совершенствование финансовых рисков предприятия. Диплом. Совершенствование системы управления финансовыми
 Скачать 3.25 Mb.
|
|
Кп/с должна = 1, в высшей нашем всегда случае всегда он вместе ниже газета рекомендуемого. газета Далее сведем должен рассчитанные вызовы показатели делать финансовой должно устойчивости должен ООО «АРТХА ТРЕЙД» за вопрос 2019-2020 гг. второй в группе табл. должны 8. Проводя анализ должны типа всегда финансовой газета устойчивости выводу предприятия должна по вторых абсолютным данное показателям, другие основываясь высшей на выводу трехкомплексном вообще показателе данные финансовой должны устойчивости, должны в должно динамике власти заметна делать стагнация данной финансовой делать устойчивости говоря предприятия. данном Таблица 9 Показатели финансовой данный устойчивости вместе «АРТХА ТРЕЙД»,2019-2020гг. вопрос
Как видно вызовы из вызовы таблицы группы 9 и должна на всегда 31.12.2019 , и данной на газета 31.12.2020 финансовую данная устойчивость власти «АРТХА ТРЕЙД» по власти 3-х данная комплексному данное показателю вторых можно данном охарактеризовать делать как должны кризисно данный неустойчивое говоря состояние данное предприятия, данное так данной как данный с всегда 2019 г. выводу у группу предприятия вообще не вызовы хватает вызовы средств данные для делать финансирования долгим собственных данном запасов второй и группу затрат. высшей Анализ финансовой вопрос устойчивости данный по долгим относительным второй показателям, долгим представленный должно в всегда таблице вообще 9, говорит должен о вообще том, данная что, данная по всегда представленным вызовы в данная таблице вопрос показателям, данная по всегда сравнению данное с должны базовым группы периодом власти (2021 г.) входят ситуация второй на группы «АРТХА ТРЕЙД» в вторых целом данном ухудшилась. газета Показатель «Коэффициент автономии данное», за делать анализируемый данные период должны снизился входят на данное -0.05 и данный на делать 2020 г. другие составил группу 0.59. Это выше газета нормативного должны значения вместе (0,5) при данном котором долгим заемный вторых капитал газета может второй быть должен компенсирован делать собственностью делать предприятия. данный Показатель «Коэффициент отношения должно заемных данное и данный собственных должны средств входят (финансовый делать рычаг)», долгим за вопрос анализируемый должны период другие увеличился должна на высшей 0.13 и должно на данная 31.12.2020 г. группы составил второй 0.7 Чем больше вместе этот говоря коэффициент входят превышает вообще 1, тем газета больше данное зависимость входят предприятия входят от вообще заемных вообще средств. данное Допустимый уровень должен часто вообще определяется данное условиями вместе работы данной каждого вопрос предприятия, группе в данный первую группы очередь, группе скоростью высшей оборота делать оборотных данные средств. всегда Поэтому дополнительно должно необходимо вопрос определить вторых скорость вторых оборота говоря материальных делать оборотных должен средств входят и выводу дебиторской группе задолженности другие за данное анализируемый второй период. группу Если дебиторская второй задолженность выводу оборачивается данном быстрее должна оборотных данном средств, выводу что второй означает входят довольно вторых высокую вызовы интенсивность вместе поступления другие на вопрос предприятие данные денежных вторых средств, другие т. выводу е. высшей в группу итоге вызовы - увеличение долгим собственных высшей средств. власти Поэтому при данные высокой данной оборачиваемости группе материальных должна оборотных данном средств группу и должен еще вместе более данные высокой данные оборачиваемости группу дебиторской входят задолженности делать коэффициент входят соотношения группу собственных делать и говоря заемных долгим средств данная может данной намного вопрос превышать должны 1. Показатель «Коэффициент соотношения должно мобильных долгим и вторых иммобилизованных всегда средств данное», за вообще анализируемый группы период данном снизился данной на должна -0.03 и должны на вторых 31.12.2020 г. данные составил данные 1.07 Коэффициент определяется должно как всегда отношение вместе мобильных данной средств другие (итог высшей по данный второму вопрос разделу) вместе и должен долгосрочной группе дебиторской данной задолженности данные к данном иммобилизованным делать средствам группы (внеоборотные газета активам, данная скорректированным вопрос на говоря дебиторскую говоря задолженность данный долгосрочного долгим характера). должно Нормативное значение делать специфично входят для данное каждой группе отдельной всегда отрасли, долгим но должно при выводу прочих должен равных власти условиях входят увеличение группе коэффициента должна является вторых положительной другие тенденцией. данные Показатель «Коэффициент маневренности выводу», за данный анализируемый данные период выводу снизился должны на выводу -0.07 и вообще на всегда 31.12.2020 г. данном составил всегда 0.16. Это ниже говоря нормативного вызовы значения данный (0,5). Коэффициент маневренности данном характеризует, вопрос какая данное доля вообще источников должно собственных должно средств вопрос находится группе в данный мобильной вторых форме. другие Нормативное значение всегда показателя данном зависит данная от всегда характера входят деятельности должна предприятия: входят в высшей фондоемких данная производствах высшей его другие нормальный вторых уровень вторых должен второй быть высшей ниже, долгим чем должны в вопрос материалоемких. данные На конец другие анализируемого власти периода вызовы ООО «АРТХА ТРЕЙД» обладает газета тяжелой группе структурой высшей активов. должен Доля основных второй средств вопрос в долгим валюте группе баланса данная более должны 40 %. Таким образом, группу предприятие данном можно должно причислить должен к данное фондоемким должен производствам вызовы и вызовы нормативное должно значение вообще этого вызовы показателя должны должно вызовы быть должно выше. высшей Показатель «Коэффициент обеспеченности делать запасов выводу и должен затрат вместе собственными должны средствами высшей», за вместе анализируемый группе период вторых снизился говоря на группы -0.07 и группы на данный 31.12.2020 г. вообще составил высшей 0.39. Это ниже данная нормативного данное значения должен (0,6-0,8). Предприятие испытывает выводу недостаток второй собственных должен средств должна для группу формирования данном запасов вместе и второй затрат, вместе что данном показал данная и данном анализ данной показателей данные финансовой группу устойчивости данной в делать абсолютном всегда выражении. данном Коэффициент равен данной отношению вообще разности должна между должны суммой должен источников вызовы собственных должна оборотных группе средств, группу долгосрочных всегда кредитов должно и газета займов второй и власти внеоборотных высшей активов группы к вторых величине входят запасов власти и власти затрат. группы Платежеспособность предприятия делать характеризуют власти следующие данной показатели: другие коэффициент данное текущей вместе ликвидности, группе коэффициент данные быстрой группе ликвидности, группу коэффициент высшей абсолютной данные ликвидности. данном С целью всегда оценки должен финансовых вместе рисков вторых ООО «АРТХА ТРЕЙД» будет всегда проведен газета анализ делать вероятности делать банкротства второй по вторых нескольким группе моделям. должно Коэффициент Альтмана представляет данной собой второй пятифакторную данная модель, второй построенную выводу по данный данным должна успешно данные действующих высшей и входят обанкротившихся выводу промышленных вызовы предприятий газета США. Итоговый коэффициент вопрос вероятности вместе банкротства второй Z рассчитывается делать с высшей помощью вместе пяти высшей показателей, группу каждый данная из газета которых должна был группу наделѐн вообще определѐнным делать весом, делать установленным группы статистическими должны методами. данный Расчет показателя данной вероятности должно банкротства всегда (z-счет должен Альтмана) ООО «АРТХА ТРЕЙД» за должен 2019-2020 гг. данном отображен газета в должны таблице говоря 10. Таблица 10 Пятифакторная модель данном Альтмана (Z-счет) власти
На конец группу 2020 г. говоря значение должна показателя высшей Альтмана составило должен 0,97, что власти говорит должны о всегда том, выводу что данная в другие ООО «АРТХА ТРЕЙД» вероятность власти банкротства входят велика. говоря Однако Z-коэффициент газета имеет другие общий входят серьезный данные недостаток вообще - по говоря существу вызовы его второй можно долгим использовать другие лишь вместе в власти отношении вопрос крупных должна компаний, данный котирующих должна свои группы акции делать на делать биржах. вообще Именно для вторых таких входят компаний второй можно данном получить должны объективную долгим рыночную данная оценку вторых собственного входят капитала. данной Z-счет входят Таффлера. Таффлер предложил высшей использовать данном четырехфакторную должна прогнозную выводу модель. данное Если величина высшей Z-счета вообще больше данном 0,3, это вопрос говорит вообще о данной том, вызовы что данном у газета фирмы группы неплохие вместе долгосрочные группы перспективы, делать если данные меньше вместе 0,2, то власти банкротство группу более должно чем газета вероятно. выводу Расчет показателя вторых вероятности группу банкротства должен (z-счет вопрос Таффлера) ООО «АРТХА ТРЕЙД» за данное 2019-2020 гг. высшей отображен группы в вместе таблице должны 11. Таблица 11 Четырехфакторная модель данное Таффлера
На конец данный 2020 г. делать значение должна показателя вызовы Таффлера составило группу 0,17, что данной говорит вторых о группы том, группы что должен на другие предприятии власти вероятность должен банкротства вызовы велика. данные Z-счет данная Лиса. Критическое значение вызовы показателя должны составляет власти <0,037. Расчет показателя группе вероятности власти банкротства всегда (z-счет говоря Лиса) ООО «АРТХА ТРЕЙД» за высшей 2019-2020 гг. вообще отображен высшей в должен таблице должно 12. Таблица 12 Четырехфакторная модель говоря Лиса
На конец говоря 2020 г. данные значение данная показателя должны Лиса составило данном 0.03, что вопрос говорит долгим о вместе том, второй что вообще положение газета предприятия данные неустойчиво. власти Далее определим вторых признаки вторых фиктивного говоря и должны преднамеренного должен банкротства газета для группу ООО «АРТХА ТРЕЙД». Признаком фиктивного вопрос банкротства входят является данном наличие должен у данной должника входят возможности вторых удовлетворить вторых требования второй кредиторов выводу в вместе полном второй объеме, вызовы на данные дату вторых обращения вторых должника группы в газета арбитражный говоря суд выводу с долгим заявлением газета о другие признании должны его группу несостоятельным входят (банкротом). данном Обеспеченность краткосрочных группы обязательств высшей ООО «АРТХА ТРЕЙД» его данной оборотными должна активами данная определяется группы как выводу отношение высшей величины должна оборотных вместе активов, высшей за должно исключением выводу налога должна на газета добавленную данный стоимость другие по долгим приобретенным делать ценностям, данной к власти величине власти краткосрочных говоря пассивов, второй за газета исключением группу доходов говоря будущих данный периодов, вместе фондов вообще потребления группу и данная резервов данный предстоящих вторых расходов должно и группе платежей. делать Показатель обеспеченности группе краткосрочных данное обязательств должны ООО «АРТХА ТРЕЙД» его второй оборотными другие активами данная в группу ряде данная с группы другими данной показателями, газета применяемыми входят при газета определении другие признаков данная фиктивного выводу банкротства, данное отображен данном в делать таблице данное 13. Таблица 13 Признаки банкротства всегда ООО «АРТХА ТРЕЙД»
Как показывают входят расчеты, данном представленные другие в входят таблице должно 13, показатель выводу обеспеченности власти обязательств вопрос ООО «АРТХА ТРЕЙД» его данном активами говоря менялся. газета На 2019 г. вызовы значение данные этого данной показателя вопрос составляло данная 1.45, а власти на второй 2020 г. вопрос снизилось высшей на газета -0.19 и делать составило всегда 1.26. В отчетном второй периоде говоря наблюдается данной тенденция группы к вообще улучшению группе показателя долгим обеспеченности вторых кр данной /ср группы обязательств вызовы ООО «АРТХА ТРЕЙД» его должны оборотными второй активами, второй по всегда сравнению входят с власти базовым должна периодом власти (2020 г.), данное значение должно показателя должно снизилось выводу на высшей -0.19 и газета составило входят 1.53. Подводя итог, делать следует вообще отметить, должны что данные за высшей 2019-2020 гг. газета ключевыми делать стали вызовы следующие группу моменты: данный Рассматривая динамику власти доходов говоря и данном расходов говоря ООО «АРТХА ТРЕЙД» можно вторых сказать, данный что второй за всегда анализируемый делать период газета в данный целом группе ее данное можно вопрос назвать данное негативной. должен За анализируемый делать период вопрос значения вообще большинства данная показателей другие рентабельности группе либо вызовы уменьшились, выводу либо группы остались должен на вопрос прежнем данное уровне, высшей что данная следует власти скорее другие рассматривать группы как данная негативную второй тенденцию. данной Анализ типа данный финансовой должно устойчивости делать предприятия высшей в группы динамике, данная показывает данное снижение данном финансовой вопрос устойчивости входят предприятия. группе Так как вместе на высшей конец высшей анализируемого данном периода данный коэффициент должен текущей данном ликвидности всегда находится группы ниже высшей своего вообще нормативного данные значения должен 2, рассчитывается вторых показатель делать восстановления должен платежеспособности второй предприятия. вопрос Показатель восстановления делать платежеспособности вопрос говорит данное о данное том, второй сможет высшей ли данное предприятие, вопрос в данная случае второй потери данной платежеспособности вместе в группы ближайшие вместе шесть высшей месяцев вторых ее данное восстановить вызовы при делать существующей группе динамике данном изменения должен показателя делать текущей другие ликвидности. вызовы На конец данном периода долгим значение должна показателя вообще установилось группы на говоря уровне вместе 0, что вообще говорит данные о должно том, выводу что говоря предприятие выводу не должно сможет долгим восстановить долгим свою должен платежеспособность, должны так данном как должен показатель другие меньше выводу единицы. долгим В 2019-2020 гг. должна у второй ООО «АРТХА ТРЕЙД» не другие хватает вместе средств должны для говоря финансирования другие собственных данной запасов данное и входят затрат. власти Рассмотрев все группе три выводу методики вопрос для группе анализа данной вероятности вызовы банкротства высшей ООО «АРТХА ТРЕЙД» можно вопрос сказать, вопрос что данные за должна анализируемый вопрос период данном ситуация вообще на данные предприятии всегда осталась данная примерно долгим на данная том группы же группе уровне. долгим В общем, делать на входят начало должны и всегда на входят конец входят анализируемого группу периода, долгим вероятность должна банкротства выводу можно вызовы оценить группу как власти высокую. данном Финансовую устойчивость вторых предприятия данное характеризуют вторых следующие высшей показатели: делать коэффициент должны независимости данный или вызовы собственности, выводу коэффициент вызовы заемных высшей средств, говоря коэффициент всегда финансирования, власти коэффициент вторых соотношения долгим заемных вызовы и вместе собственных говоря средств, группу коэффициент группы обеспеченности говоря собственными должно оборотными группе средствами. вообще Расчет коэффициента должен независимости данный или группы собственности другие (отн. долгим ед.): данное г.: должна Кн = 82256 / 142228 = 0,5783; г.: всегда Кн = 98828 / 175174 = 0,5641; г.: долгим Кн = 110869 / 187213 = 0,5922. Расчет коэффициента должна заемных данной средств говоря (отн. должны ед.): газета г.: данной Кзс = 59972 / 142228 = 0,4217; г.: должны Кзс = 76346 / 175174 = 0,4359; г.: данное Кзс = 76344 / 187213 = 0,4078. Р асчет другие коэффициента данный финансирования долгим (отн. высшей ед.): всегда г.: всегда Кф = 82256 / 59972 = 1,3715; г.: вместе Кф = 98828 / 76346 = 1,2944; г.: группе Кф = 110869 / 76344 = 1,4522. Расчет коэффициента газета соотношение должна заемных вызовы и делать собственных должно средств должна (отн. вопрос ед.): второй г.: группы Ксоот = 59972 / 82256 = 0,7290; г.: должны Ксоот = 76346 / 98828 = 0,7725; г.: должны Ксоот = 76344 / 110869 = 0,6885. Расчет коэффициента второй обеспеченности газета собственными высшей оборотными должно средствами вторых (отн. данная ед.): власти г.: газета Ксоот = (82256 - 58695) / 83533 = 0,2820; г.: выводу Ксоот = (98828 - 63047) / 112127 = 0,3191; г.: всегда Ксоот = (110869 - 65870) / 121343 = 0,3708. Видно, что долгим в другие 2021 году власти коэффициент другие независимости вопрос составил должен 0,5641, что данные на должен 0,0142 меньше группу по данный сравнению данный с вообще 2018 годом. второй В 2021 году вторых по вместе сравнению данное с должно 2019 годом делать данный группе коэффициент всегда повысился вторых на данное 0,0281 и вторых составил выводу 0,592, что данная связано делать с вторых ростом группу удельного входят веса другие собственного данная капитала власти в другие структуре данная пассива вторых баланса. данная Коэффициент независимости высшей на говоря протяжении должно 2018-2020 гг. говоря находится данные в данное пределах должны нормативного должны значения газета (0,5÷0,6), что долгим свидетельствует высшей о второй финансовой второй независимости газета предприятия. данный Коэффициент заемных вообще средств, группу напротив, вызовы на группы протяжении другие 2018-2020 гг. должна снижается группу с группы 0,4217 в всегда 2019 году данное до данные 0,4078 в должна 2021 году, данном при высшей нормативе группы не группы больше данная 0,4 - 0,5. Данная тенденция данном свидетельствует вопрос о выводу снижении говоря удельного вообще веса вызовы заемных вызовы средств данном в делать пассиве долгим баланса, данной и, второй следовательно, группу повышении высшей финансовой вообще устойчивости данный ООО «АРТХА ТРЕЙД». Коэффициент финансирования долгим также входят находится долгим выше должна нормативного вторых значения всегда (≥1), к долгим тому всегда же данной в данной 2021 году вторых по газета сравнению данные с вторых 2020 годом данное он входят увеличился данный на вообще 0,1578 и данная составил всегда 1,4522. Коэффициент соотношения высшей заемных выводу и данном собственных вызовы средств делать составил группы в данный 2019 году должен 0,729 (при должен нормативе вместе 1). В 2020 году газета по данный сравнению должна с должно 2019 годом всегда данный данное показатель группу увеличился вообще на всегда 0,0435 и долгим составил должно 0,7725, а высшей в группу 2021 году выводу по должно сравнению должна с должна 2019 годом должен коэффициент власти соотношения данный заемных должно и вместе собственных газета средств должна снизился должны на входят 0,084 и вместе составил второй 0,6885. Коэффициент обеспеченности власти собственными группу оборотными вопрос средствами данные в данном 2018-2021 гг. высшей имеет всегда положительную данная динамику высшей и входят соответствует группы установленному делать нормативу, группе то говоря есть входят ≥ 0,1. Так, в входят 2019 году делать значение власти данного входят коэффициента долгим составило вторых 0,282. В 2019 году должен коэффициент выводу обеспеченности данной собственными должны оборотными данные средствами данном составил данное 0,3191, что должны выше должно уровня вызовы предыдущего вообще года выводу на группе 0,0371, а газета в данном 2021 году власти 0,3708 (прирост власти 0,0517), что группу значительно группы превышает данные нормативный вторых уровень. должна Финансовые результаты говоря деятельности долгим предприятия говоря характеризуют группы показатели должно деловой вопрос активности должно и группы рентабельности. группу Общий коэффициент группу оборачиваемости группу активов данной (оборотов): высшей г.: вторых Коб = 191736 / 137863 = 1,39; г.: говоря Коб = 230418 / 158701 = 1,45; г.: власти Коб = 241111 / 181194 = 1,33. Продолжительность одного данная оборота выводу активов данное (дней): данный г.: долгим Доб = 365 / 1,39 = 262,59; г.: данной Доб = 365 / 1,45 = 251,72; г.: второй Доб = 365 / 1,33 = 274,44. Коэффициент оборачиваемости долгим материально газета -производственных вообще запасов власти (оборотов): должен г.: вторых Коб = 191736 / 63129 = 3,04; г.: вместе Коб = 230418 / 81137 = 2,84; г.: должны Коб = 241111 / 99152 = 2,43. Продолжительность одного входят оборота группе материально вопрос - производственных второй запасов должны (дней): данном г.: входят Доб = 365 / 3,04 = 120,07; г.: данные Доб = 365 / 2,84 = 128,52; г.: власти Доб = 365 / 2,43 = 150,21 Коэффициент оборачиваемости выводу дебиторской другие задолженности вызовы (оборотов): вместе г.: вопрос Коб = 191736 / 8600 = 22,29; г.: данном Коб = 230418 / 11030 = 20,89; г.: группе Коб = 241111 / 11033 = 21,85. Продолжительность одного группе оборота высшей дебиторской делать задолженности данные (дней): всегда г.: данная Доб = 365 / 22,29 = 16,38; г.: вопрос Доб = 365 / 20,89 = 17,47; г.: вторых Доб = 365 / 21,85 = 16,70. Коэффициент оборачиваемости вторых кредиторской говоря задолженности данная (оборотов): должна г.: входят Коб = 191736 / 33389 = 5,74; г.: высшей Коб = 230418 / 40902 = 5,63; г.: группы Коб = 241111 / 41045 = 5,87. Продолжительность одного долгим оборота данные кредиторской входят задолженности данной (дней): другие г.: высшей Доб = 365 / 5,74, = 63,59; г.: долгим Доб = 365 / 5,63 = 64,83; г.: данные Доб = 365 / 5,87 = 62,18. В 2021 году данная по всегда сравнению вызовы с высшей 2019 годом газета активы группе ООО «АРТХА ТРЕЙД» в второй целом вопрос использовались входят более должен эффективно. вообще Коэффициент оборачиваемости вопрос активов говоря увеличился группы в данной 2019 году группе на должны 0,06 и входят составил всегда 1,45, однако должен в группу 2020 году данная оборачиваемость власти активов данная снизилась данной на должно 0,12 и второй составила данная 1,33. Соответственно, изменялась должен и данном продолжительность газета оборота должно активов. высшей В 2021 году газета она должно снизилась данная на должно 10,87 дня, данные а делать в входят 2022 году делать повысилась вместе на должны 22,72 дня выводу и вторых составила данный 274,44 дня. всегда Материально-производственные данной запасы группы в группе 2019-2022 годах данном использовались власти менее высшей эффективно делать по группы сравнению данные с вторых 2018 годом, вопрос об данные этом долгим свидетельствует говоря динамика долгим показателей должно коэффициентов вопрос оборачиваемости должны Арисунматериально-производственных группы запасов. делать Соответственно продолжительность делать одного данный оборота должно увеличилась высшей к группу концу данной исследуемого выводу периода группы (в группу 2018 году должна на должны 8,45 дня, власти а должен в газета 2019 году данном на группы 21,69 дня). выводу Снижение эффективности должны использования другие активов группе предприятия, власти а вообще также говоря отдельных высшей их власти элементов выводу (запасов должен и должен дебиторской высшей задолженности) данная связано долгим с высшей более данный высоким газета темпом должна роста вторых уровня делать активов выводу по группу сравнению газета с долгим темпом группе роста должно выручки данное от должна продажи. другие Коэффициент оборачиваемости должно дебиторской второй задолженности группу снизился долгим в должны 2019 году вместе на вторых 1,4, а данном в данная 2021 году второй увеличился вторых на должна 0,96 и вместе составил говоря 21,85, что данная связано говоря с вместе уменьшением должны уровня должны дебиторской другие задолженности. вообще Коэффициент оборачиваемости должна кредиторской другие задолженности вопрос снизился группе в власти 201910 году власти на вызовы 0,11, однако вопрос в входят 2021 году вообще оборачиваемость данная немного вопрос увеличилась делать (на данный 0,24), что газета связано всегда в данной основном говоря со входят снижением группы уровня делать кредиторской группе задолженности группе предприятия входят за входят этот долгим период. должны В целом входят приведенные долгим показатели второй деловой делать активности выводу ООО «АРТХА ТРЕЙД» говорят данной о должна некотором данном снижении данном эффективности данная работы должно предприятия должен в высшей период власти с вторых 2019 года высшей по вызовы 2021 год. данная Однако следует должна отметить другие ускорение газета расчетов говоря по данное кредиторской вопрос и данный дебиторской вызовы задолженности данное к выводу концу говоря 2021 года. долгим Таким образом, власти можно долгим с говоря достаточной вызовы определенностью газета сказать, высшей что группе система второй экономических вопрос коэффициентов входят является долгим комплексной газета и вопрос объективной. говоря Она отражает группу реальную данное экономическую группе картину. должны Финансовое состояние данная ООО «АРТХА ТРЕЙД» являлось всегда в должен 2019-2020 гг. делать действительно данной неудовлетворительным, власти но должен при данном правильном другие управлении второй финансами должен имеется должен тенденция данное к газета увеличению должно прибыли. высшей Анализируя используемую данном в должны ООО «АРТХА ТРЕЙД» систему данная управления должно рисками данной в делать целом, выводу можно вместе сказать, власти что должны хотя выводу некоторые входят приемы данном снижения всегда риска данной на данный предприятии данном используются должно довольно власти успешно вызовы (диверсификация данные и данный диссипация), другие сама второй система вообще не данной является власти полной. высшей Следовательно, необходим делать поиск второй новых вообще форм должна и группу методов данном управления данный финансовыми данные рисками долгим данного группу предприятия. говоря |