется банком в обычном порядке по действующей методике. Технология вексель­ного кредита может предусматривать досрочное предъявление векселя к оплате в банк-векселедержатель, т.е. проведение операции учета векселей. Учет осуществляется, как правило, по ставке, равной учетной ставке Центрального банка РФ или действующей в данном банке по кредитам подобной срочности. Учет векселей в данном случае способ­ствует решению проблемы с поиском источника денежных средств для векселедержате­ля и тем самым повышает платежеспособность и ликвидность векселей банка.

Погашение задолженности по вексельному кредиту допускается путем разовой выплаты суммы ссуды и процентов по ней в конце срока договора (если он не превышает 3—4 месяцев) или выплаты равными долями ежемесячно.

Вексельный кредит имеет следующие особенности:

• 
  при его предоставлении не происходит реального отвлечения кредитных ресур­сов банка, которые могут использоваться в этот период в других доходных операциях;
  
• 
  в силу вышеуказанного процентная ставка по вексельному кредиту существенно ниже действующих в банке (иногда в 2—3 раза);
  
• 
  вексельный кредит обычно носит бланковый характер, т.е. предоставляется без соответствующего обеспечения. Однако с целью снижения кредитного риска может предусматриваться залог в виде легкореализуемых товарно-материальных ценностей;
  
• 
  срок действия договора по вексельному кредиту не подлежит пролонгации, в противном случае риск банка неоправданно возрастает;
  
• 
  если срок получения суммы по векселю уже прошел, то векселедержатель может предъявить его к оплате в банк в течение года, начиная с даты, установленной для пога­шения. После этого вексель утрачивает спою силу;
  
• 
  сумма вексельного кредита может быть разбита по нескольким векселям, что позволяет заемщику с большим удобством осуществить свои платежи по обязательствам перед кредиторами.
  

Авалирование векселей банком — это операция, направленная на обеспечение бан­ковской гарантии по векселям его клиентов, что существенно повышает их платежеспо­собность. Аваль представляет собой разновидность поручительства, в соответствии с которой банк-векселедержатель и другие указанные в векселе лица вступают в солидар­ную ответственность за платеж по векселю. Аваль заверяется председателем правлении банка (или его заместителем) и главным бухгалтером банка.

При кредитовании под залог векселей кредиторами могут являться коммерческие банки, а заемщиками — коммерческие банки, предприятия и организации, функциони­рующие на коммерческих началах, и физические лица.

Предварительная аналитическая работа специалистов банка по оценке юридической и экономической состоятельности векселя проводится в тех же направлениях, что и при учете векселей. Однако в случае кредитования под залог векселей право собственности и получения платежа по векселю не передается банку. Заемщик оформляет залоговое обя­зательство, в соответствии с которым банк может получить вексельную сумму в счет погашения задолженности только при нарушении со стороны заемщика условий кредит­ного договора.

Для того чтобы снизить риск банка при кредитовании под залог векселей, сумма выдаваемой ссуды устанавливается на уровне ниже номинала векселя (в пределах от 50 до 90%), при этом принимаются во внимание следующие факторы:

- кредитоспособность непосредственного заемщика;

- платежеспособность векселедателя и наличие других ответственных по векселю лиц, что повышает вероятность его оплаты;

- ликвидность векселя, возможность его быстрой реализации и расходы, связан­ные с этим;

- затраты на оформление протеста векселя и возможные расходы на данную про­цедуру;

- затраты на оформление вексельного залога и его ответственное хранение в банке;

- уровень ссудного процента;

- возможные расходы по возмещению убытков банка при невыполнении заемщи­ком обязательств.

При данной форме кредитования оформляется кредитный договор, включающий в себя условия предоставления и возврата ссуды и залоговое обязательство с указанием оценки предложенных заемщиком векселей и порядка возмещения за счет них обяза­тельств заемщика перед коммерческим банком.

Предоставляя аваль по векселю клиента, банку необходимо иметь с виду, что в со­ответствии с Инструкцией № 1 Центрального банка РФ сумма всех выданных гарантий не должна превышать половины величины его собственного капитала.

Ипотечное кредитование — это форма кредитования под залог недвижимости раз­личного вида. В зависимости от целей обращения за кредитом различают краткосроч­ный (для удовлетворения текущих потребностей клиентов в денежных средствах) и дол­госрочный (с целью финансирования капитального строительства, реконструкции и пе­ревооружения производства, освоения земельного участка или природного месторожде­ния и т.д.). Общим моментом в перечисленных выше случаях является использование недвижимости для обеспечения возвратности кредита.

В качестве предмета залога при ипотечном кредитовании могут использоваться раз­личные виды недвижимости: производственные здания, сооружения и помещения в них; земельные участки, объекты незавершенного строительства, дачи, гаражи, жилые дома и приватизированные квартиры. Если объект недвижимости находится я совместной соб­ственности, то его залог возможен только с письменного разрешения всех собственни­ков. В то же время ряд видов недвижимости исключаются из залоговых отношений, в частности государственные лесной и земельный фонды, заповедники историко-культурного и природоохранного назначения и другие объекты, залог которых запрещен законом.

Ипотечный кредит обладает определенными преимуществами по сравнению с дру­гими формами кредитования:

- объект недвижимости сохраняет свои основные качества продолжительное вре­мя, что позволяет организовать кредитование клиента под залог недвижимости на пери­од до 10-30 лет;

- цены на недвижимость в долгосрочной перспективе, как правило, увеличиваются, а в условиях инфляции — более высокими темпами, чем по другим товарам. Данная тенденция способствует более полной гарантии интересов кредиторов и защите их от потерь в процессе кредитования;

- при ипотеке обеспечивается дополнительная защита прав банка-залогодержателя посредством государственной регистрации залога недвижимости, это позволяет просле­дить последующие залоги имущества и другие изменения, происходящие с ним и угро­жающие интересам кредитора;

- относительная простота и доступность организации контроля за сохранностью предмета залога, что избавляет кредитора-залогодержателя от излишних расходов по осуществлению контрольных функций.

Указанные особенности делают ипотечное кредитование привлекательным для коммерческих бантов в условиях рыночной экономики и проработанности соответству­ющей законодательно-правовой базы.

Кредитором и заемщиком при ипотечном кредитовании могут выступать физические и юридические лица, в том числе коммерческие банки. В процессе ипотеч­ного кредитования можно выделить несколько этапов.

1. Предоставление заемщиками необходимого пакета документов.

2. Оценка стоимости имущества производится специалистами банка.

3. Согласование условий договора с заемщиком (сроки, уровень и порядок исчисле­ния процентов, сумма ссуды и порядок возврата).

4. Заключение кредитного договора и договора о залоге недвижимости.

5. Организация контроля за осуществлением договора.

Консорциальные кредиты. В связи с расширением объемов кредитования, ростом потребности в крупных кредитных вложениях для финансирования государственных программ и хозяйствующих субъектов рыночной экономики у коммерческих банков возникает необходимость объединения ресурсов для предоставления ссуды заемщикам. В результате этого образуются банковские консорциумы. Кроме аккумулирования кредитных ресурсов целью банковского консорциума может быть снижение риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдение установленных Центральным банком РФ экономических нормативов, ограничивающих размер кредитного риска.

Основой процедуры предоставления консорциальных кредитов является заключе­ние консорциального договора между сторонами соглашения, в котором должны быть четко сформулированы следующие положения:

- цели консорциума;

- состав участников кредитного соглашения с указанием долей в общей сумме предоставляемой ссуды;

- характер и сроки обязательств для каждого из участников;

- имущественная ответственность за невыполнение или неполное выполнение обязательств (штрафы и другие санкции);

- руководящие органы консорциума и их функции;

- порядок формирования дохода и его распределения между участниками;

- порядок завершения консорциального договора, возврата средств участников, аккумулированных в выданном кредите.

Консорциальная форма договора достаточно часто применяется в международных кредитных отношениях.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использо­ваться и другие критерии.

Более конкретно основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридичес­ким, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению кредита:

1.1. связанные (целевые):

1) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетво­рение временной нужды):

- на оплату платежных документов контрагентов клиента;

- на приобретение ценных бумаг;

- на проведение авансовых платежей;

- на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);

- на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

- другие;

2) на финансирование производственных затрат, т.е. на:

- формирование запасов товарно-материальных ценностей;

- финансирование текущих производственных затрат;

- финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и тому подобные операции (промежуточные);

3) учет векселей, включая операции репо;

4) потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам);

1.2. несвязанные.

2. По форме предоставления кредита:

2.1. в безналичном порядке:

1) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

2) кредитование векселями банка;

3) в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов);

2.2. в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

3. По технике предоставления кредита:

3.1. одной суммой;

3.2. кредиты с овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право опла­чивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, пре­вышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавлива­ются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткос­рочный, продленный, сезонный виды овердрафта);

3.3. открытие кредитной линии:

- простая (невозобновляемая) кредитная линия;

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия, которая включает онкольную (до востребования) кредитную линию и контокоррентную кредитную линию.

С контокоррентного счета средства могут направляться на:

- оплату расчетных документов за материальные ценности;

- выплату заработной платы и проведение приравненных к ней платежей;

- погашение кредиторской задолженности по товарным и нетоварным операциям;

- исполнение обязательных платежей в бюджеты;

- оплату операционных и других расходов заемщика по основной производ­ственной деятельности;

- уплату штрафов и неустоек;

- уплату процентов за пользование банковским кредитом. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета всех поступлений в адрес заемщика, в том числе:

- выручки от реализации продукции (работ, услуг);

- сумм, идущих в погашение дебиторской задолженности;

- полученных штрафов, пеней, неустоек. 3.4. Комбинированные варианты:

- онкольный кредит (разовый кредит с использованием специального ссудного онкольного счета);

- акцептно-рамбурсный кредит.

4. По способу предоставления кредита:

4.1. индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);

4.2. синдицированный.

5. По времени и технике погашения кредита:

5.1. погашаемые одной суммой в конце срока;

5.2. погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вари­ант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм);

5.3. погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

- сложный кредит (с выплатой значительной части (от 20 до 50% суммы кре­дита) в конце срока);

- прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока дей­ствия кредитного договора выплатами);

- сезонный кредит (кредит для сезонных производств (проектов) с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использо­ваться и другие критерии.

По методу взимания процентов кредиты классифицируются:

- кредиты с удержанием процентов в момент предоставления кредита (дисконтные), это приводит к соответственному уменьшению (на сумму дисконта) размера выдаваемого коммерческим банком кредита;

- кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- кредит с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего периода использования.

По последнему, рассматриваемому в работе критерию выделяют кредиты двух типов: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не предание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и ссудный процент, как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

- по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

- по векселям, приобретенным банком;

- по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

- по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитных досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанным с банком заемщикам, инсайдерам, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены), включая справки торгующих или снабженческих организаций об уровне цен.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды.

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Начиная с 01.09.1999 банк относит ссудную задолженность заемщиков в 4-ю группу риска и создает резерв на возможные потери одновременно с предоставлением ссуды, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:

- заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних 3 месяцев до даты обращения за получением ссуды, и с даты регистрации заемщика - юридического лица прошло менее 1 года;

- ссудная задолженность превышает 50% оборотных средств заемщика (для юридических лиц).