Инновационная стратегия развития предприятия. Теоретические основы инновационной стратегии
 Скачать 4.34 Mb.
|
|
Глава 2. Оценка стратегии развития на предприятии ЗАО «Теплоприбор-комплект» 2.1 Характеристика и основные показатели предприятия Завод «Теплоприбор» образовался из небольшого предприятия местного значения «Металлоширпотреб», возникшего в предвоенном 1940 году для производства предметов широкого потребления- жестяной посуды, печных заслонок и дверок, строительных и сапожных гвоздей. Шаг за шагом «Металлоширпотреб» менял свой производственный профиль и переключался на изготовление запасных частей к автомашинам, тракторам и комбайнам. В 1961 году «Металлоширпотреб» был переименован в завод «Теплоавтоматика». С 1января 1962 года он полностью переходит от выпуска изделий ширпотреба на приборы теплового контроля. 14 июля 1964 года на базе «Теплоавтоматики» и «Буряткабель» создали новый завод «Теплоприбор-комплект». Основным показателем финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия является прибыль, которая остается в распоряжение завода после проведения платежей в бюджеты и используется для формирования фондов потребления (15%), накопления (10%), резервного и иных фондов. Основной целью завода «Теплоприбор-комплект» является обеспечение населения своей продукцией, удовлетворение социальных потребностей и получение прибыли на основе организации эффективной хозяйственной деятельности. Продукция, выпускаемая заводом, позволяет экономно расходовать теплоэнергетические ресурсы, создать комфортные условия в помещении, автоматизировать технологические процессы, обеспечить безопасность котельных, сократить численность обслуживающего персонала за счет перевода технологических процессов на автоматический режим, учесть потребление теплоэнергии и измерить расход теплоносителя, сэкономить деньги, улучшить экономическую обстановку. Обобщающие показатели, комплексно характеризующие конечные результаты производственно- хозяйственной деятельности завода «Теплоприбор-комплект» в целом за период с 2008-2008 г.г. сведены в таблице 2.1.1. Так из приведенных данных в табл. 2.1.1. мы видим, что объем товарной продукции в действующих ценах за 2008 год по сравнению к 2008 году выполнен на101%, в сопоставимых ценах на 69,3%. Основными причинами недовыполнения являются: недостаточный объем оборотных средств предприятия, малый процент «живых денег», поступающих на основной расчетный счет завода, несвоевременность выплаты заработной платы (хотя задолженность составляет всего 5,3 месяца) и отсутствие квалифицированных кадров. В2008 году по сравнению к 2008 г. объем товарной продукции в действующих ценах выполнен на 216%, в сопоставимых – на 139,4%. Это связано, прежде всего, с освоением новых видов продукции, проведением технологической подготовки на некоторые приборы, а также резким увеличением спроса на выпускаемую заводом продукцию. Таблица 2.1.1. Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Завод «Теплоприбор-Комплект» за 2008 - 2008 г.г.
Конкретно по группам продукции в 2008 году рост составил: приборной продукции на 38%, прочих видов выпускаемых изделий на 32,2%, спад производства произошел по товарам народного потребления, который сократился на 51,3% по сравнению с2008г. в результате снижения спроса на данную продукцию. В2008г. рост производства приборной продукции составил 7,8%, товаров народного потребления 33,6%, спад произошел по прочим видам изделий на 39,2% вследствие отсутствия обновления номенклатуры данной группы изделий. Наибольший удельный вес в объеме выпуска продукции завода занимает приборная продукция: 97% в 2008г., 97,5% в 2008г., 96,4% в 2008г. несмотря на то, что в динамике удельного веса приборной продукции произошло незначительное снижение на 1,1% в 2008г. по сравнению с 2008г. (табл.2.1.2.) Таблица 2.1.2. Доля групп продукции завода в общем объеме выпуска, %.
Анализ данных табл.2.1.2. показывает, что удельный вес производства товаров народного потребления в 2008г. по сравнению с 2008г. увеличился на 0,3% за счет уменьшения доли выпуска прочих видов продукции, а в 2008г. показатель снизился на 0,9% по сравнению с 2008г. в следствие увеличения удельной доли прочих видов продукции. Удельная доля прочих видов изделий в 2008г. уменьшилась на 0,8%, а в 2008г. увеличилась на 2%. По данным таблицы 2.1.2. объем реализации в2008г. по сравнению с 2008г. выполнен на 168,2%, а в 2008 г. по сравнению с предыдущим годом на 136,1%. Завоевав в 2008г. Золотой и Платиновый знак за разработку и качественное изготовление приборов, у завода появилась возможность вновь заявить о себе на рынке приборов средств теплового контроля, вернуть некогда потерянных и обрести новых потребителей своей продукции. Поэтому рост объема отгруженной продукции в 2008г. очевиден, склады готовой продукции находились в полупустующем виде, что говорит о быстрой ее реализации. Номенклатура реализованных изделий за2008 и 2008гг. представлена в таблице 2.1.3. Таблица 2.1.3. Номенклатура реализованных изделий з-да «Теплоприбор-комплект» в 2008г. и 2008г. (штук)
Из данных, представленных в таблице 2.1.3. видно, что конкретно по изделиям рост составил датчики на 8879 шт., РГП-325- на 901шт., краны шаровые на 479 шт., КЭК-Т на 136 шт., элеваторы на 152 шт., спад произошел по теплосчетчикам на 52 шт., ПТ-1 на 282 шт., регулятором температуры горячего водоснабжения на 91 шт., тепловым пунктам на 1 шт. Увеличение объема реализации за 2008 год по сравнению с 2008 г. составляло 10828 штук производимой продукции. С увеличением объемов производства в 2008 г. по сравнению с 2008 г. на 7,3%, а в 2008 г. с 2008г. на 39,4%, увеличение переменных затрат составило в 2008г. 16,7%, а в 2008г.- 10,3%, что показывает тенденцию к их уменьшению и снижению себестоимости. При этом, следует отметить, что постоянная часть затрат также имела рост в 2008 г. на 31,3%, а в 2008г.- на 54,2%. Затраты на 1 руб. реализованной продукции в 2008г. составляли 127 копеек, в 2008г.- 115 копеек, в 2008г.- 111 копеек, т.е. уменьшились на 12 копеек в 2008г. по сравнению с 2008г. и на 4 копейки в 2008г. по сравнению с 2008г. При дальнейшем росте объемов производства показатель затрат на 1 рубль реализованной продукции может достичь порогового значения 1 руб., при котором предприятие будет иметь возможность снижать себестоимость и увеличивать долю прибыли. Из табл. 2.1.1. видно, что несмотря на рост объема производства в 2008г. по сравнению с 2008г. на 7,3%, численность работающих уменьшилась на 45 человек, в том числе по промышленно- производственному персоналу на 37 человек, по непромышленной группе на 8 человек. При росте объемов производства на 39,4% в 2008 году ЗАО "Завод "Теплоприбор-комплект" отработал с численностью на 17 человек меньше, чем в 2008г., в том числе по промышленно-производственному персоналу на 23 чел. (-5,5%), из них: рабочих на 28 чел.(-10,6%). Рост численности на 6 человек (+7,3%) наблюдался в непромышленной группе из-за увеличения объема ремонтно-строительных работ, связанных с переездом всех в один корпус, ремонтом кабинетов обслуживающего персонала, подключением тепла (сантехнические работы), ремонтом теплотрассы и столовой (армирование полов) и перекрытием крыши корпуса АБК. В тоже время численность инженерно-технических работников увеличилась на 5 человек (+4,1%) из-за создания (раздробления) цехов (20,21,22,33) и увеличения штата обслуживающего персонала. В связи с вводом новых тарифных ставок должностных окладов с 1.06.99г. фонд оплаты труда в 2008г. по сравнению с 2008г. увеличился на 16,1%. Фонд оплаты труда в 2008г. по сравнению с 2008г. увеличился на 72,7% в связи с принятием решения Совета Директоров об увеличении размера минимальной заработной платы 1-го разряда: с 01.06.2008г. до 420 руб.; с 01.10.2008г. до 560 руб., что повлекло пересмотр должностных окладов и тарифных ставок всем работающим по 18-ти разрядной системе оплаты труда. Увеличение фонда оплаты труда по категориям работающих составило: рабочие- в 2008г. на 7,4%, в 2008г. на 88,0%; служащие- на 23,3% в 2008 и на 57% в 2008г. В том числе: руководители- на 36,2% в 2008г., на 142% в 2008г.; специалисты- в 2008г. на 17,8%, а в 2008г. на 64,5%, непромышленного персонала- на 4,4% в 2008г., на 49,3% в 2008г. Следует отметить, что за период с 2008 по 2008 г.г. фонд оплаты труда увеличился на 100,4% или 5572 тыс. рублей за счет увеличения минимальной заработной платы работающих. Выплаты социального характера уменьшились с 134,7 руб. до 132 руб. (-2%) в 2008г. и с 132т.р. до 113,5 руб. (-14,1%) в 2008г. из-за отсутствия прибыли на заводе. Среднемесячный доход на одного работника в 2008г. увеличился на 225,1 руб. по сравнению с 2008г., а в 2008г. составил 1930,3 руб. или увеличился по сравнению с прошлым годом на 76,9%. В 2008г. число отработанных дней на одного работника увеличилось на 20,2 чел./ дня (табл.2.1.4.). Анализ данных, приведенных в табл. 2.1.4. показывает, что число неявок на одного работника в 2008г. снизилось на 25,9% ч/дня, в том числе за счет болезней на 2,8 ч/дня, по инициативе администрации (сокращение рабочей недели до 3-4 дней ) на 22,4 ч/д, а также за счет отпуска на учебу 0,38 ч/д. Количество чел-часов, отработанных одним работником в 2008 г. составило 1378,8 чел-часов или на 165,2 чел.- час. больше, чем в 2008 г. Число забастовок в течение 2008г. не зафиксировано, завод работал стабильно, ежемесячно выпуская продукцию на сумму 2250 т. руб. Текучесть кадров в 2008 г. составила 22,1%, это говорит о том, что количество работников, принятых на завод (125чел.) ниже, чем количество работников, уволенных с предприятия (135чел.) Количество работников уволенных по собственному желанию возросло по сравнению с 2008 годом на 8 человек и составляет основную строку выбытия кадров. Главной причиной данной ситуации является отсутствие перспективы продвижения по службе, тяжелые условия труда и низкий уровень его организации, перемена места работы и размер заработанной платы. Валюта баланса по состоянию на 01.01.2008 год составила 103528238 рублей, т.е. уменьшилась по сравнению с 01.01.2008 г. на 31714850 рублей, в 2008 г. валюта баланса составила 111388877 рублей, т.е. увеличилась по сравнению с 2008 г. на 7860639 рублей, в том числе по основным статьям баланса (табл. 2.1.5.). Основное снижение валюты баланса в 2008 г. произошло вследствие переоценки основных средств, касающихся в значительной части зданий, сооружений и незавершенного строительства. В то же время на увеличение статей баланса повлияли убытки отчетного года. Основное повышение валюты баланса в 2008 г. произошло за счет роста дебиторской задолженности, свидетельствующее о следующем. С одной стороны, это негативное явление: - речь идет о задержке дебиторами своих платежей, с другой – рост дебиторской задолженности, который свидетельствует о предстоящих поступлениях (снижение этого показателя может быть следствием отсутствия заказов и трудностей со сбытом) и расценивается в конкретных условиях хозяйствования как положительное явление. Анализируя структуру баланса (табл.2.1.5.) мы видим, что в изменении структуры активов произошло увеличение доли запасов и затрат с 17,1% до 26,2% в 2008 г. по сравнению с 2008 г. и с 26,2% до 30,1% в 2008 г., что в натуральной величине составляет 3899897 рублей и 6487683 рублей соответственно. Кроме того, следует отметить повышение темпа роста строки «НДС» до 83,2% в 2008 г. и до 29,0% в 2008 г. Остальные составляющие активов имеют незначительное снижение в 2008 г.: уменьшение основных средств на 3%, нематериальных активов на 13%, денежных средств на 98,0%. 2008 г. снижение составило: по основным средствам 29%, нематериальным активам – 75%, по денежным средствам – 66%. Отрицательную тенденцию можно рассматривать повышение роли долгосрочных обязательств в составе пассива баланса в 2008 г. и как положительную – снижение их роли в 2008 г. Рост роли краткосрочных обязательств (прежде всего, кредиторской задолженности) на 22,2% в 2008 г. по сравнению с 2008 г. и на 26% в 2008 г., свидетельствует об отсутствии средств на погашение долгосрочного кредита. Рост краткосрочных обязательств уменьшает долю собственного капитала в общей сумме источников средств предприятия. Несмотря на одинаковые абсолютные показатели уставного и добавочного капитала в 2008 г. и 2008 г., произошло уменьшение их доли к итогу пассива баланса с 66% до 62% соответственно. Кризисное финансовое состояние завода "Теплоприбор-комплект" характеризуется отрицательными значениями показателей: Ф1 (отражающего достаточность собственных оборотных средств для финансирования запасов и затрат), Ф2 (показывающего достаточность собственных и долгосрочных заемных средств для финансирования запасов и затрат) и Ф3 (характеризующего достаточность общей величины основных источников формирования запасов и затрат для финансирования запасов и затрат), (табл.2.1.4.). Величина собственных оборотных средств в2008г. имеет положительное значение (+12238848руб.), что свидетельствует о достаточном наличии у предприятия этих средств, а 2008 г. эта величина уменьшилась на 28421008 р. Значение собственных оборотных средств в 2008 г. по с равнению с 2008 уменьшилось на 4418757р., что говорит о возрастании в 2008 г. разницы между величенной собственного капитала и необоротными активами. Таблица 2.1.4. Показатели финансового состояния завода "Теплоприбор-комплект"
Уменьшение собственных и долгосрочных заемных средств в 2008 г. и 2008 г. оценивается как негативное явление и характеризует отсутствие оборотных средств у предприятия. Таблица 2.1.5. Расчет интегрального показателя производственного использования оборудования (2008-2008гг.).
Данные табл. 2.3.5. показывают, что интегральный показатель производственного использования оборудования увеличился в 2008г. по сравнению с 2008г. на 0,8 пункта, в 2008г.- на 8,4 пункта по сравнению с 2008г. Рост данного коэффициента произошел в результате положительного влияния количественного (увеличение продолжительности рабочей смены) и качественного (повышения выработки за 1 машино-час) факторов. Для того, чтобы проанализировать изменение объема производства продукции за счет количества оборудования, его экстенсивности и интенсивности использования, проведем расчет влияния этих факторов способом абсолютных разниц. ВП = К*Д*КСМ*П*ЧВ Расчет влияния факторов на изменение объема производства продукции за 2008г.: ВПК = (К2008-К2008)/Д2008*КСМ2008*П2008*ЧВ2008 = (776-802)*152*5,99*0,025 = -432,02 т.р. ВПД = К2008(Д2008-Д2008)*КСМ2008*П2008*ЧВ2008 =776(152-152)*5,99*0,025 = 0 ВПКсм = К2008*Д2008*(КСМ2008-Ксм2008)*П2008*ЧВ2008 = 776*152*5,99*0,025 = 0 ВПП = К2008*Д2008*КСМ2008*(П2008-П2008)*ЧВ2008 = 776*152*(5,13-5,99)*0,025 = +301,4 т.р. ВПЧВ = К2008*Д2008*КСМ2008* П2008*(ЧВ2008-ЧВ2008) = 776*152*6,13*(0,027-0,025) = +1055,6 т.р. Результаты факторного анализа показывают, что план по выпуску товарной продукции в 2008г был перевыполнен по сравнению с 2008г за счет увеличения продолжительности рабочей смены и выработки продукции за один машинно - час. Снижение количества оборудования в 2008г по сравнению с 2008г вызвало уменьшение объема товарной продукции на сумму 432,02 тысяч рублей, или на 3,3%. Расчет влияния факторов на изменение объема производства продукции за 2008г: ВПК = (К2008-К2008) Д2008КСМ2008*П2008*ЧВ2008 = (713-776)*152*6,13*0,027 = -1156,9 т.р. ВПД =. К2008*(Д2008-Д2008)*КСМ2008*П2008*ЧВ2008 = 713*(172-152)*6,31*0,027 = +1722,9 т.р. ВПКсм = К2008*Д2008*(К2008-К2008)*П2008*ЧВ2008 = 713*172*6,13*0,027 = +1722,9 т.р. ВПП = К2008*Д2008*КСМ2008*(П2008-П2008)*ЧВ2008 = 713*172*(6,32-6,13)*0,027 = +459,3 т.р. ВПЧВ = К2008*Д2008*КСМ2008* П2008*(ЧВ2008-ЧВ2008) = 713*172*6,32*(0,035-0,027) = +4526,3 т.р. Результаты анализа показывают, что план по выпуску товарной продукции в 2008г был перевыполнен по сравнению с 2008г за счет увеличения количества дней, отработанных единицей оборудования, продолжительности смены и увеличения среднечасовой выработки продукции. Снижение количества оборудования в 2008г вызвало уменьшение объема товарной продукции на сумму 1156,9 тысяч рублей, или на 8,3%. Следовательно, более полное использование оборудования на данном предприятии при одновременном расширении его парка, можно рассматривать как возможный резерв увеличения производства продукции. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||