|
|
Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта - StudentLib. Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта -. Техникоэкономическое обоснование предпринимательского проекта
Определение размера первоначальных инвестиционных издержек и суммы амортизационных отчислений
Расчет потребности в технологическом оборудовании ведется на основе общей трудоемкости программы выпуска продукции и режима работы предприятия. Расчеты записываем в таблицу 4.
Таблица 4 - Расчет потребности в технологическом оборудовании
|
Наименование оборудования
|
Трудоемкость годового выпуска, час (N*ti)
|
Годовой фонд времени работы оборудования, ч (Fэф)
|
Коэффициент выполнения норм, Kвн
|
Количество оборудования
|
расчетное
|
принятое (округленное)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Токарное
|
|
|
|
|
|
2. Фрезерное
|
|
|
|
|
|
3. Сверлильное
|
|
|
|
|
|
4. Шлифовальное
|
|
|
|
|
|
5. Сборочное
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
-
|
|
Определение первоначальной стоимости технологического оборудования, принимая во внимание его оптовую цену, а также затраты на его транспортировку (Ктр=5-15%), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента(Ксм=20%), затраты на монтаж и освоение оборудования(Км=10-15%). Результаты записаны в таблице 5.
Таблица 5 - Расчет стоимости технического оборудования
|
Наименование оборудования
|
Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р.
|
Количество оборудования, шт.
|
Балансовая (первоначальная) стоимость оборудования, тыс. р.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1. Токарное
|
|
|
|
2. Фрезерное
|
|
|
|
3. Сверлильное
|
|
|
|
4. Шлифовальное
|
|
|
|
5. Сборочное
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
Балансовая стоимость токарного оборудования рассчитывается:
78,10р*8шт*1,35=843,48тыс.р
Балансовая стоимость фрезерного, сверлильного, шлифовального, сборочного оборудования рассчитывается аналогично.
Общая потребность в основных средствах распределена по элементам их видовой структуры. Определение общей суммы и видовой структуры основных средств проектируемого проекта приведены в таблице 6.
Таблица 6 - Структура основных фондов
|
Элементы основных фондов
|
Удельный вес, %
|
Сумма, тыс. р.
|
1
|
2
|
3
|
1. Здания
|
30
|
|
2. Сооружения
|
7
|
|
3. Передаточное сооружение
|
3
|
|
4. Машины и оборудование
|
53
|
|
а) силовые машины и оборудования
|
3
|
|
б) рабочие машины и оборудования
|
42
|
|
в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование
|
2
|
|
г) вычислительная техника
|
6
|
|
д) прочие машины и оборудования
|
-
|
|
5. Транспортные средства
|
5
|
|
6. Инструмент
|
1
|
|
7. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности
|
1
|
|
Итого
|
100
|
|
Сумма здания равна:
14142,1тыс.р/42%*30%=8201,21тыс.р
Сумма остальных элементов основных фондов рассчитывается аналогично.
Расчет годовой стоимости амортизационных отчислений выполняется на основе первоначальной стоимости по соответствующему элементу основных средств и норм амортизационных отчислений и сводится в таблице 7.
Таблица 7 - Расчет готовой суммы амортизационных отчислений
|
Наименование элементы основных средств
|
Первоначальная стоимость, тыс. р.
|
Готовая норма амортизации, %
|
готовая сумма амортизационных отчислений
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1. Здания
|
|
|
|
2. Сооружения
|
|
|
|
3. Передаточное сооружение
|
|
|
|
4. Машины и оборудование
|
|
|
|
а) силовые машины и оборудования
|
|
|
|
б) рабочие машины и оборудования
|
|
|
|
в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование
|
|
|
|
г) вычислительная техника
|
|
|
|
д) прочие машины и оборудования
|
|
|
|
5. Транспортные средства
|
|
|
|
6. Инструмент
|
|
|
|
7. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
Готовая сумма амортизационных отчислений по зданию равна:
4242,63тыс.р*5% /100 %=212,1тыс.р.
Годовая сумма амортизационных отчислений по остальным элементам основных средств считается аналогично.
Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда
В этом разделе оценивается потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала.
Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Которые приведены в таблице 8а на первый год, и 8б на второй и последующие годы.
Таблица 8 а - Расчет численности основных рабочих в первый год
|
Вид работ
|
Трудоемкость единицы продукции
|
Программа выпуска
|
Коэффициент выполнения норм
|
численность рабочих
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1. Токарное
|
|
|
|
|
2. Фрезерное
|
|
|
|
|
3. Сверлильное
|
|
|
|
|
4. Шлифовальное
|
|
|
|
|
5. Сборочное
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
Таблица 8 б - Расчет численности основных рабочих во второй и последующие годы
|
Вид работ
|
Трудоемкость единицы продукции
|
Программа выпуска
|
Коэффициент выполнения норм
|
численность рабочих
|
1
|
|
|
|
|
1. Токарное
|
|
|
|
|
2. Фрезерное
|
|
|
|
|
3. Сверлильное
|
|
|
|
|
4. Шлифовальное
|
|
|
|
|
5. Сборочное
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
В таблице 9 приведена структура персонала предприятия.
Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия
|
Категории персонала
|
Численность
|
Удельный вес, %
|
1. Рабочие всего
|
|
|
в том числе основные рабочие
|
|
|
вспомогательные рабочие
|
|
|
2. Руководители
|
|
|
3. Специалисты
|
|
|
4. Служащие
|
|
|
5. Прочий персонал
|
|
|
Итого
|
|
|
Численность вспомогательных рабочих равна:
120 чел./ 75 %*10 % = 16 чел.
Другой персонал рассчитывается аналогично.
В 10а таблице мы рассчитываем оплату труда персонала, начиная с расчета оплаты производственных рабочих.
Таблица 10 а - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам
|
Виды работ
|
Разряд работ
|
Объем выпуска изделий, шт.
|
Часовая тарифная ставка первого разряда, рублей в час
|
Тарифный коэффициент
|
Годовая оплата труда по сдельным расценкам, р.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Токарное
|
|
|
|
|
|
2. Фрезерное
|
|
|
|
|
|
3. Сверлильное
|
|
|
|
|
|
4. Шлифовальное
|
|
|
|
|
|
5. Сборочное
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
Годовая оплата труда по сдельным расценкам по токарному виду работ равна:
6*5000шт*100руб*1,2=3600руб
Годовая оплата труда по сдельным расценкам по другим видам работ считается аналогично.
Годовой фонд оплаты труда всего персонала рассчитывается, используя данные о структуре фонда оплаты труда. Дополнительная заработная плата составляет от 10-20% от суммы основной заработной платы и премии.
Таблица 10 б - Фонд заработной платы персонала
|
Категории персонала
|
Фонды
|
Всего оплата труда (гр.2+гр.3+гр.4+гр.5)
|
Оплата труда по сдельным расценкам
|
Зарплата по тарифным ставкам и окладам
|
Премии, 25%
|
Дополнительная зарплата
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Рабочие:
|
|
|
|
|
|
основные производственные
|
|
|
|
|
|
вспомогательные
|
|
|
|
|
|
2. Руководители
|
|
|
|
|
|
3. Специалисты
|
|
|
|
|
|
4. Служащие
|
|
|
|
|
|
5. Прочий персонал
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
Расчет годовой оплаты труда основных рабочих:
57916,60тыс.р.+14479,15тыс.р.+14479,15тыс.р.=86874,90тыс.р.
Фонд заработной платы прочего персонала считается аналогично.
|
|
|
Скачать 0.78 Mb.