КР фин мониторинг. Теоретические основы института легализации денежных средств, приобретенных преступным путем в уголовном праве 5

• Название: Теоретические основы института легализации денежных средств, приобретенных преступным путем в уголовном праве 5
• Дата: 04.06.2019
• Размер: 213 Kb.
• Имя файла: КР фин мониторинг.doc
• Тип: Документы; #80274
• страница: 1 из 5

ОГЛАВЛЕНИЕ

ОГЛАВЛЕНИЕ 2

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНСТИТУТА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В УГОЛОВНОМ ПРАВЕ 5

1.1.Понятие и общественная опасность легализации преступных доходов 5

1.2.Понятие легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем в действующем уголовном законодательстве России и в международных документах 11

ГЛАВА II. ЮРИДИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СОСТАВОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ 18

2.1.Объективные признаки легализации преступных доходов 18

2.2. Субъективные признаки легализации преступных доходов 23

2.3.Квалифицирующие признаки 24

ГЛАВА III. ВОЗМОЖНОСТИ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 30

ВВЕДЕНИЕ

Направления по обеспечению устойчивого экономического роста в Российской Федерации, спокойствия населения и общественной безопасности многие исследователи связывают с устранением негативного и незаконного воздействия так называемых «грязных денег», т.е. денег, полученных преступным путем.

Полученные таким путем денежные средства не только оказывают негативное влияние на вектор экономического развития, поскольку они не нацелены на позитивное, легальное воспроизводство сферы экономики. Эти средства широко используются в непроизводительных, социально не одобряемых обществом целях, для личного незаконного обогащения, расширения масштабов коррупции, организованных форм преступной деятельности и терроризма.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что преступные посягательства, связанные с возникновением «грязных денег», т.е. легализацией (отмыванием) преступных доходов, представляют чрезвычайную опасность для развития экономического роста в Российской Федерации, так как посягают на целостность и дальнейшее развитие государства.

Предметом данной курсовой работы являются правовые нормы, закрепляющие ответственность, возникающую при легализации (отмывании) преступных доходов.

Объектом курсовой работы выступает уголовная ответственность, возникающая при легализации (отмывании) преступных доходов.

Цель представленной курсовой работы заключается в уголовно-правовой характеристике таких преступлений, которые приводят к возникновению грязных денег.

Достижение этой цели предполагает решение следующих задач:

• 
  охарактеризовать понятие и общественную опасность легализации преступных доходов;
  
• 
  рассмотреть понятие легализации (отмывания) денежных средств, приобретенных преступным путем в отечественном и международном законодательстве;
  
• 
  проанализировать объективные признаки легализации преступных доходов;
  
• 
  рассмотреть субъективные признаки легализации преступных доходов;
  
• 
  выявить квалифицирующие признаки легализации преступных доходов;
  
• 
  определить возможности финансового мониторинга.
  

Структурно работа состоит из введения, трех глав, включающих пять параграфов, заключения, списка литературы.

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНСТИТУТА ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРИОБРЕТЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ В УГОЛОВНОМ ПРАВЕ

1.1.Понятие и общественная опасность легализации преступных доходов

В нашей стране термин «легализация» (отмывание) впервые был включен в статью 174 действующего Уголовного кодекса РФ в 1996 г.¹ Хотя этот термин использовался только в названии статьи без определения его содержания, российские правоведы были уверены, что под пониманием легализации денежных средств понимают совершение финансовых oопераций с денежными средствами или другим имуществом, которое приобретено завeдомo незаконным путем.

Ю.В. Коротков понятие легализации определяет как «процесс умышленного сокрытия происхождения доходов путем искажения информации о подлинном их характере, источнике, местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически легальном виде в различных формах (приобретение движимого или недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую деятельность) в официальный экономический оборот»².

К.В. Тетюков определяет легализацию (отмывание) как «совершение любых действий, связанных с возникновением, изменением или прекращением гражданских прав на имущество, приобретенное в результате совершения преступления»³.

Ю.В. Трунцевский, В.Б. Букарев и Н.А. Шулепов утверждают, что незаконное отмывание доходов, приобретенных преступным путем, способствует преступной криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Данное социально-негативное явление приобрело международный характер и в настоящее время создает финансовую базу для существования преступности, в том числе организованной и транснациональной. Накопление капитала преступными формированиями, внедрение его в экономический оборот, а также использование за пределами страны позволяют получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создают неблагоприятный инвестиционный климат и негативно влияют на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных источников вызывает, в свою очередь, дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности банковской системы в целом⁴.

Социальная опасность отмывания доходов от преступления определяется тем, что оно усложняет выявление и преследование корыстных преступлений, а также изъятие доходов от преступной деятельности⁵.

С точки зрения права, легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, означает придание правомерного вида финансовым операциям и иным сделкам с денежными средствами и иным имуществом, полученными в результате совершения преступления. К основным целям легализации финансовых средств и имущества относятся:

а) «маскировка» источника происхождения и принадлежности;

б) придание им видимости законных (легальных) средств и имущества;

в) обеспечение организованных форм преступной деятельности и терроризма за счет легализованных финансовых средств с использованием банковских операций и имущества с использованием иных способов придания ему правомерного вида.

По мнению В.П. Ревина и Я.Г. Стахова «легализация денежных средств, полученных преступным путем, постоянно сопровождается изменением форм обращения, например, трансформацией наличных денег в безналичные и, наоборот, безналичных денег в наличные. Существует два основных направления легализации финансовых средств с использованием банков и иных коммерческих структур:

а) легализация наличных денежных средств, используя способы их отмывания и мошенничество. Это направление используется для введения в легальную финансовую систему денежной массы, полученной в результате организованной преступной деятельности (торговли наркотиками, оружием, проституции, коррупции, вымогательства и др.). Основные операции при использовании отмывания финансовых средств в РФ, на долю которых приходится около 65% незаконных операций, осуществляются через компании-однодневки. Эти операции позволяют получать наличные деньги, для последующего увода их в тень и использования для личного обогащения собственников и менеджмента либо финансовой поддержки преступной деятельности, которые часто используются для последовательного приумножения преступных доходов или получения «покровительства» со стороны преступных структур;

б) перевод наличных денежных средств, используя способы отмывания в безналичную форму. Перевод наличных денег в безналичные, платежные документы или ценные бумаги обусловливает определенную безопасность их хранения и устраняет трудность перемещения, поскольку доход от преступных деяний выражается нередко в астрономических цифрах. В этой связи становятся очевидными преимущества безналичных денег при их хранении, безналичных электронных переводах, при перемещении, чем пользуются и соответствующие коммерческие, и транснациональные преступные структуры, и террористы.

Они могут использоваться для финансирования любых видов запрещенной и иной преступной деятельности в любых частях мира. Об этом свидетельствуют, например, результаты расследования деятельности террористов, совершающих преступления в регионе Северного Кавказа, прежде всего в Чеченской Республике, Ингушетии, Дагестане, которые раскрывали источники финансирования указанных преступных действий и были связаны с финансированием радикальными исламскими организациями и отдельными лицами»⁶.

Доходы, полученные преступным путем, могут использоваться на следующие цели:

1) покрытие текущих расходов преступников и их окружения (на организацию преступлений и на потребление);

2) накопление (в виде наличных денежных средств, драгоценностей, иных предметов роскоши и т.п.);

3) развитие преступной деятельности (расширение основного вида деятельности и ее диверсификация);

4) инвестиции в легальную экономику (размещение на финансовом рынке, приобретение недвижимости и т.п.).

Прибыли от тех или иных преступлений в итоге нацелены на некие экономические отношения, дабы придать извлеченной выгоде законную форму. Мотив такого желания, в первую очередь, - страх перед возможностью насильственного вмешательства государства, способного с помощью наложения ареста на имущество, конфискации, обложения налогом или штрафных санкций изъять либо приуменьшить нелегально полученные средства. Каждодневная реализация или же легализация преступных доходов вызывают в преступнике чувство некоторого облегчения, ибо эти незаконно приобретенные имущественные ценности утрачивают свою связь с теми или иными конкретными преступлениями. И если государственным органам власти (или жертвам преступления) не удается эту связь установить, тогда преступник способен криминальные прибыли открыто использовать в своих интересах. Таким образом, чем шире возможности государственного насильственного вмешательства при изъятии криминальной прибыли, тем актуальнее для преступника необходимость перемещения или преобразования в те или иные формы нелегального имущества. И чем чаще он должен его передвигать и преобразовывать, тем большие шансы у государственных органов обнаружить нелегальные имущественные ценности и конфисковать их. Следует заметить, что понятие «отмывание денег» соотносится не только с наличными средствами на счетах и вне их, но и с ценными бумагами, долговыми обязательствами, драгоценностями, а иной раз - сырьевыми материалами, целенаправленно переправляющимися по каналам легальных и нелегальных экономических операций с целью сокрытия своего преступного происхождения. Общий принцип действия при отмывании денег отсутствует.

Тактические же методы разнообразны. Например, незаконные прибыли от уличной торговли наркотиками или оружием сначала появляются в виде наличных денег и отмываются в виде прямой закупки и перепродажи товаров. Имущественные ценности, которые перемещаются исключительно в криминальной или теневой среде, конечно же, трудно обнаружить: редко удается доказать существование предметной связи с конкретным преступлением.

Однако как только преступник помещает имущественные ценности в регулируемый экономический цикл, например, вносит наличные деньги на банковский счет, появляется возможность государственного вмешательства. Зато отмывание денег, связанных с экономическими преступлениями, происходит на основе многочисленных комплексных примеров, где часто используются разнообразные финансовые инструменты. При этом незаконное имущество часто пересекает в течение этого процесса многие государственные границы. На основе типичных примеров отмывания денег в течение десятилетий можно выделить три фазы, которые дифференцированы в разные переплетающиеся формы, каждая из которых представляет отдельную тему в этом процессе. Поэтому классическое определение с точки зрения принципа действий при отмывании денег исходит из следующей модели.

1. Размещение: в первой фазе лицо пытается разместить преступно приобретенные имущественные ценности в формальные финансовые системы, чтобы доходы стали обезличенны и мобильны.

2. Разбивка: во второй фазе криминальные и легально приобретенные имущественные ценности смешиваются, а зачастую незаконные доходы уходят за пределы страны или же их происхождение стирается иным образом. То есть в этой фазе имущественные ценности нередко меняют свое агрегатное состояние, заменяются или используются в качестве действительной или выдуманной ответной услуги, вознаграждения.

3. Интеграция: в третьей фазе преступник пытается разными способами отмытые имущественные ценности снова ввести в легальный экономический цикл, при этом он инвестирует их или приобретает предметы роскоши - виллы, автомобили, иное имущество⁷.

Возможности легализации незаконных доходов во многом зависят от состояния и качества нормативно-правового регулирования финансовой системы РФ, добросовестного контроля за финансовыми операциями, проводимыми банковскими и иными кредитно-финансовыми учреждениями, упорядочения организационных аспектов противодействия легализации и взаимодействия всех заинтересованных органов и организаций. В указанных учреждениях нередко параллельно идут законные операции и процессы получения и легализации незаконных доходов.