ДКБ. Тема 85. Кредитный риск банка (его источники и методы снижения). 2

• Название: Тема 85. Кредитный риск банка (его источники и методы снижения). 2
• Дата: 01.05.2022
• Размер: 115.58 Kb.
• Имя файла: ДКБ.docx
• Тип: Документы; #507012

Оглавление

Тема 85. Кредитный риск банка (его источники и методы снижения). 2

Библиографический список 8

Тема 85. Кредитный риск банка (его источники и методы снижения).

Кредитование является одним из самых доходных статей активов банков, при этом оно связано с большими рисками. Кредитный риск – это риск возникновения у банка убытков в результате неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Среди общеизвестных причин убытка банка - это снижение стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной потери платежеспособности большого количества заемщиков. В этой связи, основным направлением по регулированию кредитного риска является минимизация размера возможных убытков в результате неисполнения должником своих обязательств, которые могут создать угрозу финансовой устойчивости банка. Виды кредитного риска представлены на рисунке 1.

Вероятность возникновения кредитного риска существует как при выдаче отдельного займа, так и по кредитному портфелю в общем.

Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы разрабатывают кредитную политику, использующую оптимизированную схему организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования. В свою очередь выделяют кредитный риск зависящий и независящий от функционирования банка.



Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом масштабов делятся на:

фундаментальные (обусловленные принятием тех или иных решений менеджерами, управляющими активными и пассивными операциями);

коммерческие (связанные с направлением деятельности);

индивидуальные и совокупные (риск отдельного кредитного портфеля и совокупности операций кредитного характера).

Риски заёмщика обуславливаются: его репутацией, отраслевой направленностью деятельности, соответствием капитала выбранной политике кредитования, степенью ликвидности баланса и т.п.

Во многом риски заемщика зависят от профессионализма банковских работников (например, от правильности установления ими кредито- и платежеспособности заёмщика) и могут возникнуть из-за не подходящих ему вида ссуды и условий выдачи кредита самой  кредитующей организацией.

На основе сформированной информации о величине кредитного риска банки разрабатывают методы управления им: последовательность процедур принятия решения о выдаче кредита, заключение о допустимых уровнях рисков, плавающих процентных ставках, формирование дополнительных резервов на случай непогашения кредитов, проводят обслуживание и консультацию клиента после выдачи кредита, осуществляют контроль за финансово- хозяйственной деятельностью заемщика и другие. Методы, которые используются для снижения и управления кредитным риском, представлены на рис. 2




Управление кредитным риском осуществляется в целом по стране (на макроуровне) и на уровне коммерческого банка (на микроуровне). Регулирование риска кредитования на макроуровне заключается в определении максимальных размеров риска, покрываемых за счет созданных резервов в соответствии с нормативными актами Банка России, формировании резервов на возможные потери по ссудам и др.

На возможные потери по ссудам резервы формируются банками в соответствии с порядком, установленным Положением №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Резерв дает гарантию банку о стабильности условий финансовой деятельности, предоставляя возможность, в определенном случае избежать колебаний величин прибыли, зависящей со списанием потерь по ссудам. К концу 2016 году доля ссуд с просроченными платежами свыше 90 дней в общем объеме ссуд сократилась на 1,2 %, сократились резервы на возможные потери по ссудам с 83 % до 82,6 %.

Сокращение резерва уменьшает расходы банка, так как источником образования резерва являются отчисления, относимые на расходы банка.

Управление рисками кредитования на микроуровне осуществляется путем диверсификации (разнообразия) кредитного портфеля банка, первоначального анализа клиента, страхования кредита, привлечения достаточного обеспечения и др.

Диверсификация банковского кредитного портфеля – распространенный способ минимизации кредитного риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также по ряду других признаков на основе установления внутренних лимитов.

Лимитирование представляет установление системы лимитов на каждого заемщика, группу заемщиков, отдельные отрасли или сектора экономики, конкретные виды финансовых продуктов и на кредитный портфель в целом.

Для снижения рисков применяется кредитное страхование. Страхование потребительских кредитов менее выгодно для заемщиков, так как. приводит к дополнительным затратам.

В результате, финансовым учреждениям приходится идти на уступки, чтобы привлечь клиентов. Так, по данным Центробанка, средняя ставка по потребительским кредитам наличными на срок свыше одного года (без учета Сбербанка) в 2016 году составляла 17,5 % годовых.

С начала 2017 года банки активно снижали ставку по потребительским кредитам вслед за уменьшением ключевой ставки ЦБ (в марте ставка была снижена до 9,74 %).[1]

В настоящее время широко используется страхование ипотечного кредита, при котором страхование недвижимости (залога) представляет собой гарантию безопасности для кредитора, а страхование здоровья, жизни и платежеспособности заемщика защищает интересы клиента.

Применение различных форм обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, банковские гарантии, страхование, переуступка требования) является одним из надежных способов минимизации кредитного риска. Своевременный возврат ссуженной задолженности необходим для стабильности функционирования банковской системы.

Также, для снижения кредитного риска банками проводится оценка кредитоспособности заемщика, которая обусловливается его финансовым положением; перспективами развития кредитуемого объекта и т.п. Каждое из перечисленных обстоятельств располагает своей системой показателей, по которым и совершается оценка.

Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Банкам необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Документом, определяющим основные приемы кредитования и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации, становится кредитная политика, которая определяет приоритетные направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.

Минимизация риска определяется организованной работой всех сотрудников банка, от которых зависит: сбор наиболее полной и действительной информации о заемщике, насколько разумно и профессионально проведен анализ финансовой деятельности предприятия, правильно сделанные выводы, выбор наиболее эффективной формы обеспечения возвратности, постоянный мониторинг предоставленного обеспечения займа и т.д.

В заключение можно сказать для того, чтобы получить максимальную прибыль, банки должны уметь своевременно выявлять и оценивать риски, а также принимать эффективные управленческие решения по их минимизации. Необходимо проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что может стать причиной серьезных последствии в случае непогашения ссуды одним из них, а также совершенствовать политику кредитования и систему контроля деятельности кредитной организации.

Библиографический список

1. 
   Деньги, кредит, банки: учебник / А.А. Казимагомедов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 483 с. [Электронный ресурс; - Режим доступа: http://www.znanium.com] — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_59242901741df7.94934828. - Режим доступа: http://znanium.com/go.php?id=766046
   
2. 
   Деньги, кредит, банки: учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с. - (Высшее образование: Бакалавриат). ISBN 978-5-16-005114-7 - Режим доступа: http://znanium.com/ go.php?id=466417
   
3. 
   Международные валютно-кредитные отношения: учебник и практикум для бакалавров / под общ. ред. Е.А. Звоновой. – М.: Юрайт, 2015. – 688 с. (Бакалавр. Углубленный курс). - ISBN 978-5-9916-3109-9.
   
4. 
   Лаврушин О.И. Эволюция теории кредита и его использование в современной экономике: монография. / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2016. – 394 с.
   
5. 
   Тавасиев А.М. Банковское кредитование: учебник / Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. - 2 изд., перераб. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 366 с.