Биз план Произ. Список таблиц 4 Список рисунков 5 Резюме 6 Введение 8 Концепция проекта 9

• Название: Список таблиц 4 Список рисунков 5 Резюме 6 Введение 8 Концепция проекта 9
• Анкор: Биз план Произ
• Дата: 05.02.2023
• Размер: 1.01 Mb.
• Имя файла: BiznesPlanSozdanieTsekhaPoProizvodstvuOfisnoyMebeli.docx
• Тип: Бизнес-план; #921429
• страница: 11 из 11

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• 
  операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
  
• 
  инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций
  
• 
  финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
  

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 20 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	7 559
Рентабельность активов	29%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 21 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта	0,1
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта	44,7

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтировании 16% составил 9 736 тыс. тг.

Таблица 22 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	93%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	9 736
Окупаемость проекта (простая), лет	2,0
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	2,2

Таблица 23 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.

Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Доход от реализации услуг	15 032	27 174	31 221	32 955	34 690	34 690	34 690
Балансовая прибыль	-192	3 998	6 443	7 521	8 600	8 654	8 694
Полная себестоимость услуг	15 225	23 176	24 778	25 434	26 089	26 036	25 995
Постоянные издержки	9 074	12 057	12 003	11 949	11 896	11 842	11 801
Переменные издержки	6 151	11 119	12 775	13 484	14 194	14 194	14 194
Сумма предельного дохода	8 881	16 055	18 446	19 471	20 496	20 496	20 496
Доля предельного дохода в выручке	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591	0,591
Предел безубыточности	15 358	20 407	20 316	20 225	20 134	20 042	19 974
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-2%	25%	35%	39%	42%	42%	42%
Безубыточность	102%	75%	65%	61%	58%	58%	58%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 20 134 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 25 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 42%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).
Таблица 24 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога	Сумма, тыс. тг.
Налог на деятельность ИП	6 314
Итого	6 314

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 6 314 тыс. тг. за 7 лет.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

• 
  создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
  
• 
  создание нового предприятия по производству офисной мебели;
  
• 
  поступление в бюджет Костанайской области налогов и других отчислений (более 6 млн. тенге).
  

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей руководителей предприятий и организаций, а также владельцев домашних офисов в добротной и качественной офисной мебели.

В результате реализации проекта создадутся 13 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. Возможно обучение сотрудников за счет статьи «Прочие расходы».

12.2 Воздействие на окружающую среду

В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества.

Производство и сама мебель будут иметь сертификаты соответствия безопасности воздействия на окружающую среду и здоровье человека.

В расходах заложены расходы на сертификацию продукции.

Приложения