КР фин мониторинг. Теоретические основы института легализации денежных средств, приобретенных преступным путем в уголовном праве 5

• Название: Теоретические основы института легализации денежных средств, приобретенных преступным путем в уголовном праве 5
• Дата: 04.06.2019
• Размер: 213 Kb.
• Имя файла: КР фин мониторинг.doc
• Тип: Документы; #80274
• страница: 3 из 5

ГЛАВА II. ЮРИДИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

2.1.Объективные признаки легализации преступных доходов

Традиционно под объективной стороной любого преступления понимают объект преступления и его объективную сторону.

Рассмотрим мнения различные правоведов на объект преступлений, предусмотренных ст.174 и 174.1 УК.

Например, по мнению В.М. Алиева, родовым объектом данных преступлений являются общественные отношения, обеспечивающие нормальную деятельность экономики страны как единого хозяйственного комплекса¹⁵. Между тем Б.М. Леонтьев к родовому объекту экономических преступлений относит интересы государства и отдельных субъектов в сфере их экономической деятельности¹⁶, а видовой объект определяет как установленный государством порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

О непосредственном объекте преступлений, предусмотренных частями первыми статей 174 и 174.1 УК РФ, также существуют различные точки зрения.

Что касается рассмотрения общественной безопасности и интересов правосудия в качестве объектов прикосновенных преступлений, то о нецелесообразности такого подхода речь уже шла ранее применительно к объекту прикосновенных преступлений в целом и отдельных видов прикосновенности. Рассмотрение интересов правосудия в качестве дополнительного объекта посягательства также представляется весьма спорным. В частности, М.М. Лапунин считает, что при легализации преступных доходов интересы правосудия «в той или иной степени подвергаются посягательству путем сокрытия результатов преступлений, лежащих в основе приобретения имущества, и, следовательно, облегчения ухода от уголовной ответственности»¹⁷.

Однако, как и в случае с приобретением либо сбытом преступно добытого имущества, легализация преступных доходов не всегда затрудняет расследование основного преступления и привлечение к ответственности лица (лиц), его совершившего. Наоборот, зачастую легализация имущества, нацеленная на введение в формально законный оборот преступно приобретенного имущества, помогает обнаружить предмет преступления и проследить цепочку его незаконных владельцев от легализовавшего лица до того, кто данное имущество приобрел преступным путем, тем самым облегчив расследование основного преступления.

Сущность общественной опасности легализации преступно приобретенного имущества заключается не столько в нарушении общественных отношений в определенной сфере экономической деятельности, сколько в создании возможности для введения в гражданский оборот и использования в экономической деятельности финансовых ресурсов криминального происхождения. Именно поэтому назначением уголовно-правовой нормы об ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, выступает недопущение введения в гражданский оборот финансовых ресурсов криминального происхождения.

Имущество, приобретенное в результате совершения преступных деяний, для его возврата в законный имущественный оборот либо должно быть возвращено лицу, владевшему им на законных основаниях до совершения основного преступления, либо должно быть конфисковано и в дальнейшем введено в оборот посредством процедуры, предусмотренной российским законодательством.

Таким образом, в результате совершения преступления, предусмотренного статьей 174 УК РФ, нацеленного на легализацию преступно приобретенного имущества, нарушаются в первую очередь общественные отношения, обеспечивающие установленный в законе порядок введения имущества в гражданский оборот, которые и выступают объектом посягательства.

Понятие объективной стороны легализации встречает наибольшие трудности в правоприменительной практике. В значительной степени этим может объясняться и низкая раскрываемость данных преступлений.

В диспозиции ст. 174 УК РФ перечислены конкретные виды деяний, образующие объективную сторону состава преступления. К их числу относятся: совершение финансовых сделок, совершение иных сделок.

В процессе легализации используется следующая схема отмывания денежных средств, полученных от преступной деятельности: 1) группировка приобретенных незаконных путем денежных средств на безналичных счетах различных российских недействительных фирм, которые нередко используются в предпринимательской, в основном незаконной деятельности на территории Российской Федерации. На этом уровне такие деньги отделяются от источника их происхождения, а также предпринимаются различные возможности скрыть незаконные источники происхождения денег. 2) денежные средства с уже включенным НДС, которые поступают со счетов различных российских недействительных фирм, группируются на счетах офшорных компаний в иностранных банках, а в дальнейшем эти средства используются для замаскированных взаиморасчетов с иностранными производителями, поставщиками товаров, а также для личных нужд. 3) накопление наличных денежных средств, приобретенных в результате совершения преступления. Для этой цели используются разнообразные структуры, имеющие оборот крупных наличных денег¹⁸.

Отмывание преступных доходов в форме совершения финансовых операций считается оконченным в момент, когда хотя бы одна соответствующая операция считается состоявшейся.

В случае завершения виновным всех действий, необходимых для совершения такой операции, и если операция не состоялась по причинам, не зависящим от воли виновного лица, его действия квалифицируются как оконченное покушение на отмывание преступных доходов. Отмывание преступных доходов в форме совершения сделок следует считать оконченным после совершения виновным действий, влекущих возникновение, изменение или прекращение гражданских прав или обязательств, предусмотренных сделкой (подписание всеми участвующими сторонами составленного в надлежащем виде договора, исполнение виновным обязательства по сделке, в том числе не требующей письменного оформления, и т.д.). Момент признания сделки совершенной определяется в соответствии со ст. 154, 158, 160, 432, 433 и 434 ГК и зависит от того, относится сделка к разряду консенсуальных или реальных. В первом случае сделка считается совершенной с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям, свидетельством чего может быть подписание всеми участвующими сторонами составленного в надлежащем виде договора. Во втором случае окончание сделки связывают с фактической передачей имущества или имущественных прав, являющихся предметом сделки, в таком случае оконченным преступление считается после исполнения виновным обязательства по сделке, в том числе не требующей письменного оформления.

В случаях, когда отмывание преступных доходов носит характер продолжаемого преступления, момент окончания преступного деяния необходимо связывать с совершением последнего из охваченных умыслом виновного действия объективной стороны рассматриваемых составов.

Таким образом, объективную сторону преступлений, предусмотренных ст.174 и 174.1 УК, составляют объект и объективная сторона. Определение легализации, содержащееся в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», фиксирует цель, результат, к которому стремится лицо, осуществляющее легализацию, - придание правомерного вида, но не отражает процесс, вследствие которого это происходит.