Тест. Анализ деятельности банка. Теоретические аспекты статистического анализа финансового состояния банков
 Скачать 4.55 Mb.
|
 =0,562 2. Средний абсолютный прирост:  =0,2053. Средний темп роста:  =185,2%4. Средний темп прироста:  =85,2%В 2006 году рентабельность капитала снизилась на 0,11 или 10,6 п.п. В остальные периоды наблюдается рост данного показателя. В среднем за анализируемый период рентабельность капитала составила 0,6. При этом в среднем прирост рентабельности капитала составил 0,205 или 85,2%. Таблица 3 Динамика показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств
Рассчитаем средние показатели: 1. Средний уровень ряда: =0,2 2. Средний абсолютный прирост: =0,0073. Средний темп роста: =103,1%4. Средний темп прироста: =3,1%За анализируемый период 2002-2006 гг. наблюдается рост соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, за исключением 2003 и 2005 годов (в 2003 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,1 или 48,1%, а в 2005 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,17 или 43,4%). В среднем за анализируемый период соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составило 0,2. При этом в среднем прирост соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составил 0,007 или 3,1%. Для расчета аналитических и средних изменения показателей общей кредитной активности составим таблицу: Таблица 4 Динамика показателя соотношения общей кредитной активности
Рассчитаем средние показатели: 1. Средний уровень ряда: =0,32. Средний абсолютный прирост: =0,0043. Средний темп роста: =103,6%4. Средний темп прироста: =3,6%На протяжении всего анализируемого периода общая кредитная активность возрастает, за исключением 2004 и 2005 годов (в 2005 году общая кредитная активность как по сравнению с базисным, так и по сравнению с предшествующим периодами снизилась на 0,43 или 96,4%, а в 2004 году по сравнению с предшествующим периодом снизилась на 0,32 или 42,3%). В среднем за анализируемый период общая кредитная активность составила 0,3. При этом в среднем прирост кредитной активности составил 0,004 или 3,6%. Таблица 5 Динамика изменения коэффициента дееспособности
Рассчитаем средние показатели: 1. Средний уровень ряда: =0,42. Средний абсолютный прирост: =-0,0933. Средний темп роста: =82,7%4. Средний темп прироста: =-17,3%На протяжении всего анализируемого периода дееспособность как по сравнению с базисным, так и по сравнению с предшествующим периодами снижается, за исключением 2006 года, в котором по сравнению с 2005г. дееспособность возросла на 0,29 или 861 %. В среднем за период 2002-2006 гг. дееспособность составила 0,4. При этом в среднем прирост дееспособности снизился на -0,093 или -17,3 %. Таблица 6 Динамика коэффициента эффективности использования привлеченных средств по доходам
Рассчитаем средние показатели: 1. Средний уровень ряда: =0,42. Средний абсолютный прирост: = -0,0553. Средний темп роста: =91,3%4. Средний темп прироста: =-8,7%Как видно из таблицы в целом по сравнению с базисным периодом наблюдается общее снижение коэффициента эффективности использования привлеченных средств по доходам. По сравнению с предыдущим сохраняется данная тенденция. Исключение составляет 2004г. и 2006г.,где абсолютный прирост коэффициента составил 0,02% или 8,6 п.п. и 0,22% или 80 п.п. соответственно. В среднем за анализируемый период коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам составил 0,4%. При этом в среднем прирост данного показателя снизился на 0,055% или 8,7 п.п. 2.3. Выявление основной тенденции методами укрупнения интервалов, скользящей средней и аналитического выравнивания. Для анализа основной тенденции изменения показателя рентабельности капитала методами укрупнения интервалов и скользящей средней составим таблицу. Таблица 7 Выявление основной тенденции динамики коэффициента рентабельности капитала
Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает рост рентабельности капитала с 30% до 90%.  0,6 0,3Таблица 8 Выравнивание по прямой коэффициента рентабельности капитала
Уравнение прямой:  =0,6+0,3tФормула уравнения прямой показывает общую тенденцию роста рентабельности капитала в среднем ежегодно на 0,3 или 30%. Таблица 9 Выявление основной тенденции динамики показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств
Как показывает метод укрупнения интервалов данный показатель в среднем по трехлетиям увеличивается с 20% до 30%. Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14). 0,2 0,017Таблица 10 Выравнивание по прямой показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств
Уравнение прямой: =0,2+0,017tСоотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств в среднем ежегодно возрастает на 0,017 или 1,7%. Таблица 11 Выявление основной тенденции динамики коэффициента общей кредитной активности
Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает снижение общей кредитной активности в среднем по трехлетиям с 40% до 20%. Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14). 0,3 -0,1Таблица 12 Расчетные данные для определения параметров уравнения прямой
Уравнение прямой: =0,3-0,1tФормула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения общей кредитной активности ежегодно в среднем на 0,1 или 10%. Таблица 13 Выявление основной тенденции динамики коэффициента дееспособности.
Согласно расчётам дееспособность снижается в среднем по трехлетиям с 50% до 20%. Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14). 0,4 -0,1Таблица 14 Расчетные данные для определения параметров уравнения прямой
Уравнение прямой: =0,4 - 0,1tФормула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения дееспособности ежегодно в среднем на 0,1 или 10%. 2.4. Корреляционно-регрессионный анализ На основе имеющихся данных проведем корреляционно-регрессионный анализ. Для проведения многофакторного корреляционно-регрессионного анализа используем следующие показатели: рентабельность собственного капитала (ух); дееспособность (х1); общая кредитная активность (х2); соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (х3); эффективности использования привлеченных средств по доходам (х4). Расчеты произведены в Microsoft Excel. В результате расчетов была получена следующая матрица парных коэффициентов корреляции: Таблица 15
 , так как значение находится в пределах 0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь;  , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь;  , так как значение находится в пределах -0,7-1,0, то между признаками наблюдается тесная обратная связь  , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь;  , так как значение находится в пределах до 0,3, то между признаками связь практически отсутствует;  , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь;  , так как значение находится в пределах до -0,3, то между признаками связь практически отсутствует;  , так как значение находится в пределах 0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь;  , так как значение находится в пределах -0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь;  , так как значение находится в пределах 0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь. Так как между результативным признаком, общей кредитной активностью и эффективности использования привлеченных средств по доходам отсутствует взаимосвязь, то мы исключаем их из регрессии.В результате регрессии получены показатели тесноты связи между всеми признаками, представленные в таблице 16 Таблица 16 Регрессионная статистика
Множественный R- множественный коэффициент корреляции равен 0,853, так как значение находится в пределах 0,7-0,9, то между рентабельностью, дееспособностью и показателем соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств наблюдается тесная взаимосвязь. R2- множественный коэффициент детерминации равен 0,908, показывает, что изменение прибыли зависит от изменения достаточности капитала и обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам на 90,8% , влияние неучтенных факторов составляет 9,1%. Таблица 17 Исходные данные для уравнения регрессии
Для составления уравнения регрессии были рассчитаны значения параметров(таблица 15 ) По результатам расчетов было получено уравнение регрессии  =0,877-1,463х1+1,112х2, переменная - х1=-1,463 показывает, что при увеличении дееспособности на 1, рентабельность снижается на 1,463 ; переменная - х2=1,112 свидетельствует о том, что при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1, рентабельность возрастает на 1,112. Для того чтобы определить, на сколько процентов изменение результативного признака характеризуется изменением факторного на 1%, рассчитаем коэффициенты эластичности по формуле (21). Получаем следующие результаты: Э1=-1,463, Э2=1,112, которые говорят о том, что при увеличении дееспособности на 1% рентабельность снижается на 146,3%; а при увеличении показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1% - на 111,2%. Кроме коэффициента эластичности необходимо рассчитать среднее квадратическое отклонение по формулам (21) и (22), а также β-коэффициент по формуле (20), который, в свою очередь, покажет, какой из факторных признаков в большей степени влияет на результативный. В результате были получены следующие результаты: σy=0,399, σx1= 0,094, σx2= 0,228 и β1= -0,345, β2=0,634, которые говорят о том, что если дееспособность увеличится на 9,4%, то рентабельность сократится на 0,399*(-0,345)= -13,77%. при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 22,8% рентабельность увеличится на 25,3%. Из этого следует, что наибольшее влияние на динамику изменения рентабельности оказывает соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств. В заключении анализируем адекватность корреляционно-регрессионной модели на основании данных таблицы 18 Таблица 18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
